Bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2015 og regnskab 2015

Transkript

1 Bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt og regnskab Børne- og Kulturudvalget Indledning De efterfølgende bemærkninger knytter sig til regnskabsoversigt på bevillingsniveau. Denne oversigt viser regnskabsresultatet på det niveau, hvor Byrådet har meddelt bevillingerne. Nedenfor er anført de væsentligste årsager til afvigelserne mellem regnskabsresultatet og det oprindelige. Hvert enkelt beløb er afrundet, hvilket kan medføre difference ved sammentælling. I tabellerne er tallene fremført i hele tusinde. Drift Udgiftsbaseret s % Funktion - Hovedfunk U/I DKK DKK DKK DKK DKK % 0025 Faste ejendomme U Fritidsområder U Folkeskolen m.m. U Folkeskolen m.m. I Ungdomsuddannelser U Folkebiblioteker U Kulturel virksomhed U Kulturel virksomhed I Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. Dagtilbud til børn og unge Dagtilbud til børn og unge U I U I Samlet resultat

2 Bemærkninger til regnskab pr. 31. december : På Børne- og Kulturudvalget udgør forbrugsprocenten samlet på driften på 97 % pr Der er et netto mindreforbrug på kr på driften. De væsentlige årsager til mindreforbruget er: Folkeskolen På trods af et merforbrug på ledelsens ramme, er her et mindreforbrug på kr , hvilket hovedsageligt skyldes, at midler til IT-indsatsen i 2016, ikke er brugt Dagtilbud til børn og unge Der er tilbageført midler i forbindelse med tildelingsmodellen, i alt kr , endvidere har der været mindreforbrug på søskende rabat kr Særlige tilbud og særlige klubber. Her har ikke været forbrug, kr Der vil blive søgt om overførsel på nedenstående områder: Folkeskolen ledelsens ramme Der er et underskud på kr , der søges overført til næste år. Folkeskolen bestyrelsens ramme Der er et overskud på kr , der søges overført til næste år. Folkeskolen - Særlig overførsel Der søges overført kr vedrørende et Eramus-plus program. Europa på skoleskemaet. Og til et andet internationalt projekt SICTEC, søges overført kr Der søges overført kr til IT indsats SFO: Der søges overført i alt kr til På SFO s bestyrelsens ramme søges overført i alt kr Bygningsdrift; skole, bibliotek og SFO: Der søges overført et underskud på i alt kr Naturvejleder Til finansiering af Kulturrygsæk søges overført kr af uforbrugte midler på Naturvejlederområdet. Museer Mindreforbruget på kr søges overført til 2016, hvor underskuddet fra og dækkes. Af de resterende kr søges de kr anvendt til at finansiere Folkemusiklinien på Fanø Kulturskole. 2

3 Folkeoplysningsudvalget Her søges overført kr Dagtilbud til børn og unge - Fælles formål Puljen: Bedre kvalitet i dagpasningen. Her overføres midler kr til revision af puljeregnskabet. På dagplejens bestyrelses ramme søges kr overført til 2016 På dagplejens ledelses ramme søges kr overført til 2016 På Oddens bestyrelses ramme søges kr overført til 2016 På Oddens ledelses ramme søges kr overført til 2016 På Fanø Børnehave bestyrelses ramme søges kr overført til marts 2016 Jill Mortensen 3

4 Driftskonti faste ejendomme s % U Resultat Funktionen dækker udgifter vedrørende forbrugsafgifter samt rengøring af Sønderho Skole og bibliotek. Budgettet er for lavt og er justeret i Det bemærkes, at området flyttes til Erhvervs, Natur- og Teknikudvalgets område Fritidsområder s % U Resultat Funktionen dækker over mindesmærker på kirkegårde mv. Det bemærkes at området flyttes til Erhvervs, Natur- og Teknikudvalgets område i Folkeskolen m.m. s % Ledelsens ramme inkl., gr. 200 B&K U Bestyrelsens ramme B&K U Bestyrelsens ramme B&K I Særlig overførsel B&K U Særlig overførsel B&K I Bygningsdrift, Skole, Bibliotek, SFO Bygningsdrift, Skole, Bibliotek, SFO U I U I Resultat

