1. Påtegning. 7. marts

Transkript

1 Årsrapport 2015

2 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning Beretning Præsentation af SFI Det Nationale Forskningscenter for Velfærd Mission Vision Opgaver Ledelsesberetning Faglige opgaver Årets økonomiske resultater Hovedkonti Kerneopgaver og ressourcer Målrapportering Målrapportering 1. del: Oversigt over årets resultatopfyldelse Målrapportering 2. del: Uddybende analyser og vurderinger Forventninger til det kommende år Regnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse mv Resultatopgørelse Resultatdisponering Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter Balancen Egenkapitalforklaring Likviditet og låneramme Opfølgning på lønsumsloft Bevillingsregnskabet Bilag Noter til resultatopgørelse og balance Noter til balancen Indtægtsdækket virksomhed Tilskudsfinansieret aktivitet

3 1. Påtegning Årsrapporten omfatter den hovedkonto på finansloven, som SFI Det Nationale Forskningscenter for Velfærd, CVR-nummer , er ansvarlig for: SFI Det Nationale Forskningscenter for Velfærd og herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. 7. marts København, den 2016 Sophus Garfiel Departementschef 2

4 2. Beretning 2.1. Præsentation af SFI Det Nationale Forskningscenter for Velfærd SFI er et uafhængigt nationalt forskningscenter under Social- og Indenrigsministeriet. SFI er det største danske forskningsmiljø på sit felt og samarbejder tæt med de stærkeste faglige miljøer ved danske og udenlandske universiteter Mission SFI s mission er at være hele Danmarks institut for velfærdsforskning. Gennem relevant forskning af højeste kvalitet leverer SFI vidensgrundlaget for velfærdssamfundets udvikling Vision Vi vil være Danmarks stærkeste anvendelsesorienterede velfærds-forskningsmiljø og bringe vores viden i spil på rette tid og sted. Det betyder at: Vi er anerkendt for vores brede og dybe viden om de væsentligste udfordringer på velfærdsområdet. Vi bruger vores faglige viden og internationale udsyn til at kaste lys over aktuelle og fremtidige velfærdsudfordringer. Vores viden bliver brugt af centrale beslutningstagere og praktikere Opgaver SFI arbejder med at realisere sin strategi ved en kombination af nedenstående opgavetyper: Anvendt samfundsforskning Forskningsbaserede undersøgelser af konkrete politikker og problemstillinger Indsamling af data til forskning og analyse Systematiske forskningsoversigter Formidling og rådgivning 2.2 Ledelsesberetning Faglige opgaver Det er SFI s overordnede vurdering, at der i 2015 er opnået en tilfredsstillende målopfyldelse og ydet et tilfredsstillende bidrag til realisering af den nye strategi, som blev godkendt af bestyrelsen den 26. marts Året blev indledt med en justering af SFI s forskningsafdelinger, som havde til formål bl.a. at styrke uddannelsesforskningen og sætte et fælles fokus på metodeudvikling. Som en del af justeringen blev der oprettet fire metodecentre, der skal styrke SFI s kompetencer inden for effektforskning, komparative velfærdsstudier, samfundsøkonomiske analyser samt brugerinddragelse i forskningsudvikling. Justeringen er en af årsagerne til årets positive resultater for forskningsproduktionen, hvor alle aftalte mål er nået (vedrørende forskningskvalitet, forsøgsprojekter og samfundsøkonomiske analyser samt forskningsoversigter), jf. afsnit 2.2. nedenfor. 3

5 I 2015 formulerede SFI også et nyt forskningsprogram, som skal sikre, at SFI kan levere svar på de mest centrale samfundsmæssige udfordringer. Forskningsprogrammet danner således en ramme for SFI s forskning, og SFI bestræber sig på, at både forskning finansieret af forskningsfonde mv. og rekvirerede opgaver bidrager til at besvare forskningsprogrammets hovedspørgsmål. Den nye strategi har øget fokus på anvendelsen af SFI s forskning. Der er i den forbindelse oprettet et analyseteam, som dels skal styrke SFI s tilbudsskrivning, dels bidrage til, at SFI s forskning kommer i spil i kommunerne. Teamet har udviklet en række nye produkter, som gør det muligt at omsætte forskning til praksis blandt andet i form af workshops, temadage mv. Analysetemaet har således bidraget til, at målet i 2015 om antallet af deltagere på kurser og konferencer er nået. Derudover har SFI gjort en målrettet indsats for at formidle viden fra videnskabelige artikler, der ellers kun er tilgængelige via internationale forskningstidsskrifter, som danske praktikere sjældent har adgang til. Der er produceret fjorten formidlende artikler i 2015 på baggrund af videnskabelige artikler, og derudover er der i 2015 udviklet et koncept, som sikrer, at alle relevante SFI-publiceringer i internationale tidsskrifter også bliver bearbejdet, så de er tilgængelige for en bredere kreds. Den 1. januar 2015 blev SFI Survey overdraget fra SFI til Danmarks Statistik. Formålet med overdragelsen fra SFI var at gøre det muligt i højere grad at fokusere på SFI s kerneydelser forskning og analyse. SFI Survey s ydelser har historisk været meget vigtige for SFI s forskning, men det er ikke længere afgørende for SFI, at dataindsamlingen produceres in-house. I den nye strategi er det et centralt element at udvikle SFI s økonomistyring, ledelsesinformation og datasikkerhed for dermed at understøtte god forskningspraksis og effektive arbejdsgange. SFI har i 2015 gennemført flere tiltag i den forbindelse, bl.a. forarbejder til ny og forbedret økonomistyring fra 2016, implementering af PURE-forskningsregistrering samt optimering af procedurer omkring datasikkerhed. Dette arbejde fortsætter i

