Årsredegørelse for tilsyn 2012

Transkript

1 INDLEVELSE SKABER UDVIKLING Årsredegørelse for tilsyn 2012 Halsnæs Kommune Uanmeldte og økonomiske tilsyn Januar

2 Indholdsfortegnelse 1 Indledning Tilsynsbesøg i Samlet vurdering af tilbuddene i Halsnæs Kommune er, anbefalinger og påbud fordelt på de enkelte tilbud Anbefalinger fordelt indenfor følgende hovedområder Økonomiske tilsyn Da-Vida: Frederiksværk Krisecenter: TPS-Consult Samlet konklusion Tilsynets definition på bemærkninger, anbefalinger og påbud BILAG er, anbefalinger og påbud fordelt på de enkelte tilbud Organisering af tilsynsopgaven Formålet med det kommunale tilsyn BDO KR s tilsynsmanual Bilag 2 økonomiske rapporter Da Vida Frederiksværk Krisecenter TPS - Kløvergården

3 1 Indledning Tilsynsmyndigheden skal én gang årligt fremlægge en samlet redegørelse for Halsnæs Kommunes udvalg for Voksne og Sundhed vedrørende tilsynsmyndighedens arbejde. BDO KR har haft til opgave at udføre uanmeldte tilsynsbesøg med 9 af Halsnæs Kommunes sociale tilbud under Handicap og Psykiatriområdet samt økonomisk tilsyn med 3 af de sociale tilbud. Endvidere har BDO KR fået til opgave at udarbejde en årsrapport der sammenfatter de overordnede indtryk samt anbefalinger på tværs. Målgruppen på de 9 tilbud er voksne borgere med forskellige lidelser inden for psykiatri og handicap; herunder borgere med fysiske og psykiske funktionsnedsættelser, udviklingshæmning og psykiatriske lidelser. I rapporten præsenteres først en sammenfatning af de overordnede indtryk af tilbuddene i Halsnæs Kommune. Denne suppleres med en række anbefalinger til mulige, fremtidige indsatsområder på tværs af institutionerne. Herefter følger der to modeller. Den ene model fremviser et overblik over fordelingen af bemærkninger, anbefalinger og anbefaling om påbud i kombination med tilbud. Den anden model viser fordelingen af anbefalinger på hovedområderne. Dernæst kommer der et kort resumé/sammendrag af de førte økonomiske tilsyn. Endelig følger en samlet konklusion, som samler op på styrker og anbefalinger. Afslutningsvis forefindes tilsynets definition på bemærkning, anbefalinger og påbud. Derudover har Halsnæs Kommune tilkøbt sig økonomiske tilsyn på tre af tilbuddene: Da Vida, Frederiksværk Krisecenter og TPS Consult, hvilket der også kort redegøres for i denne årsredegørelse. Årsredegørelsen indeholder desuden bilag, hvor man kan læse sig til de enkelte tilbuds bemærkninger, anbefalinger og anbefaling om påbud. Dertil er rapporterne for de økonomiske tilsyn også vedlagt som bilag i deres fulde længde. 2 Tilsynsbesøg i Samlet vurdering af tilbuddene i Halsnæs Kommune Det altovervejende indtryk af tilbuddene er, at der primært er tale om velfungerende tilbud med gode og teoretiske velfunderede faglige indsatser for borgerne (Abstinensteamet, Alkoholambulatoriet, Da Vida, Drosthuset, Frederiksværk Krisecenteret og Trekløveret). Enkelte tilbud har forsat udfordringer og er i proces om enten at udvikle deres tilbud yderligere (Midgården) eller finde rette fundament (Kamæleonen og TPS- Kløvergården). Der er for de fleste tilbuds vedkommende arbejdet med at følge op på anbefalinger fra foregående tilsynsbesøg, mens de anbefalinger, som der ikke er blevet fulgt op på, er blevet udspecificeret for fortsat arbejde. 2