5 Ledelsens ramme På ledelsens ramme afholdes lønudgifter. sprocenten på ledelsens ramme er 102 %. Der er et underskud på kr , der søges overført til næste år. Der henvises til redegørelsen vedlagt punktet om overførsler. ne skyldes: P/L korrektioner for. Der er i skoleåret /2016 givet en tillægsbevilling til en ekstra klasse, hvorfor der givet en tillægsbevilling på 5/12 af en lærerstilling kr Der er yderligere givet en tillægsbevilling på kr forbindelse med fordeling af midler efter lønforhandling Overførsel af underskud 2014 på i alt kr Der er i oprettet en modtagerklasse til flygtningebørn. Det anslås, at dette medfører en merudgift i på kr I 2016 på kr Der er i forbindelse med bevillingskontrollen pr givet tillægsbevilling på beløbet vedrørende. En bevilling til videreuddannelse for lærerstablen i oktober; Nye flygtningefamilier fra Syrien på kr , da tidsforbruget ikke var indlagt i lærernes timeplan, og derfor udløste overtid. En bevilling til det stigende behov for projektklasser. Der blev bevilget i alt kr for. Alternativet til oprettelse af projektklasser vil være skolegang i Esbjerg på specialskole. Bestyrelsens ramme sprocenten er samlet på bestyrelsens ramme er 92%. Der er her et overskud, der søges overført til 2016 på kr Hertil kommer kr fra , i alt kr Endvidere afvikles et internt lån vedrørende inventar anskaffet ved skoleombygningen på kr Altså søges der overført kr Bestyrelsens ramme dækker udgifter, der ikke er personalerelateret. Indtægterne udgør bl.a. diverse kantinesalg fra skolen samt tilskud vedr. kompetenceudvikling. Særlig overførsel Styrelsen for videregående uddannelse har bevilget midler - et Eramus-plus program. Europa på skoleskemaet. Der er modtaget 65 % af tilskuddet kr Projektet afrapporteres i maj 2017, hvor det restende tilskud udbetales. Uforbrugte midler kr søges derfor overført til Endvidere er modtaget midler til andet international projekt SICTEC. Projektet videreføres i 2016, hvorfor der søges kr overført til

6 Bygningsdrift: skole, bibliotek og SFO: sprocenten på området er på 102 %. Tillægsbevillingen på området vedrører en administrativ justering af tet på pedelkorpset. (I forbindelse med oprettelse af korpset var der tildelt for lidt. Netto er der ikke tale om en udvidelse). Merforbrug for hele bygningsdriftsrammen (skolen, SFO samt biblioteket) er på kr Endvidere afvikles et internt lån vedrørende energibesparende investeringer på kr anskaffet ved skoleombygningen på kr Der er dermed et underskud på i alt kr , der søges overført til næste år. Ej overførselsadgang (uden for ramme): sprocenten på området pr ligger på 53 %. På rammen bliver bl.a. bogført lønnen til naturvejleder samt mellemkommunale betalinger vedr. undervisning. Tillægsbevillingen på kr udgør PL korrektioner for samt midler til IT indsats 2016 på kr Midlerne afsat til IT-indsats 2016 søges overført til næste år. Til finansiering af Kulturrygsæk søges overført kr af uforbrugte midler på Naturvejlederområdet. Det bemærkes, at der i har været en ekstraordinær projektindtægt. Indtægten dækker mellemkommunal refusion Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen s % Bestyrelsens ramme B&K U Resultat Funktionen dækker over udgifter til div. aktiviteter der vedrører kommunens samlede skolevæsen. Her bogføres eksempelvis museumsbesøg og svømmehal leje samt svømmelejre Syge- og hjemmeundervisning s % U Resultat

7 Funktionen dækker over sygeundervisning 6-16 årige. Her indgår kvartalsvise opkrævninger fra Esbjerg Kommune Pædagogisk psykologisk rådgivning m.m. s % U Resultat Funktionen dækker udgifter og indtægter vedrørende skolepsykolog og skolepsykologens kontor, skolepsykologiske fællesordninger, samt eventuelle køb af privat psykologiske konsulentydelser mv. i forbindelse med visitation, jf. folkeskolelovens 12, stk. 2. Her indgår kvartalsvise opkrævninger fra Esbjerg Kommune. Merforbruget skyldes en efterbetaling vedr Skolefritidsordning (SFO) JAN - DEC 1000 kr. s % Skolefritidsordning Ledelsens ramme U Skolefritidsordning Bestyrelsens ramme U Skolefritidsordning Bestyrelsens ramme I Skolefritidsordning Bygningsdrift, Skole, Bibliotek, SFO U Skolefritidsordning I Forældrebetaling m.v, I Resultat På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende skolefritidsordninger efter folkeskoleloven. Ledelsensramme, bestyrelsens ramme og bygningsdriftsramme: Lønudgifter til pædagoger, der både indgår i undervisningen i folkeskolen og i bemandingen i SFO, er fordelt i henhold til timetal i henholdsvis skolen, ungdomsklubben og SFO. Der er en høj af grad af sammenfald mellem SFO en og klubbens personale. 7