6 Årets økonomiske resultater Tabel 1. SFI s økonomiske hoved- og nøgletal Hovedtotal Mio. kr Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter 144,9 152,5 124,0 Ordinære driftsomkostninger 144,9 147,9 129,3 Resultat af ordinær drift 0,0 4,6-5,3 Resultat før finansielle poster 0,7 5,3-4,6 Årets resultat 0,5 5,2-4,8 Balance Anlægsaktiver i alt 7,7 8,5 8,2 Omsætningsaktiver 85,0 84,2 48,9 Egenkapital -8,4-13,6-8,8 Langfristet gæld -2,8-2,2-2,8 Kortfristet gæld -78,0-71,8-69,1 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen 38% 46% 41% Bevillingsandel 29% 31% 33% Personaleoplysninger Antal årsværk Årsværkpris 0,50 0,50 0,52 SFI s økonomiske resultat i 2015 blev lidt dårligere end forventet, idet der fra årets start efter aftale med departementet blev budgetteret med et underskud i året på 4 mio. kr., og årets resultat blev et underskud på 4,8 mio. kr. Underskuddet finansieres af tidligere opsparet overskud. Det yderligere underskud på 0,8 mio. kr. skyldes dels enkelte underskudsgivende projekter, dels lidt lavere aktivitet i den indtægtsdækkede aktivitet end forventet. Den samlede omsætning er reduceret i forhold til de foregående år som følge af overdragelsen af SFI Survey til Danmarks Statistik den 1. januar 2015 samt mindre aktivitet i SFI s tilskudsfinansierede forskning end i foregående år. Faldet i antal årsværk ift skyldes overdragelsen af SFI Survey og herunder især overdragelsen af Surveys store interviewer-korps til Danmarks Statistik. 5

7 Hovedkonti SFI er ansvarlig for en enkelt hovedkonto, Tabel 2. Hovedkonto SFI Det Nationale Forskningscenter for Velfærd I alt Bevilling Mio. kr. FL TB Finansårets bevilling i alt Regnskab Udgifter 106,2-0,4 105,8 129,5 Overført overskud ultimo 2015 Indtægter 66,5 66,5 83,9 3,7 Under indtægter er inkluderet forbrug af reserveret bevilling, i alt 1,5 mio. kr. Efter årets underskud på 4,8 mio. kr. udgør SFI s overførte overskud 3,7 mio. kr. og den samlede egenkapital 8,8 mio. kr. ultimo Kerneopgaver og ressourcer SFI s opgaver og ressourceforbrug fremgår af tabel 3. Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for SFI s opgaver Opgave (mio. kr.) 0. Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration 1. Anvendt samfundsforskning (underkonto 10, 40, 50 og 95) 2. Forskningsbaserede undersøgelser af konkrete politikker og problemstillinger (underkonto 90) 3. Indsamling af data til forskning og analyse (underkonto 90) 4. Systematiske forskningsoversigter (underkonto 20) Bevilling (FL + TB) Øvrige indtægter Omkostninger Bidrag til årets resultat 15,1 30,6 46,2-0,5 19,4 12,2 38,3-6,7 0,0 37,4 35,2 2,2 0,0 0,0 0,0 0,0 4,4 0,0 4,4 0,0 5. Formidling og rådgivning 1,9 3,7 5,4 0,2 I alt 40,8 83,9 129,5-4,8 Note: Den indtægtsførte bevilling er fordelt manuelt. Tabellen er baseret på det interne driftsregnskab og kan ikke afstemmes til øvrige tabeller. Indtægtsført bevilling inkluderer forbrug af reserveret bevilling på 1,5 mio. kr. Opgave 1. Anvendt samfundsforskning gav i 2015 et underskud på 6,7 mio. kr. En del af dette underskud skyldes, at det med departementet aftalte underskud for året på 4 mio. kr. ligger under denne opgave. Opgaven finansieres dels ved eksterne forskningsmidler, dels ved medfinansiering fra SFI. Volumen er derfor relateret til bl.a. størrelsen af SFI s finanslovsbevilling og overskud genereret af andre opgaver i året. Opgave 2. Forskningsbaserede undersøgelser af konkrete politikker og problemstillinger bidrog med 2,2 mio. kr. til årets resultat. Opgavens volumen er i 2015 højere end specificeret på finansloven, som skyldes ændringen af indbudgettering af underkonto 90 på finansloven efter overdragelsen af SFI Survey til Danmarks Statistik 1. januar Opgave 3. Indsamling af data til forskning og analyse har ikke haft aktivitet i

