5. Økonomi og aktivitetsmål Dette afsnit udarbejdes af økonomifunktionen og tilgår aftaleholderne fra økonomifunktionen.

Transkript

1 5. Økonomi og aktivitetsmål Dette afsnit udarbejdes af økonomifunktionen og tilgår aftaleholderne fra økonomifunktionen.

2 5. Økonomi og aktivitetsmål i Mad & Måltider Som nævnt i indledningen gælder virksomhedsaftalen indenfor de til enhver tid gældende økonomiske vilkår. Byrådet/Direktøren kan træffe beslutninger, der ændrer forudsætningerne for såvel aktivitet som økonomi. 5.1 Principper for tildeling og styring af midler Midlerne til Mad & Måltider tildeles og afregnes i overensstemmelse med Styrings- og visitationsmodel for Mad & Måltider, Acadre sagsnr. 13/41153, dokumentnr /13 Principperne er pr. 1. januar i hovedtræk følgende: Hovedmålet med at skille produktion og priser for hjemmeboende og plejecentre: Prisen for hjemmeboende skal udgøre kostprisen for en portion hovedret og en portion forret/dessert, som den enkelte borger skal betale maden inklusiv udbringning. Kostprisen er råvarer, løn og drift som skal kunne synliggøres ved beregningerne. For at kunne beregne kostprisen for en portion mad til hjemmeboende er det nødvendigt at vi kan skille produktion og priser for hjemmeboende og til beboere på plejecentre. Mad & Måltiders budget er opdelt i en aktivitetsdel, en rammedel og en driftsdel. Aktivitetsbudgettet omfatter Madservice til hjemmeboende borgere. Aktivitetsbudgettet er bygget op af udgiften fradraget brugerbetalingen, således at afregningsbeløbet svarer til det kommunale tilskud på Madservice. Afregningen sker fra Visitation & Rehabilitering på baggrund af den leverede mængde. Rammebudgettet for Mad & Måltider omfatter produktion og afregning af forplejningspakker til plejehjem produktion og afregning af kaffe og mad til cafe-driften. Driftsbudgettet omfatter ledelse, administration, bygningsdrift og kontorhold. Detaljerne vedrørende den aktivitetsbestemte afregning og den rammestyrede tildeling fremgår af styrings- og visitationsmodellen. Mad & Måltider kan beholde en eventuel driftsoptimerings- eller effektiviseringsgevinst realiseret i, forudsat at man har leveret den aftalte service, og at mindreforbruget/gevinsten ikke overstiger 4 %, jf. Retningslinjer for dialogbaseret aftalestyring, senest godkendt af Byrådet den 24. april 2013 (afsnit 6.6. Overførselsadgang). Mad & Måltiders overførselsadgang på 4 % beregnes på baggrund af bruttoudgiftsbudgettet. Der udarbejdes principper for gevinstrealisering med virkning fra. Gevinst i forhold til godkendt businesscase indhøstes fuldt med efterfølgende fordeling med 75 % til visitationsrammen og 25 % til forvaltningens velfærdsteknologiarbejde m.v. I forhold til god økonomistyring, så handler den ikke kun om at følge udviklingen i indtægter og udgifter, men også om at opnå indsigt i, hvad pengene anvendes på og anvende den viden i den løbende budgetlægning, opfølgning og regnskabsaflæggelse. God økonomistyring skal således bidrage til at synliggøre og frigøre ressourcer til at prioritere de indsatser, der giver mest værdi. Social & Sundheds arbejde med budgetlægningen videreudvikles med henblik på at opnå større viden om hvilke opgaver, der forventes gennemført og hvad opgaverne koster. Arbejdet med den løbende budgetopfølgning videreudvikles med henblik på at prioritere de løbende prioriteringsdrøftelser. Det kan ske bl.a. gennem en tidlig dialog mellem