8 Der har som forventet været et merforbrug til lønninger i alt kr Dette skal sammenholdes med mindreforbruget på klubområdet kr , hvorfor der søges overført i alt kr til På bestyrelsens ramme er et overskud på kr Der afvikles et internt lån vedrørende inventar på kr anskaffet ved skoleombygningen på kr Der er dermed et overskud på i alt kr , der søges overført til næste år. Indtægterne på bestyrelsens ramme er bidrag til legeplads. Ej overførselsadgang Området dækker forældrebetaling samt udgift til friplads Befordring af elever i grundskolen s % U Resultat Funktionen dækker køb af skolekort og transport af elever. På området føres også sygetransport af elever samt transportudgifter til voksenledsagelse af elever i grundskolen. Der er i oktober måned afregnet for skolekort. Der har været større behov end forudsat ved lægningen Specialundervisning i regionale tilbud s % U Resultat Funktionen dækker udgifter og indtægter ifm. specialundervisning der gives til elever i den undervisningspligtige alder på lands- og landsdelsdækkende institutioner, der varetages af regionerne Kommunale specialskoler mv. s % Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens 20, stk. 2 o U

9 Undervisning køb af pladser (specialundervisningstilbud) U Resultat Undervisning af elever i kommunale specialskoler, dvs. skoler, hvor der gives specialundervisning efter folkeskolelovens 20, stk. 2, i særlige specialskoler adskilt fra den almindelige folkeskole, herunder specialundervisning. I forbindelse med bevillingskontrollen pr blev tet reduceret med kr , der blev anvendt til Folkeskoleområdet Der er pt. 2 børn i ordningerne. Der afventes en kreditnota vedr. dobbelt betaling på kr Der er ultimo året afregnet special SFO samt kommet en ny elev til Kursusafgift JAN - DEC 1000 kr. s % Bestyrelsens ramme U Ej overførselsadgang I Ej overførselsadgang U 6-6 Resultat Her registreres udgifter og indtægter vedr. efter- og videreuddannelse af lærere i folkeskolen. Uforbrugte midler kr søges overført til bestyrelsens ramme ved Fanø Skole i Bidrag til statslige og private skoler mv. s % Bidrag til statslige og private skoler U Resultat Der afregnes bidrag til skolerne for via 12-delsafregningen i juli/august. På byrådsmødet den er vedtaget en tillægsbevilling på kr til dækning af anlægsudgift på biblioteksområdet, finansieret af mindreforbruget Efterskoler og ungdomskostskoler m.v. s % U

10 Resultat Der er afregnet bidrag til skolerne for via 12-delsafregningen i juni Ungdommens Uddannelsesvejledning s % U Resultat På denne funktion registreres udgifter og indtægter, der vedrører Ungdommens Uddannelsesvejledning, jf. lov om vejledning om valg af uddannelse og erhverv Specialpædagogisk bistand til børn i før-skole alderen s % U Resultat

11 Funktionen dækker udgifter og indtægter vedrørende specialpædagogisk bistand til børn, der endnu ikke har påbegyndt skolegangen, jf. folkeskolelovens 4, stk. 1. På funktionen registreres såvel kommunale som regionale driftsudgifter Specialpædagogisk bistand til voksne s % U Resultat Her registreres udgifter til undervisning og specialpædagogisk bistand til personer med fysisk eller psykisk handicap efter undervisningspligtens ophør. Altså objektive finansiering, dvs. de faste beløb, som kommunerne betaler for blandt andet opretholdelse af specialundervisningstilbud for voksne i regionerne samt konkret betaling i forbindelse med kommunernes henvisning til specialundervisningstilbud for voksne i regionerne. Endvidere registreres udgifter og indtægter vedrørende den konkrete betaling i forbindelse med kommunernes henvisning til specialundervisningstilbud for voksne i regionerne Ungdomsuddannelser s % U Resultat Dækker erhvervsgrunduddannelser og bidrag til ordinære elever på produktionsskoler. Endvidere afholdes udgifter til STU. Funktionen Ungdomsuddannelser dækker over funktionsområderne: Produktionsskoler Ungdomsuddannelse for unge m. særlige behov Der er afregnes bidrag til produktionsskoler for via 12-delsafregningen i juli. Der er pt. ingen Fanø borgere, der deltager i et STU-forløb. På Byrådsmødet den blev de uforbrugte midler kr anvendt til at finansierer en del af udgifterne til IT-indkøb på Nordby Skole Folkebiblioteker 11