8 Opgave 4. Systematiske forskningsoversigter genererer ikke overskud. Opgaven finansieres med en permanent satspuljebevilling på 6,2 mio. kr. årligt, hvoraf en del (1,8 mio. kr. i 2015) bruges til opgave 0. Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration hhv. opgave 5. Formidling og rådgivning. Opgave 0. Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration og opgave 5. Formidling og rådgivning er finansieret af det overhead, som indtjenes under opgave 2-4 og er dermed indirekte finansieret af finanslovsbevilling og øvrige indtægter. For at understøtte SFI s formål bedst muligt er der stort fokus på udgifterne i fællesfunktionerne Målrapportering SFI har aftalt en mål- og resultatplan med departementet for perioden Afsnit rummer en skematisk oversigt over opfyldelsen af de enkelte mål. I afsnit er anført en række uddybende kommentarer til SFI s mål og resultater Målrapportering 1. del: Oversigt over årets resultatopfyldelse Mål- og resultatplan 2015 er indgået på grundlag af SFI s strategi SFI s produkter bidrager i forskellige kombinationer til opnåelsen af målene. Den følgende gennemgang af mål og resultater er struktureret i forhold til de strategiske mål. 7

9 Tabel 4. Årets resultatopfyldelse Mål (point) Delmål Resultatkrav Opnåede resultater Målopfyldelse Strategisk mål 1: SFI leverer samfundsvidenskabelig forskning og forskningsbaserede udredninger og evalueringer indtil højeste internationale niveau og af stor relevans for udviklingen af dansk velfærdspolitik (25) Mål 1: SFI leverer forskning af international kvalitet Publiceringskvalitet: 0,90 Resultat for 2015: 1,22 Opfyldt Strategisk mål 2: SFI er Danmarks førende leverandør af effektmålinger på velfærdsområdet (30) Mål 2.1: SFI opbygger forskningskompetencer i gennemførelse af kontrollerede forsøg og leverer samfundsøkonomiske konsekvensanalyser. Antal igangværende forsøgsprojekter: 10 Heraf antal strategiske forsøgsprojekter: 1 I 2015 har der været aktivitet på SFI på 10 forsøgsprojekter. Delmålet bortfalder efter aftale med departementet. Opfyldt Antal samfundsøkonomiske konsekvensanalyser: 2 SFI har i 2015 gennemført to samfundsøkonomiske analyser på baggrund af eksisterende effektmålinger. Mål 2.2: SFI udfører systematiske forskningsoversigter over effekter af indsatser på centrale socialpolitiske områder. Antallet af inkluderede studier i forskningsoversigter, herunder Campbell reviews, der årligt indsendes til peer review, er mindst 200 SFI har indsendt 3 reviews i 2015 med i alt 278 inkluderede studier. Opfyldt Strategisk mål 3: SFI er Danmarks mest konkurrencedygtige organisation på sit felt (20) Mål 3.1. Tilfredsheden blandt SFl's kunder fastholdes på et højt niveau. Den gennemsnitlige kundetilfredshed skal være 5,0 i Resultat for 2015: 4,9 Ikke opfyldt Mål 3.2. SFI s økonomistyringsprojekt implementeres tilfredsstillende. Alle tiltag og indsatser for 2015 i handlingsplanen for SFI s økonomistyringsprojekt skal være iværksat eller implementeret tilfredsstillende. Departementet og SFI drøfter løbende evt. behov for tilpasning af handlingsplanen. SFI har i 2015 nået de tiltag og indsatser, der er beskrevet i handlingsplanen for økonomistyringsprojektet. Opfyldt Strategisk mål 4: SFI har en central rolle i den overførsel af viden, der sker mellem forskning og praksis på velfærdsområdet (25) Mål 4.1: Brugerne af SFl's viden finder i stigende grad SFl's viden anvendelig. Vurderingen af anvendeligheden af SFI s viden stiger med 5 pct. i 2015 i forhold til undersøgelsen ultimo Relevansen i vurderingen af anvendeligheden er steget med 1,4 % fra 2,14 i 2014 til 2,17 i Ikke opfyldt Mål 4.2: Antallet af eksternt betalte deltagerdage i kurser og konferencer rettet mod praktikere vokser. Antallet af eksternt betalte deltagerdage i kurser, seminarer og konferencer rettet mod praksis skal i 2015 være Det samlede antal eksternt betalte deltagerdage i 2015 var Opfyldt Mål 4.3: Formidlingen af SFl's forskningsresultater styrkes Antallet af formidlende artikler baseret på videnskabelige publiceringer skal i 2015 være 10. Der er udgivet 14 formidlende artikler baseret på videnskabelige publiceringer i Opfyldt 8