3 økonomifunktionen og de decentrale enheder om økonomi og aktiviteter og et forventet regnskabsresultat. En god økonomistyring for den enkelte aftalestyrede enhed handler om, at den månedlige opfølgning ikke udelukkende er en kontrol af udgifter og indtægter, men også en kontrol af om den aftalte aktivitet også leveres i forhold til forudsætningerne i den godkendte styringsmodel Krav til aftaleholderen i forhold til det økonomiske ledelsestilsyn m.m. Nyt bilag til Kasse- og Regnskabsregulativet vedr. ledelsestilsyn er vedtaget i Byrådet 7. oktober (se link økonomisk ledelsestilsyn). Aftaleholderen skal desuden overholde Aabenraa Kommunes udbuds- og indkøbspolitik, jf. bilag og til Kasse- og Regnskabsregulativet. (se link: udbuds- og indkøbspolitik). 5.2 Specifikation af budget : -prisniveau Aktivitet Ramme (i kr.) Produktion Produktion Drift Ledelse og adm. Drift Samlet budget - Madservice Forplejningspakker (incl. Cafe-drift) - - Indtægt Fælles Bruttodriftsbudget Afregning V&R Nettodriftsbudget Mad & Måltiders budget omfatter Et aktivitetsbudget for produktion og afregning af Madservice. Afregningen omfatter det kommunale tilskud til Madservice. Et rammebudget, der omfatter produktion, levering og afregning af forplejningspakker på plejehjem samt produkter til cafe-drift. Et driftsbudget, der omfatter ledelse, administration, bygningsdrift og kontorhold Plan for udmøntning af besluttede effektiviseringer, servicetilpasninger og rammereduktioner Lønfremskrivningen i budgettet udgør 2 % årligt. Fremskrivningen fordeler sig med en generel lønstigning, et beregningsteknisk skøn, der omfatter forventningerne til overenskomstforhand-lingerne til samt en reststigning. Reststigningen udgør 0,2% og dækker over finansiering af: - Erfaringsbaseret lønudvikling (anciennitet) - Lokale lønstigninger ud over den afsatte finansiering til lokal løndannelse - Personaleomsætning og sammensætning

4 I budget er lønfremskrivningen reduceret med 0,1%, svarende til halvdelen af rest-stigningen, i hvert af årene Reduktionen er at betragte som en rammebesparelse og udgør kr. pr. år, for Mad & Måltider. Der er i budgettet indarbejdet besparelser på baggrund af udbud. Den samlede besparelse er på kr. årligt for Mad & Måltider. Besparelsen fordeles sig med kr. på fødevarer, kr. på trykkeriydelser, kr. på køkkenudstyr, 1000 kr. på lyskilder, 233 kr. på hobbymaterialer og kr. på telefoni. 5.3 Aktivitet Aktivitetsforudsætninger -2018: Mad & Måltiders aktivitetsmål for Prisniveau (1.000 kr.) Antal borgere Pris per kostenhed Netto Visiterede kostenheder Bruger- betaling Hovedretter Biretter I alt Aktivitetsmål for madservice til hjemmeboende Levering af forplejningspakker Enhed Opr. budget Forplejningspakke Kr./mdr Antal pakker Antal Antal plejeboliger Antal Aktivitetsmål for forplejningspakker til plejehjem

5 5. Økonomi og aktivitetsmål i Hjernecenter Syd Som nævnt i indledningen gælder virksomhedsaftalen indenfor de til enhver tid gældende økonomiske vilkår. Byrådet/Direktøren kan træffe beslutninger, der ændrer forudsætningerne for såvel aktivitet som økonomi. 5.1 Principper for tildeling og styring af midler Midlerne til Hjernecenter Syd tildeles og afregnes i overensstemmelse med Styringsmodel for Handicap & Psykiatri 2014, Acadre dokumentløbenr Principperne er pr. 1. januar i hovedtræk følgende: Midlerne til botilbud, som består af dels et tyngde- og basisbudget, reguleres månedligt i forhold til aktivitetsændringer, dels et ramme- og driftsbudget, der ikke reguleres. Midlerne til bostøtte består af et tyngdebudget, som reguleres månedligt i forhold til aktivitetsændringer. Midlerne til socialpædagogiske væresteder består af et ramme- og driftsbudget, som ikke reguleres. Midlerne til visiterede aktivitets- og samværstilbud består af et ramme- og driftsbudget, som reguleres en gang årligt i forhold til belægning. Der forudsættes en belægningsprocent på 100%. Der foretages ingen regulering for belægning mellem 98% og 102%. Definition: Aktivitetsbudget = tyngde- og basispakker. Rammebudget = specialiseringsmidler samt øvrig løn. Driftsbudget = udgifter til ledelse og administration, personale, ejendomsudgifter og borgerrelaterede udgifter. Hjernecenter Syd kan beholde en eventuel driftsoptimerings- eller effektiviseringsgevinst realiseret i, forudsat at man har leveret den forudsatte service, og at mindreforbruget/gevinsten ikke overstiger 4 %, jf. Retningslinjer for dialogbaseret aftalestyring, senest godkendt af Byrådet den 24. april 2013 (afsnit 6.6. Overførselsadgang). De 4% beregnes af bruttoudgiftsbudgettet. Velfærdsteknologigevinster. Der udarbejdes principper for gevinstrealisering med virkning fra. Gevinst i forhold til godkendt businesscase indhøstes fuldt med efterfølgende fordeling med 75 % til visitationsrammen og 25 % til forvaltningens velfærdsteknologiarbejde m.v. I forhold til god økonomistyring, så handler den ikke kun om at følge udviklingen i indtægter og udgifter, men også om at opnå indsigt i, hvad pengene anvendes på og anvende den viden i den løbende budgetlægning, opfølgning og regnskabsaflæggelse. God økonomistyring skal således bidrage til at synliggøre og frigøre ressourcer til at prioritere de indsatser, der giver mest værdi. Social & Sundheds arbejde med budgetlægningen videreudvikles med henblik på at opnå større viden om hvilke opgaver, der forventes gennemført og hvad opgaverne koster. Arbejdet med den løbende budgetopfølgning videreudvikles med henblik på at prioritere de løbende prioriteringsdrøftelser. Det kan ske bl.a. gennem en tidlig dialog mellem