4 Det er tilsynets overvejende indtryk, at ledelsen af tilbuddene generelt er kendetegnet ved et godt ledelsesmæssigt fokus på pædagogik, faglighed og personale, samt at sikre en fortløbende kvalitetsudvikling. Tilsynet vurderer omkring de fysiske rammer, at disse overordnet set er tilfredsstillende, og at indretningen heraf er i overensstemmelse med de respektive målgruppers behov. I relation til Drosthuset anbefaler tilsynet, at der etableres en flugtvej ud fra kontoret i kælderetagen. En sådan skal sikre medarbejderne adgang til det fri i tilfælde af brand. I øvrigt bemærker tilsynet, at der på Tømmerpladsvej (tilbud under Trekløveret) eksisterer en særlig udfordring omkring de fysiske rammer og borgernes øgede støttebehov. Ligesom det i forhold til Kamæleonen bliver bemærket, at anvendelsen af de fysiske rammer kan ændre sig for borgere i dagtilbud, ifald døgntilbuddet får fuld belægning. Den Pædagogiske referenceramme og metode er generelt tilpasset målgruppen, og medarbejderne kan redegøre relevant for pædagogik og metode. Generelt vurderer tilsynet, at tilbuddene arbejder kontinuerligt og målrettet med at udvikle og implementere pædagogik og metoder i overensstemmelse med målgruppens forudsætninger og behov. I relation til TPS-Kløvergården, så er det tilsynets vurdering, at der ikke eksisterer en fælles referenceramme for det pædagogiske arbejde. Der er således ikke enighed omkring behandlingsmodel eller metodevalg, og set i lyset af, at tilsynet samtidig kan konstatere, at der ikke forefindes de faglige kompetencer, som er angivet i ansøgningen om godkendelse, finder tilsynet, at det faglige fundament er særdeles svagt. Tilsynet ønsker en drøftelse af dette. I relation til Kamæleonen, så er stedet et tilbud som er i fortsat proces omkring at finde deres pædagogiske referenceramme samt finde begrundelse for deres kommende valg, hvilket tilsynet også finder som bevæggrund for en drøftelse. Denne drøftelses skal også ses i det lys, at Kamæleonen ved tilsynets afholdelse ikke fører et tilbud, som matcher godkendelsesgrundlaget. Tilsynet har konstateret, at alle tilbud arbejder ud fra den enkelte borgers pædagogiske plan/behandlingsplan. Det er tilsynets vurdering, at disse generelt fungerer som et dynamisk redskab i arbejdet med borgerne, og med inddragelse af borgerne i det omfang, som det er muligt og relevant. Der er således forskel på, hvorvidt og hvordan borgerne inddrages i udarbejdelsen af de pædagogiske planer. Tilsynet har givet tre anbefalinger vedrørende de pædagogiske planer. Disse retter sig mod Trekløveret, TPS-Kløvergården og Kamæleonen. På Trekløveret anbefaler tilsynet, at man drøfter, hvilket niveau de pædagogiske planer skal have, set i lyset af, at tilsynet får fremvist divergerende udgaver. På TPS-Kløvergården gives der en anbefaling på området fordi der ikke foregår dokumentation af de samtaler, som afholdes med borgerne, hvorved det ikke kan sikres, at behandlingsplanen bliver et målrettet dynamisk redskab i arbejdet med borgerne. På Kamæleonen gives en anbefaling med sigte på at den pædagogiske plan skal indeholde mål, delmål, ligesom det anbefales samt indførelse af en systematik, alt for at synliggøre det pædagogiske arbejde og sikre progression i ydelsen. Tilsynet vurderer, at borgerne tilbydes en god hverdag med gode aktivitetstilbud, som generelt er tilpasset den enkeltes behov. Hverdagen er generelt præget af en fast struktur og en forudsigelighed. Borgerne deltager i daglige opgaver i det omfang de magter det. Der gives en anbefaling til Kamæleonen og denne drejer sig om at udarbejde ugeskemaer til borgerne, både i forhold til borgernes struktur og for at give et indblik til de anbringende kommuner, så det bliver synligt, hvad tilbuddet reelt tilbyder. Derudover vurderer tilsynet, at tilbuddene arbejder konstruktivt med at sikre borgerne medindflydelse i dagligdagen. Borgerne har mulighed for formel indflydelse gennem husmøder/beboermøder, der afholdes med forskellige intervaller. I den forbindelse anbefaler tilsynet, at der tages yderligere tiltag på dette område på Midgården og på TPS- Kløvergården, så borgernes indflydelse sikres og tydeliggøres. 3