10 Målrapportering 2. del: Uddybende analyser og vurderinger Af de fire opstillede, strategiske mål for 2015 er de to opfyldte. Af de otte delmål er seks opnået. Det bemærkes, at bortfaldne delmål ikke inkluderes i målopgørelsen. Det er vurderingen, at årets aktiviteter har givet et tilfredsstillende bidrag til realiseringen af SFI s strategi. Det er dog værd at notere, at de to mål, der ikke er opfyldt, handler om brugernes hhv. kundernes tilfredshed med SFI (om end førstnævnte er behæftet med stor usikkerhed). Det vil således være et centralt fokusområde for de kommende år at styrke SFI s relation til omverdenen. Mål 1: SFI leverer forskning af international kvalitet Målet er nået. SFI har som målsætning at øge forskningsproduktion af høj kvalitet ved i stigende omfang at opnå publicering af forskningsresultater i tidsskrifter og på forlag mv. med uafhængig videnskabelig bedømmelse (peer review). SFI har i 2015 opfyldt dette mål, idet det vægtede antal publicerede artikler mv. ift. antal forskningsårsværk er steget fra 1,20 i 2014 til 1,22 i 2015, hvor målet i 2015 var at nå mindst 0,90. Det kræver stor ledelsesmæssig bevågenhed at holde forskningsproduktionen på så højt niveau, og ledelsen vil også i de kommende år arbejde på at understøtte forskernes muligheder for at publicere i internationale tidsskrifter med nye initiativer. Mål 2.1: SFI opbygger forskningskompetencer i gennemførelse af kontrollerede forsøg Målet er nået. I 2015 har der været aktivitet på ti projekter med kontrollerede forsøg. SFI gennemførte i 2015 en omorganisering, hvor afdelingen for kontrollerede forsøg blev nedlagt som selvstændig afdeling, og aktiviteterne blev integreret i forskningsafdelingerne. Dermed er de nødvendige kompetencer blevet forankret bredt i organisationen. Som følge af en omorganisering af ressortministeriet er målkravet om det koncernfælles strategiske forsøgsprojekt bortfaldet efter aftale med departementet. Endvidere har SFI gennemført to samfundsøkonomiske konsekvensanalyser i 2015 på baggrund af eksisterende effektmålinger. Mål 2.2: SFI udfører systematiske forskningsoversigter over effekter af indsatser på centrale socialpolitiske områder Målet er nået. SFI har i 2015 indsendt tre reviews med i alt 278 inkluderede studier, hvor årets mål var mindst 200 studier. De tre reviews omhandler henholdsvis effekter af udsendelse på soldater, effekter af faglige, skolerettede indsatser for børn med svag socioøkonomisk baggrund og effekter af universelle familieprogrammer for nybagte forældre. De tre reviews bidrager med væsentlig viden på tre policy-felter: Udsatte voksne (veteraner), udsatte børn samt tidlig indsats. Reviews ene har alle et bredere, målgruppeorienteret fokus, hvorfor de i højere grad siger noget om, hvilke indsatser der er mest effektive for en given problematik, fremfor et snævrere, indsatsorienteret fokus, der sammenfatter effekten af en enkelt, specifik indsats. De brede reviews, der typisk inkluderer et stort antal studier, er mere ressourcekrævende, og det afspejles i, at SFI i 2015 har indsendt et mindre antal reviews end i foregående år, men med et stort antal inkluderede studier. 9

11 Mål 3.1: Tilfredsheden blandt SFl's kunder fastholdes på et højt niveau Målet er ikke nået. I de 22 modtagne kundeevalueringer i 2015 blev der målt en gennemsnitlig kundetilfredshed på 4,9, hvor målet i 2015 var 5,0, idet det dog skal bemærkes, at opgørelsen er forbundet med betydelig statistisk usikkerhed. Sammenlignet med 2014, hvor SFI modtog i alt 18 evalueringer med et gennemsnit på 4,8, er der således tale om en positiv udvikling og målet er ganske tæt på at blive nået. Af de 22 evalueringer har 15 givet SFI bedømmelsen 5 eller 6 point ud af 6 mulige. 7 opgaver har fået vurderingen 4 point. Ingen opgaver har fået vurderingen 3 eller derunder hvilket ligeledes er en positiv udvikling ift. tidligere år. Trods den positive udvikling og en ganske klar overvægt af tilfredse kunder trækker mængden af evalueringer med vurderingen 4 point den samlede gennemsnitlige tilfredshed ned, således at SFI ikke har nået det aftalte mål i I mål- og resultatplanen for 2016 er aftalt en ny model for kundeevaluering med en mere retvisende pointskala fra 1 til 5, ligesom det er aftalt, at der skal udvikles et nyt spørgeskema for kundetilfredshed, der giver mulighed for mere læring for SFI ift. kvaliteten af opgaveløsningen. Endelig fortsætter SFI det systematiske arbejde med at følge konkret op på den enkelte opgave med telefonisk kontakt til kunden efter opgaven er afsluttet,. Det er vurderingen, at der på den måde kan opsamles meget nyttig viden, som kan bruges i videreudviklingen af opgaveløsningen på SFI. Mål 3.2: SFI s økonomistyringsprojekt implementeres Målet er nået. SFI har i 2014 igangsat et projekt til forbedring af SFI s økonomistyring. SFI har i 2015 nået de tiltag og indsatser, der er beskrevet i den handlingsplan for økonomistyringsprojektet, der er aftalt mellem SFI og departementets daværende ledelse. Dette inkluderer en mere hensigtsmæssig tidsregistrering, beskrivelse og opsætning af ny økonomistyringsmodel, klargøring til ny økonomirapportering og bedre systemunderstøttelse fra Mål 4.1: Brugerne af SFl's viden finder i stigende grad SFl's viden anvendelig Målet er ikke nået. I forhold til sidste års resultat er vurderingen af anvendeligheden af SFI s viden kun steget 1,4 % (fra 2,14 til 2,17), hvor målet var en stigning på mindst 5 %, svarende til et resultat på 2,25. Resultatet af målingen i 2014 var behæftet med en betydelig usikkerhed pga. en meget lav svarprocent. Derfor har SFI i 2015 fordoblet antallet af adspurgte fra 500 til 1000 adspurgte. Desværre har det ikke ført til en højere deltagelse, og derfor er resultatet fortsat behæftet med stor usikkerhed. SFI arbejder løbende på at gøre forskernes viden mere relevant for brugerne og herunder også, at de dele af SFI s forskningsvirksomhed, der angår kommunernes praksis, skal være anvendelig og relevant for kommunerne. Derfor er det aftalt i mål- og resultatplanen for 2016, at SFI skal udvikle en ny metode til måling af kommunernes oplevelse af SFI s anvendelighed. Undersøgelsen målrettes beslutningstagere og praktikere i kommunerne. Mål 4.2: Antallet af eksternt betalte deltagerdage i kurser og konferencer rettet mod praktikere vokser Målet er nået med i alt deltagere på SFI s konferencer og kurser i 2015, hvor målet for 2015 var på deltagere. SFI har gjort en stor indsats for at 10