6 økonomifunktionen og de decentrale enheder om økonomi og aktiviteter og et forventet regnskabsresultat. En god økonomistyring for den enkelte aftalestyrede enhed handler om, at den månedlige opfølgning ikke udelukkende er en kontrol af udgifter og indtægter, men også en kontrol af om den aftalte aktivitet også leveres i forhold til forudsætningerne i den godkendte styringsmodel Krav til aftaleholderen i forhold til det økonomiske ledelsestilsyn m.m. Nyt bilag til Kasse- og Regnskabsregulativet vedr. ledelsestilsyn er vedtaget i Byrådet 7. oktober (se link økonomisk ledelsestilsyn). Aftaleholderen skal desuden overholde Aabenraa Kommunes udbuds- og indkøbspolitik, jf. bilag og til Kasse- og Regnskabsregulativet. (se link: udbuds- og indkøbspolitik). 5.2 Specifikation af budget : Hjernecenter Syd Regnskab 2013 Opr. budget Centeradministration Sønderskoven Værstedet Tinglev Neuro Faglig team Mejerihaven Botilbud Kliplev Dagcenter Kliplev I alt Specifikation af budgetposter : Aktivitet Ramme Drift Hjernecenter Syd Tyngde Basis Spec. Ledelse Øvrig løn / Adm. Drift Samlet budgetramme Centeradministration Sønderskoven TAP Sønderskoven Vest Sønderskoven Nord / Syd Botilbud Kliplev Dagcenter Kliplev Neuro Faglig Team Værkstedet Tinglev Total Overført fra Visitation Nettodriftsbudget

7 5.3 Aktivitet Aktivitetsforudsætninger : BOTILBUD antal borgere pakke 4 pakke 5 pakke 6 pakke 7 pakke 8 i alt Kliplev Sønderskoven Total STØTTE SEL 85 i eget hjem antal borgere pakke 1 pakke 2 pakke 3 pakke 4 pakke 5 pakke 6 pakke 7 pakke 8 i alt Sønderskoven Neurofagligt team Total Forventet tilgang Forventet tilgang Antal borgere Årlige udgifter 85 Støtte - Social Psykiatrien Autismecenter Syd Bo & Aktivitet Hjernecenter Syd Aktivitet & Beskæftigelse Takster / enhedspriser : Område - hele kr Øvrig løn Arbejdsvederlag Ledelse / Adm. Drift Samlet budgetramme Antal pladser Stykpris Ugtl.åbni ngstid Dagtilbud 104 Dagcenter Kliplev ,0 Værkstedet Tinglev ,0 Interne pakkepriserne er angivet i nedenstående tabel. Tyngden af inde-pakkerne varierer fra 4 til 8. Her skelnes der mellem inde dage og inde døgn. Pakker under kategorien inde døgn er med natdækning mens inde dage kun har bemanding i dagtimerne.