12 s % Bygningsdrift, Skole, Bibliotek, SFO U U Resultat Ej overførselsadgang (udenfor ramme) på området udgør hovedsageligt biblioteksdrift. Der er betalt for drift for hele. På Byrådsmødet den blev der bevilget kr til indkøb af maskinel på Sønderho bibliotek. Der er efterfølgende regnskabsafslutningen modtaget opgørelse fra Esbjerg kommune for, hvilket viser et merforbrug på kr , der afregnes i Bygningsdrift, skole, bibliotek, SFO et på området udgør bl.a. forbrugsafgifter og rengøring Museer s % U Resultat et udgør udbetaling af driftstilskud. Der er pr udbetalt driftstilskud til: Fanø Kunstmuseum Fanø Museum Fanø Skibs- og Dragtsamling Fonden Gamle Sønderho Driftstilskud til Sognearkiverne Sydvestjyske Museer Mindreforbruget kr søges overført til 2016, hvor underskuddet fra og dækkes. Af de resterende kr søges de kr anvendt til at finansiere Folkemusiklinien på Fanø Kulturskole Teatre s % 12

13 Bestyrelsens ramme B&K U Bestyrelsens ramme B&K I Resultat Der er modtaget teaterrefusion for Området hører inden Fanø Skoles bestyrelses ramme Musikarrangementer - drift s % U I Resultat et udgør udkontering af pedeltimer. Der er ligeledes betalt for Fanø Kulturskole til Esbjerg Kommune. Der er dog endnu ikke betalt for de nye tilbud i kulturskolen, billedkunst og folkemusiklinie. (Finansiering kommer fra ). Tillægsbevillingen udgør ØD overførsler fra Merforbrug kr overføres til næste år. (Modregnes i museumsoverførslen ) Andre kulturelle opgaver s % Særlig overførsel B&K U U Resultat Ej overførselsadgang (udenfor ramme) et på området skyldes udbetaling af driftstilskud. Der er pr udbetalt til: Kulturelt samråd Grænseforeningen Historisk samfund Fanø kunstmuseum Danmarks Rigsspillemænd Fonden Gamle Sønderho Konservatoriets Pigekor Fanø Strandgalleri Fanø Sommerkoncerter Godtfolk Fanø Gadefestival Sønderho Guitarfestival Fanø Jazzklub 13

14 Fanø Gadeteaterfestival Spil Dansk Fanø Fiddlers Sønderho Forsamlingshus Rindby Forsamlingshus Fanø Biograf Fanø Håndværker og Industriforening Der er overført kr til for naturvejleder samt kr til Byrådets Initiativpris. Særlig overførsel Der er betalt deltagergebyr til ICORN; foreningen for forfulgte forfattere. Merforbrug kr overføres til næste år. (Modregnes i museumsoverførslen ) Folkeoplysningsudvalget JAN - DEC s % Fælles formål U Undervisning U Undervisning I Aktiviteter U Resultat Folkeoplysningsudvalget disponerer konto til Budgettet burde have været justeret; der er gledet kr ud af tet. Sammenholdes dette med forbruget, søges der overført kr Fælles formål På denne funktion registreres alle udgifter i forbindelse med anvisning af lokaler, samt udgifter og indtægter, der ikke objektivt kan fordeles på de følgende funktioner (f.eks. pedelbistand og rengøring af lokaler). Der er overført uforbrugte midler fra 2014 kr Folkeoplysende Voksenundervisning På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende den del af den samlede beløbsramme for tilskud til folkeoplysende virksomhed. Der er udbetalt tilskud til voksenundervisning. Budgettet er på kt se nedenfor Frivilligt oplysende foreningsarbejde 14

15 På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende den del af den samlede beløbsramme for tilskud til folkeoplysende virksomhed, der afsættes til frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde. et skyldes udbetaling af aktivitetstilskud Øvrige JAN - DEC 1000 kr. s % Lokaletilskud til folkeoplysende voksenunderv. U Resultat Lokaletilskud Der er betalt a conto lokaletilskud til AOF samt FOF Fritidsskole. Endvidere er afholdt leje/driftstilskud til Fanø Hallen for på kr Ungdomsskolevirksomhed s % Bestyrelsens ramme B&K U Bestyrelsens ramme B&K I U Resultat Ungdomsskolen og SSP-samarbejdet. Ej overførselsadgang (udenfor ramme) et udgør bl.a. løn samt diverse varekøb i forbindelse med aktiviteter vedrørende Ungdomsskolen og forbrugsafgifter. I forbindelse med modtagelse af flygtninge, er der oprettet modtagerklasser. Ikke alle børn fungerer i disse, hvorfor nogle må undervises i ungdomsskole regí. Dette har medført ekstra lønudgifter i alt for resten af året kr Dette kan ikke afholdes inden for områdets, hvorfor der ansøges om tillægsbevilling. Der er et merforbrug på kr , der vedrører lønninger. Ungdomsskolen har påtaget sig undervisning af 2 unge, hvilket har medført en udgift på kr Underskuddet søges ikke overført Dagtilbud til børn og unge - Fælles formål JAN - DEC 1000 kr. s % 15