12 gøre kurser og konferencer så relevante som muligt for deltagerne, og det har afspejlet sig i tilfredsstillende deltagertal. Derudover er der arbejdet med at tilbyde arrangementer i forskellige formater fra de meget store med over 200 deltagere til mere dialogorienterede, mindre konferencer samt workshops rundt om i landet. Mål 4.3: Formidlingen af SFl's forskningsresultater styrkes Målet er nået med i alt 14 formidlede artikler baseret på videnskabelige artikler. Formidlingen af videnskabelige artikler har i flere tilfælde givet større opmærksomhed i offentligheden, og på den måde er viden fra SFI s forskningspublicering i internationale tidsskrifter blevet bragt i spil i en dansk sammenhæng. Derudover er der udviklet et nyt koncept for formidling af videnskabelige artikler som sikrer, at alle relevante SFI-publiceringer i internationale tidsskrifter også er tilgængelige med en dansk tekst Forventninger til det kommende år I 2016 vil der fortsat være fokus på implementering af SFI s strategi. Der arbejdes målrettet på at udfylde rammerne i forskningsprogrammet, og der vil blive etableret et yderligere metodecenter - vedrørende kvalitativ forskning - for at udvikle de metodiske kompetencer på dette område. Igen i år vil relevans og anvendelighed af SFI s viden være et centralt omdrejningspunkt for en række forskellige indsatser. Et afgørende element i at gøre viden relevant er forståelse af brugernes behov og ønsker. Derfor vil SFI i det kommende år gøre en indsats for at opdyrke relationer til centrale aktører og sikre en løbende dialog med dem om, hvad de opfatter som vigtige forskningsspørgsmål. SFI vil også styrke indsatsen for at kommuner i højere grad kan anvende SFI s viden. Derfor har SFI etableret et praktikerpanel for udsatte børn og unge med 30 kommunale fagfolk fra hele landet, som bl.a. skal komme med input til, hvordan forskningen kan blive mere anvendelig for praksis. En af de ting, der efterspørges, er samlet forskningsviden om ét bestemt tema. Derfor vil SFI i 2016 fortsat udarbejde SFI-temaer ud fra det koncept, der blev udviklet sidste år. I begyndelsen af 2016 lanceres desuden en ny hjemmeside på som gør det lettere for brugere at finde præcis den viden, de har brug for. På hjemmesiden vil der løbende blive oprettet temaer, der samler forskning om et bestemt område. I forbindelse med regeringens ressortomlægning i juni 2015 blev SFI overført til Social- og Indenrigsministeriet. SFI har i samarbejde med departementet herefter opstillet en mål og resultatplan for , hvor en række mål er justeret i forhold til den forudgående plan, og planen understøtter nu i høj grad SFI s strategiske indsatser. Økonomisk står SFI over for væsentlige udfordringer, idet SFI står umiddelbart foran et større fald i finanslovsbevilling i de kommende år. Faldet skyldes bortfald af grundbevilling givet under globaliseringsaftalen samt opfølgning herpå, forventet ophør af satspuljebevilling til Børneforløbsundersøgelsen samt generelle rammereduktioner som følge af omprioriteringsbidrag og effektiviseringsbesparelser. 11