8 Tyndgen af ude-pakkerne varierer fra 1 til 8. Her er prisen fastsat efter om pakken er med eller uden kørsel. Pakkepriser (kr/årligt) 2014 Ude pakker ekskl. Kørsel Udepakker inkl. Kørsel Pakke Pakke Pakke Inde-pakke (inde dage) Inde-pakke (inde døgn) Pakke Pakke Pakke Pakke Pakke Timeprisen er følgende: Inde dag Inde døgn Ude (inkl. kørsel) Ude (ekskl. kørsel) Gns.løn pr. time 209,42 201,52 208,80 209,42 BTP* 81,00 81,00 67,45 81,00 Timepris 258,54 248,79 309,56 258,54 * BTP = Brugerrelateret tid Nedenstående tabel viser den forvende tilgang af borgere i til Handicap & Psykiatri. Børn og Skole har i samarbejde med Visitation & Rehabilitering, vurderet hvorvidt det forventes om den unge som på nuværende tidpunkt har tilbud ved Børn & Skole vil overgå til Handicap & Psykiatri. Der er vurderet på hvilken type tilbud den unge samt til hvilken pris. Der er dog ikke taget højde for at enkelte borgere fortsætter i STU forløb eller i efterværn. Ligeledes er udgifterne opgivet som årlige udgifter. Eftersom de unge først overgår til Handicap & Psykiatri i det de fylder 18 vil udgiftsniveauet være lavere end angivet i tabellen. Forventet tilgang Antal borgere Årlige udgifter 85 Støtte - Social Psykiatrien Autismecenter Syd Bo & Aktivitet Hjernecenter Syd Aktivitet og Beskæftigelse I alt Konklusion. Ovenstående betyder, at Hjernecenter Syd en skal levere de visiterede pakker til den aftalte pris.

9 5. Økonomi og aktivitetsmål i Plejehjemmene Som nævnt i indledningen gælder virksomhedsaftalen indenfor de til enhver tid gældende økonomiske vilkår. Byrådet/Direktøren kan træffe beslutninger, der ændrer forudsætningerne for såvel aktivitet som økonomi. 5.1 Principper for tildeling og styring af midler Midlerne til plejehjemmene tildeles og afregnes i overensstemmelse med Styrings- og visitationsmodel for plejehjemmene, Acadre sagsnr. 13/10181, dok /13) Principperne er pr. 1. januar i hovedtræk følgende: Plejehjemmenes budget er opdelt i en aktivitetsdel, en rammedel og en driftsdel. Aktivitetsbudgettet omfatter plejeløn og svarer til det målsatte antal belagte plejehjemspladser pr. plejehjem. Afregningsprisen svarer til den laveste pris på en plejehjemsplads, set over alle plejehjemmene. Dette svarer også til en basispakke. Rammebudgettet omfatter plejehjemmenes plejeløn til nattevagt(er) samt forskellen, i plejelønningen, mellem basispakken og det enkelte plejehjems faktiske pris på en plejehjemsplads. Driftsbudgettet omfatter ledelse, administration og pedel, samt drift af plejehjemmet og bygninger. Afregning af aktiviteter sker fra Visitation og Rehabilitering på baggrund af den aktuelle belægning på det enkelte plejehjem. Afregningen sker månedsvis og inden perioden lukker. Ved dødsfald eller fraflytning afregnes en plejehjemsplads løbende måned + 1 måned. Detaljerne vedrørende den aktivitetsbestemte afregning og den rammestyrede tildeling fremgår af styrings- og visitationsmodellen. Plejehjemmene kan beholde en eventuel driftsoptimerings- eller effektiviseringsgevinst realiseret i, forudsat at man har leveret den aftalte ydelse i den aftalte kvalitet, og at mindreforbruget/gevinsten ikke overstiger 4 %, jf. Retningslinjer for dialogbaseret aftalestyring, senest godkendt af Byrådet den 24. april 2013 (afsnit 6.6. Overførselsadgang). Plejehjemmenes overførselsadgang på 4 % beregnes på baggrund af bruttoudgiftsbudgettet. Der udarbejdes principper for gevinstrealisering med virkning fra. Gevinst i forhold til godkendt businesscase indhøstes fuldt med efterfølgende fordeling med 75 % til visitationsrammen og 25% til forvaltningens velfærdsteknologiarbejde m.v. I forhold til god økonomistyring, så handler den ikke kun om at følge udviklingen i indtægter og udgifter, men også om at opnå indsigt i, hvad pengene anvendes på og anvende den viden i den løbende budgetlægning, opfølgning og regnskabsaflæggelse. God økonomistyring skal således bidrage til at synliggøre og frigøre ressourcer til at prioritere de indsatser, der giver mest værdi. Social & Sundheds arbejde med budgetlægningen videreudvikles med henblik på at opnå større viden om hvilke opgaver, der forventes gennemført og hvad opgaverne koster. Arbejdet med den løbende budgetopfølgning videreudvikles med henblik på at prioritere de løbende prioriteringsdrøftelser. Det kan ske bl.a. gennem en tidlig dialog mellem økonomifunktionen og de decentrale enheder om økonomi og aktiviteter og et forventet regnskabsresultat.