16 Fælles formål Ledelsens ramme Fælles formål Fælles formål Søskendetilskud ( 43, stk. 1 nr. 1, 63, stk. 1 nr. 1 og 76) mv U I U Resultat Ej overførselsadgang (udenfor ramme) - fælles formål et udgør hovedsagligt lønninger til støttepædagoger kr Endvidere ligger her bufferpulje til dagspasningsområdet samt udgifter til pædagogisk friplads mv. Pulje til bedre pædagogik i daginstitutioner er udkonteret ultimo året. Der er en rest på kr til revision af regnskabet. Beløbet søges overført til næste år. Tillægsbevillingen udgør PL korrektioner for på kr Ramme er desuden reduceret med kr , der er overført til funktion Folkeskole i forbindelse med 5/12 af en lærerstilling. Endvidere er der tilbageført midler i forbindelse med tildelingsmodellen på dagpasningsområdet, kr Endvidere har det været indtægt vedrørende uden-øs børn, der går i daginstitutioner på Fanø, kr samt forældrebetaling for herboende børn, der går i daginstitution i andre kommuner Dagpleje s % Dagpleje Bestyrelsens ramme B&K Løn til dagplejere Ledelsens ramme B&K Friplads (dagtilbudslovens 43, stk. 2-4) U U U

17 Forældrebetaling inkl. tilskud ( og i dagtilbu I Resultat Ledelsens ramme sprocenten ligger samlet på 99 %. Tillægsbevillingen udgør kr og er en PL korrektion for samt en fordeling af midler efter lønforhandlinger på kr Der er flyttet midler i forbindelse med tildelingsmodellen. Bestyrelsens ramme - dagpleje sprocenten ligger på 78 %. et udgør bl.a. diverse varekøb i forbindelse med aktiviteter vedrørende dagplejen. Der er overført kr fra Overskuddet på de to rammer søges overført Fanø børnehave s % Børnehaver Bestyrelsens ramme B&K Friplads (dagtilbudslovens 17, stk. 6 og 43, stk. 1, nr. Forældrebetaling inkl. tilskud ( og i dagtilbu U U I Resultat Bestyrelsens ramme Da Fanø Børnehave er en selvejende institution er der kun én ramme. Her afholdes bl.a. lønudgifter til personalet ved Fanø Børnehave. sprocenten herpå er 93 %. Tillægsbevillingen udgør PL korrektioner for på kr Der er et merforbrug på kr på bestyrelsens ramme. Beløbet søges overført til næste år. 17

18 Integrerede daginstitutioner - Odden s % Integrerede daginstitutioner Ledelsens ramme B&K Integrerede daginstitutioner Bestyrelsens ramme B&K Friplads U U U Forældrebetaling I Resultat Ledelsens ramme sprocenten på rammen er 95 %. Her afholdes lønudgifter og refusioner. Bestyrelsens ramme sprocenten på rammen er 97 %. Her afholdes ikke personalerelaterede udgifter. Tillægsbevillingen udgør PL korrektioner for på kr Overskuddet på de to rammer søges overført Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud JAN - DEC 1000 kr. s % Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud Bestyrelsens ramme B&K Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud Ej overførselsadgang Friplads ( 76, stk. 1 i dagtilbudsloven) Forældrebetaling inkl. tilskud ( og i dagtilbu U U 5-5 U I

19 Resultat Bestyrelsens ramme et udgør lønninger samt udgifter til aktiviteter vedrørende ungdomsklubben. Der er en høj af grad af sammenfald mellem SFO en og klubbens personale. Mindreforbruget på kr skal sammenholdes med SFO ens merforbrug. Tillægsbevillingen udgør PL korrektioner for på kr Forældrebetaling undersøges nærmere Særlige tilbud og særlige klubber JAN - DEC 1000 kr. s % U Resultat Her afholdes betalinger til Esbjerg kommune vedr. Fanø aftaler, psykologisk center - Der er endnu ikke opkrævet fra Esbjerg Kommune, og ikke kendskab til børn, der modtager ydelsen. Der forventes derfor et mindreforbrug på mindst kr På Byrådsmødet den blev en andel af de uforbrugte midler kr anvendt til at finansierer en del af udgifterne til IT-indkøb på Fanø Skole. 19