13 Finanslovsbevillingerne har i de senere år udgjort omkring 30 % af SFI s samlede indtægter og gives dels som fri grundbevilling, dels øremærket til specifikke formål via satspuljen. Grundbevillingen anvendes hovedsageligt til medfinansiering af forskningsprojekter og samarbejdsprojekter inden for SFI s forskningsprogram. En vis kritisk masse i forskningsmiljøerne på SFI er en forudsætning for, at SFI kan udvikle og vedligeholde stærke forskningskompetencer på de væsentligste velfærdsområder. Det er derfor afgørende, at SFI har tilstrækkelig finanslovsbevilling til at sikre, at der leveres relevant forskning af høj kvalitet på alle de centrale forskningsområder, som har betydning for velfærdssamfundets udvikling herunder socialpolitik, beskæftigelsespolitik og uddannelsespolitik. Det væsentlige fald i SFI s finanslovsbevilling fra 2017 understreger et behov for dels at reducere SFI s driftsomkostninger, dels at sætte yderligere fokus på at skaffe yderligere eksterne indtægter. I 2016 arbejdes på begge dele, idet fokus samtidig vil være på at sikre en rimelig balance mellem basisbevilling og eksterne indtægter. Tabel 5. Forventninger til det kommende år. Regnskab Budget Mio. kr Bevilling og øvrige indtægter 124,7 131,3 Udgifter 129,5 131,3 Resultat -4,8 0,0 3. Regnskab 3.1. Anvendt regnskabspraksis SFI følger den regnskabspraksis, som er beskrevet i bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen og de gældende retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. SFI har ikke i øvrigt ændret regnskabspraksis i forhold til

14 3.2. Resultatopgørelse mv Resultatopgørelse SFI s resultatopgørelse for 2015 fremgår af tabel 6. Tabel 6. Resultatopgørelse Note Resultatopgørelse (mio. kr.) Regnskab 2014 Regnskab 2015 Budget 2016 Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling - Bevilling -37,6-39,3-41,8 - Reserveret af indeværende års bevillinger Anvendt af tidligere års bevillinger -9,4-1,5 - Indtægtsført bevilling i alt -47,0-40,8-41,8 Salg af varer og tjenesteydelser -55,0-49,7-55,0 Tilskud til egen drift -50,4-33,5-32,2 Gebyrer Ordinære driftsindtægter i alt -152,5-124,0-129,0 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger - Husleje 8,1 8,7 8,8 Forbrugsomkostninger i alt 8,1 8,7 8,8 Personaleomkostninger - Løn 89,0 70,5 68,4 - Pension 11,2 10,6 10,3 - Lønrefusion -5,5-4,0-4,0 - Andre personaleomkostninger 1,9-0,5-0,1 Personaleomkostninger i alt 96,6 76,5 74,7 Af - og nedskrivninger 1,9 1,7 1,8 Andre ordinære driftsomkostninger 41,3 42,3 45,9 Ordinære driftsomkostninger i alt 147,9 129,3 131,2 Resultat af ordinær drift -4,6 5,3 2,2 Andre driftsposter - Andre driftsindtægter -0,7-0,7-2,3 - Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster -5,3 4,6-0,1 Finansielle poster - Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 0,2 0,2 0,1 Resultat før ekstraordinære omkostninger -5,2 4,8 0,0 Ekstraordinære poster - Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære omkostninger Årets resultat -5,2 4,8 0,0 De ordinære driftsindtægter er reduceret med 28,5 mio. kr. fra 152,5 mio. kr. i 2014 til 124,0 mio. kr. i 2015, svarende til en reduktion på 18,7 %. Det skyldes overdragelsen af SFI Survey til Danmarks Statistik den 1. januar 2015 samt færre eksterne indtægter fra tilskudsfinansieret forskning. De ordinære driftsomkostninger er reduceret med 18,6 mio. kr. fra 147,9 mio. kr. i 2014 til 129,3 mio. kr. i Det skyldes lavere lønomkostninger som 13

15 følge af et lavere årsværksforbrug i 2015 end i 2014 som følge af overdragelsen af SFI Survey til Danmarks Statistik. For yderligere uddybning henvises til tabel 8 og tabel 11. Årets resultat udgør -4,8 mio. kr., hvilket er en reduktion på 10,0 mio. kr. ift Resultatet er 0,8 mio. kr. dårligere end det forventede i Resultatdisponering Resultatdisponering 2015 for SFI fremgår af tabel 7. Tabel 7. Resultatdisponering Note Disponering (mio. kr.) Beløb Disponeret til bortfald Disponeret til udbytte til statskassen Disponeret til overført overskud -4,8 Årets resultat overføres til det overførte overskud under egenkapitalen Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter Nedenfor ses en oversigt over samtlige tilbageførte hensættelser i 2015 samt de periodiseringsposter, hvor skønnet har ændret sig med mere end kr. over året. Tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter Mio. kr. Primo 2015 Bevægelser 2015 Ultimo 2015 Hensættelser -5,1-1,5-3,5 Forpligtelser vedr. åremålsansættelser -2,8-0,7-2,1 Forpligtelser vedr. resultatløn -1,7-0,4-1,3 Øvrige hensættelser -0,5-0,4-0,1 Periodiseringsposter -13,3-2,2-11,2 Feriepenge -11,9-1,2-10,7 Skyldigt overarbejde -1,4-1,0-0,4 Hensættelserne er reduceret med 1,5 mio. kr. fra primo 2015 til ultimo 2015, mens periodiseringsposterne er reduceret 2,2 mio. kr. Reduktionen i hensatte forpligtelser til åremålsvederlag skyldes bl.a. overdragelse af åremålsforpligtelse i forbindelse med virksomhedsoverdragelse af SFI Survey til Danmarks Statistik. Hensættelserne er endvidere reduceret i 2015 som følge af lavere forventninger til udbetaling af resultatløn end i 2014 samt i forbindelse med afholdte udgifter ved reetablering af lejemål og fjernelse af gangbro. Periodiseringsposten feriepenge er reduceret med 1,2 mio. kr. Feriepengeforpligtelsen er i 2015 beregnet på baggrund af model 2 i Moderniseringsstyrelsens vejledning Beregning og bogføring af feriepengeforpligtelser (2012). Skyldigt overarbejde er ultimo 2015 skønnet noget lavere end ultimo