10 En god økonomistyring for den enkelte aftalestyrede enhed handler om, at den månedlige opfølgning ikke udelukkende er en kontrol af udgifter og indtægter, men også en kontrol af om den aftalte aktivitet også leveres i forhold til forudsætningerne i den godkendte styringsmodel Krav til aftaleholderen i forhold til det økonomiske ledelsestilsyn m.m. Nyt bilag til Kasse- og Regnskabsregulativet vedr. ledelsestilsyn er vedtaget i Byrådet 7. oktober (se link økonomisk ledelsestilsyn). Aftaleholderen skal desuden overholde Aabenraa Kommunes udbuds- og indkøbspolitik, jf. bilag og til Kasse- og Regnskabsregulativet. (se link: udbuds- og indkøbspolitik). 5.2 Specifikation af budget : -prisniveau Aktivitet Ramme (i kr.) Plejeløn Nattevagt Beredskab Plejeløn Led./adm. Drift Samlet budget - Plejehjem Syd Plejehjem Nord Rise Specialenhed Bruttodriftsbudget Afregning V&R Nettodriftsbudget Drift I er afregningsprisen for en plejehjemsplads kr. årligt. Denne pris er svarende til en standardpakke på det enkelte plejehjem. Differencen mellem afregningsprisen og den faktiske pris ligger i det enkelte plejehjems rammebudget. Antal Aktivitet Ramme Drift Netto I kr. Basis Afr. V&R Nat/øvr. Led/adm Øvr. drift i alt Riseparken Kirketoften Grønnegården Møllemærsk Birkelund Rønshave Grønningen Bovrup Lergården Plejehjem Pris pr. plads (plejelønninger) i kr. Rødekro Rise Rise Special Kirketoften Grønnegården Møllemærsk Birkelund Rønshave Grønningen Bovrup Lergården Antal pladser Faktisk pris Afregningspris Difference Faktisk pris/plads Afregning/plads Difference

11 5.2.1 Plan for udmøntning af besluttede effektiviseringer, servicetilpasninger og rammereduktioner Lønfremskrivningen i budgettet udgør 2 % årligt. Fremskrivningen fordeler sig med en generel lønstigning, et beregningsteknisk skøn, der omfatter forventningerne til overenskomstforhandlingerne til samt en reststigning. Reststigningen udgør 0,2% og dækker over finansiering af: - Erfaringsbaseret lønudvikling (anciennitet) - Lokale lønstigninger ud over den afsatte finansiering til lokal løndannelse - Personaleomsætning og sammensætning I budget er lønfremskrivningen reduceret med 0,1%, svarende til halvdelen af reststigningen, i hvert af årene Reduktionen er at betragte som en rammebesparelse og udgør kr. pr. år, for Plejehjemmene samlet set. 5.3 Aktivitet Aktivitetsforudsætninger -2018: Opr. budget Antal pladser Rise specialenhed Rise Lergården Grønnegården Rønshave Birkelund Bovrup Grønningen Kirketoften Møllemærsk I alt Aktivitetsforudsætninger pr. måned: Plejehjem Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Gns. år Rise specialenhed Rise Lergården Grønnegården Rønshave Birkelund Bovrup Grønningen Kirketoften Møllemærsk Antal pladser Endelig stillingtagen til åbning af alle pladser på Lergården, sker først i forbindelse med budgetlægning for 2016.

12 Takster / enhedspriser : Pris pr. plads Enhed Opr Afregningspris plejehjem Kr./år Plejehjemspladser afregnes pr. måned og ved afgang afregnes løbende måned plus en måned.