5 Det er endvidere tilsynets vurdering, at der eksisterer en generel god sprogbrug og omgangsform, som er kendetegnet ved respekt. Tilsynet vurderer ligeledes, at personalet er støttende i tilfælde af konflikter mellem borgerne. På Midgården vurderes det, at der fortsat er behov for øget opmærksomhed på at opretholde et professionelt sprogbrug til og med borgerne, hvorfor det anbefales, at tilbuddet drøfter deres ønskede standard for området. Tilsynet vurderer, at alle tilbud formår at skabe gode rammer for borgernes tryghed og trivsel, og at borgerne modtager den hjælp og støtte, som de har behov for. Dette sker bl.a. gennem en fast struktur og forudsigelighed i dagligdagen. Der gives ingen anbefalinger på dette område. Der eksisterer et godt internt samarbejde og kommunikation i personalegrupperne på tilbuddene. Det interne samarbejde er, efter tilsynets vurdering, kendetegnet ved faglig sparring, fælles indstilling til arbejdet, anerkendelse, og at tilbuddenes personalegrupper er gode til at vidensdele. Tilsynet giver to anbefalinger til TPS-Kløvergården om at afholde formaliserede personalemøder samt indføre systematiseret supervision, og en anbefaling til Kamæleonen om at udarbejde et årshjul, hvoraf personalemøder kunne indsættes sammen med forskellige temadage eller efteruddannelsestiltag alt for at få overblik og få tingene formaliseret, idet tingene i dag enten sker drypvist eller endnu ikke er kommet i gang. Tilsynet vurderer, at der generelt er kendskab til procedurer og retningslinjer omkring magtanvendelser og medicinhåndtering. I forhold til magtanvendelser, så giver tilsynet en anbefaling til Krisecentret Frederiksværk om at få færdiggjort det igangværende arbejde med udarbejdelse af en procedure vedrørende magtanvendelser. På Midgården konstaterer tilsynet en vis usikkerhed omkring retningslinjer og procedurer vedrørende magtanvendelser, hvorfor der gives en anbefaling om, at alle medarbejdere sikres kendskab til gældende retningslinjer og procedurer. Derudover anbefales det, at emnet drøftes kontinuerligt på personalemøder og på Kamæleonen anbefales det, at der udarbejdes en skriftlig procedure for området, herunder håndtering og indberetning. Når det gælder brand og evakuering, så giver tilsynet anbefalinger til Halsnæs Alkoholambulatorium, TPS-Kløvergården og Midgården. De to sidstnævnte fordi det vurderes, at der er behov for at gennemføre en teoretisk/administrativ evakueringsøvelse og i forhold til Alkoholambulatoriet, anbefales det, at der afholdes en brandøvelse som supplement til den evakueringsplan, der er ved at blive udarbejdet. I relation til medicinhåndtering, så giver tilsynene anledning til en anbefaling samt en anbefaling om, at Halsnæs Kommune udsteder et påbud til TPS-Kløvergården. Dette skyldes, at tilsynet konstaterer, at der er problemer med opbevaringen, dokumentationen og signering af den udleverede medicin, ligesom der ikke forefindes retningslinjer for håndtering af medicinen. Endelig findes der ikke retningslinjer i forhold til utilsigtede hændelser. Ifølge leder af TPS-Kløvergården er disse forhold bragt i orden, men dette bør, ifølge tilsynets vurdering, undersøges og dokumenteres. Derudover anbefales Kamæleonen at få udarbejdet en medicinprocedure. Endeligt skal det under Procedure og retningslinjer noteres (som tidligere anført i denne redegørelse), at Kamæleonen ikke arbejder ud fra det gældende godkendelsesgrundlag. Tilsynet anbefaler derfor, at der iværksættes en ny godkendelsesproces for tilbuddet, således at det sikres, at Kamæleonen lever op til gældende krav eller alternativ om der skal ske justeringer i det nuværende godkendelsesgrundlag, og at dette efterfølgende bliver godkendt af Halsnæs Kommune. Endelig kan tilsynet konstatere, at der i relation til oplysninger på Tilbudsportalen og tilbuddenes hjemmesider er belæg for at give anbefalinger til Frederiksværk Krisecenter, Drosthuset, Da Vida, Kamæleonen samt Trekløveret om at opdatere deres oplysninger disse to steder. 4

6 2.2 er, anbefalinger og påbud fordelt på de enkelte tilbud Tilbud er Anbefalinger Påbud Abstinensteamet Alkoholambulatoriet Da Vida Drosthuset Frederiksværk Krisecenter Kamæleonen Midgården TPS Kløvergården Trekløveret I alt Anbefalinger fordelt indenfor følgende hovedområder I alt Tilbudsportal og hjemmeside Procedurer og retningslinjer Internt samarbejde og kommunikation Tryghed og trivsel Sprogbrug og omgangsformer Medindflydelse og kommunikation Hverdag og aktiviteter Pædagogiske planer Pædagogisk metode og referenceramme Fysiske rammer Abstinensteamet Alkoholambulatoriet Da Vida Drosthuset Frederiksværk Krisecenter For Da Vida er der endvidere udført et økonomisk tilsyn af BDO KR. 2 For Frederiksværk Krisecenter er der endvidere udført et økonomisk tilsyn af BDO KR. 3 For TPS Kløvergården er der endvidere udført et økonomisk tilsyn af BDO KR. 5