16 3.3. Balancen SFI s balance ultimo 2015 fremgår af tabel 8. Tabel 8: Balance Note Aktiver (mio. kr.) Note Passiver (mio. kr.) Anlægsaktiver Egenkapital 1 Immaterielle anlægsaktiver Reguleret egenkapital -5,1-5,1 Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter mv. Udviklingsprojekter under opførelse 0,2 0,0 Opskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Reserveret egenkapital 0,0 0,0 0,0 0,1 Bortfald af årets resultat 0,0 0,0 Immaterielle anlægsaktiver i alt 0,2 0,1 Udbytte til staten 0,0 0,0 2 Materielle anlægsaktiver Overført overskud -8,5-3,7 Grunde, arealer og bygninger 0,3 0,3 Egenkapital i alt -13,6-8,8 Infrastruktur 0,0 0,0 Transportmateriel 0,0 0,0 Hensatte forpligtelser -5,1-3,5 Produktionsanlæg og maskiner 0,0 0,0 Inventar og it-udstyr 2,9 2,7 Gæld Igangværende arbejder for egen regning Materielle anlægsaktiver i alt 3,2 3,0 0,0 0,0 Langfristede gældsposter FF4 Langfristet gæld -2,2-2,8 Finansielle anlægsaktiver Donationer 0,0 0,0 Statsforskrivning 5,1 5,1 Prioritetsgæld 0,0 0,0 Øvrige finansielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Anden langfristet gæld 0,0 0,0 Finansielle anlægsaktiver i alt 5,1 5,1 Langfristet gæld i alt -2,2-2,8 Anlægsaktiver i alt 8,5 8,2 Langfristet gæld i alt -2,2-2,8 Omsætningsaktiver Kortfristede gældsposter Varebeholdninger 0,0 0,0 Leverandører af varer og tjenesteydelser Tilgodehavender 41,0 47,8 Periodeafgrænsningsposter 1,1 1,1 Anden kortfristet gæld Værdipapirer 0,0 0,0 Skyldige feriepenge Likvide beholdninger Reserveret bevilling FF5 Uforrentet konto 46,8 34,8 Igangværende arbejder for fremmed regning FF7 Finansieringskonto -4,8-7,7-7,5-9,8-11,1-15,5-11,9-10,7-1,5 0,0-39,9-31,6 Andre likvider 0,0 0,0 Periodeafgrænsningsposter 0,0-1,5 Likvide beholdninger i alt 42,1 27,1 Kortfristet gæld i alt -71,8-69,1 Omsætningsaktiver i alt 84,2 76,0 Gæld i alt -74,0-71,9 Aktiver i alt 92,7 84,2 Passiver i alt -92,7-84,2 Balancen er reduceret med 8,5 mio. kr. fra 2014 til 2015, hvor den udgør 84,2 mio. kr. På aktivsiden dækker reduktionen i omsætningsaktiver over et fald i likvide beholdninger på 15,0 mio. kr. og en stigning i tilgodehavender og periodeafgrænsningsposter. Dermed er der næsten balance mellem tilgodehavender, 47,8 mio. kr., og igangværende arbejder for fremmed regning og anden kortfristet gæld på i alt 47,1 mio. kr. 15

17 Periodeafgrænsningerne på aktivsiden udgør 1,1 mio. kr. og består hovedsageligt af forudbetalt SAS-licens. Materielle anlægsaktiver er mindsket 0,2 mio. kr. på grund af afskrivninger på itudstyr og inventar. På passivsiden er egenkapitalen reduceret med årets resultat, -4,8 mio. kr., jf. tabel 8. Igangværende arbejder for fremmed regning, der udtrykker forudbetaling for endnu ikke leverede ydelser, er reduceret med 8,3 mio. kr. til 31,6 mio. kr. Øvrige forklaringer til balancen fremgår af noterne til regnskabet. SFI har ingen eventualforpligtelser uden for balancen Egenkapitalforklaring Af tabel 9 fremgår forklaring på SFI s egenkapital. Tabel 9: Egenkapitalforklaring Mio. kr Egenkapital primo 8,4 13,6 Startkapital primo 5,1 5,1 Startkapital ultimo 5,1 5,1 Overført overskud primo 3,3 8,5 + overført fra årets resultat 5,2-4,8 Overført overskud ultimo 8,5 3,7 Egenkapital ultimo 13,6 8,8 SFI s egenkapital blev i 2015 kun påvirket af årets underskud på 4,8 mio. kr., der overføres til egenkapitalen Likviditet og låneramme Af tabel 10 fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen. Tabel 10. Udnyttelse af låneramme Mio. kr Sum af materielle og immaterielle anlægsaktiver 3,1 Låneramme 7,4 Udnyttelsesgrad i pct. 41,3 % 3.6. Opfølgning på lønsumsloft Af tabel 11 fremgår en opgørelse af forbrug af lønsum under lønsumsloftet på hovedkonto SFI - Det Nationale Forskningscenter for Velfærd. 16

18 Tabel 11. Opgørelse af lønsumsloft Hovedkonto (mio.kr.) Lønsumsloft FL ,2 Lønsumsloft inkl. TB/Aktstykker 29,9 Lønforbrug under lønsumsloft 32,4 Difference -2,5 Akk. opsparing ultimo ,9 Akk. opsparing ultimo ,4 Lønsumsloftet udtrykker den samlede lønsumsbevilling på hovedkonto bortset fra underkonto 90. Indtægtsdækket virksomhed og 95. Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed. Lønsumsbevillingen for 2015 var 30,2 mio. kr. Med et lønforbrug på 32,4 mio. kr. under lønsumsloftet i året udgjorde den akkumulerede, opsparede lønsum 65,7 mio. kr. ved udgangen af Lønforbruget under lønsumsloftet er reduceret med 6,4 mio. kr. i 2015 ift pga. lavere aktivitet i den almindelige virksomhed (DR 10) end i SFI forventer at drøfte lønsumsloftet med departementet i forbindelse med udarbejdelse af bidrag til finanslov Bevillingsregnskabet Bevillingsregnskabet fremgår af tabel 12. Tabellen viser indtægter og udgifter på hovedkontoniveau som opgjort i SFI s bevillingsafregning. Tabel 12. Bevillingsregnskabet for Mio. kr. Regnskab 2014 Budget 2015 Regnskab 2015 Budget 2016 Nettoudgiftsbevilling 37,6 39,7 39,3 41,8 Nettoforbrug af reservation 9,4 1,5 1,5 0,0 Indtægter 106,2 98,9 83,9 89,5 Udgifter 148,1 144,1 129,5 131,3 Årets resultat 5,2-4,0-4,8 0,0 17

19 4. Bilag 4.1. Noter til resultatopgørelse og balance Noter til balancen SFI s noter til balancen fremgår af tabel 13 og 14. Erhvervede koncessioner m.v. Kostpris, primo ,2 3,2 Primokorrektion og flytning ml. bogføringskredse Tilgang Afgang Kostpris pr ,2 3,2 Akkumulerede afskrivninger -3,0-3,0 Akkumulerede nedskrivninger -0,2-0,2 Akkumulerede af- og nedskrivninger -3,2-3,2 Regnskabsmæssig værdi pr ,0 0,2 Årets afskrivninger -0,2-0,2 Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger -0,2-0,2 I alt (Mio. kr.) Tabel 13. Note 1 vedr. immaterielle anlægsaktiver Færdiggjorte Note 1. Immaterielle anlægsaktiver (mio. kr.) udviklingsprojekter Udviklingsprojekter under udførelse Primo saldo pr. 1. januar ,0 Tilgang 0,1 Afgang Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter Kostpris pr ,1 Tabel 14. Note 2 vedr. materielle anlægsaktiver Grunde, Transportmateriel og Inventar IT-udstyr Note 2. Materielle anlægsaktiver (mio. kr.) arealer og I alt bygninger Kostpris, primo ,5 22,6 24,1 Primokorrektion og flytning ml. bogføringskredse Tilgang 0,1 1,2 1,3 Afgang Kostpris pr ,6 23,8 25,4 Akkumulerede afskrivninger -1,4-21,1-22,5 Akkumulerede nedskrivninger Akkumulerede af- og nedskrivninger -1,4-21,1-22,5 Regnskabsmæssig værdi pr ,3 2,7 3,0 Årets afskrivninger -0,1-1,4-1,5 Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger -0,1-1,4-1,5 18

20 4.2. Indtægtsdækket virksomhed Af tabel 15 fremgår en opgørelse over SFI s indtægtsdækket virksomhed. Tabel 15. Indtægtsdækket virksomhed Mio. kr Indtægtsdækket virksomhed, resultat 0,1 7,8 7,7 2,2 Akkumuleret resultat for regnskabsåret og de tre foregående år 2,8 12,0 19,0 17,8 I 2015 havde SFI et overskud fra indtægtsdækket virksomhed på 2,2 mio. kr. En væsentlig del af overskuddet vedrører afslutningen af få større projekter Tilskudsfinansieret aktivitet Af tabel 16 fremgår en oversigt over SFI s tilskudsfinansierede aktiviteter i Tabel 16. Tilskudsfinansieret aktivitet Mio. kr. Overført overskud Årets tilskud Årets udgifter Årets resultat Overskud til videreførelse Tilskudsfinansieret forskning 34,1 34,1 0,0 0,0 I alt 34,1 34,1 0,0 0,0 SFI s tilskudsfinansierede forskningsaktivitet får hovedsageligt tilskud fra statslige forskningsråd og ministerier, private fonde samt fra EU og øvrige udenlandske aktører. De modtagne tilskud til forskning i 2015 er reduceret med 16,5 mio. kr. i forhold til Der er stort ledelsesmæssigt fokus på tilvejebringelse af ekstern finansiering af SFI s forskning, men det skal bemærkes, at der altid vil være betydelige udsving mellem årene. 19