7 Kamæleonen Midgården TPS Kløvergården Trekløveret I alt Økonomiske tilsyn Ved tilsynene i 2012 har Halsnæs Kommune dertil valgt, at der skulle føres økonomiske tilsyn på tre at tilbuddene for året BDO KR har derfor ført økonomiske tilsyn på følgende tilbud: Da Vida, Frederiksværk Krisecenter og TPS Consult. Alle førte økonomiske tilsyn har fået udarbejdet en rapport med bemærkninger og eventuelle anbefalinger. Disse rapporter er, som tidligere angivet, vedlagt denne årsredegørelse som bilag i deres fulde længde. For alle de tre økonomiske tilsyn gør det sig gældende at BDO fortsat anbefaler Halsnæs Kommune, at godkende tilbuddene. Der er dog flere punkter, som BDO henleder kommunen at give opmærksomhed. Nedenfor er der kort redegjort for de væsentligste forhold, som er konstateret ved de økonomiske tilsyn under det enkelte tilbud Da-Vida: Regnskabet er ikke specificeret i tilstrækkelig grad, så det er muligt at sammenholde regnskabet med det oprindelige budget. Ligeledes er det ved tilsynet erfaret, at en række regnskabsposter er væsentligt afvigende i forhold til det godkendte budget. Revisionen er regnskabet er endvidere ikke foretaget iht. gældende bekendtgørelse. Således ses der bl.a. ikke udført forvaltningsrevision Frederiksværk Krisecenter: Regnskabsaflæggelsen er ikke sket fuldt ud under iagttagelse af den overenskomst, der er indgået mellem Krisecentret og Kommunen. Endvidere bør regnskabet fremadrettet specificeres yderligere, for så vidt angår poster, der kan relateres til personaleudgifter TPS-Consult Regnskabet indeholder ikke budgettal. Endvidere synes regnskabet ikke specificeret i tilstrækkelig grad, så det bl.a. er muligt at foretage en vurdering af rimeligheden i personaleudgifter. For en række posters vedkommende skal det endvidere anbefales Halsnæs Kommune at foretage en yderligere afdækning af disse, idet udgifter hertil ikke umiddelbart fremgår af budgettet. Regnskabet ses ikke revideret iht. 25 og 26 i gældende bekendtgørelse. Der er alene ydet assistance med opstillingen af skatteregnskabet. I forlængelse heraf ses således ej heller udført forvaltningsrevision. 2.5 Samlet konklusion Tilsynene i Halsnæs Kommune har samlet set givet anledning til 37 anbefalinger, som fordeler sig med 0-9 anbefalinger pr. tilbud. Tilsynene har endvidere givet anledning til en anbefaling om, at Halsnæs Kommune giver TPS-Kløvergården et påbud vedrørende medicinhåndtering. 6

8 Anbefalingerne retter sig primært mod hovedområderne; Referenceramme, pædagogik og metode, Procedurer og retningslinjer og Tilbudsportal og hjemmeside. Tilsammen er der på de tre områder givet 26 ud af de 37 anbefalinger. Det altovervejende indtryk af tilbuddene er, at der generelt er tale om velfungerende tilbud med relevante faglige indsatser. Der arbejdes løbende med relevante initiativer, der understøtter det enkelte tilbuds mål. Tilsynene efterlader et indtryk af, at borgerne trives og får den støtte og hjælp, som de har behov for og det skal noteres, at ingen tilbud får anbefalinger omkring borgernes tryghed og trivsel. Endelig er det tilsynets hovedindtryk, at der er et generelt godt internt samarbejde i de respektive personalegrupper, som karakteriseret ved faglig sparring og anerkendelse. Når det gælder de økonomiske tilsyn af tilbuddene Da-Vida, Frederiksværk Krisecenter og TPS-Consult, så anbefaler BDO, som tidligere angivet, at Halsnæs Kommune fortsat godkender alle tilbud, der er dog for alle tre tilbud visse opmærksomhedspunkter, som ifølge BDO skal gives et særligt fokus. 2.6 Tilsynets definition på bemærkninger, anbefalinger og påbud er er gives, hvor tilsynet finder anledning til at fremhæve bestemte forhold. Det kan være forhold, som er i udvikling eller som tilbuddet og kommunen skal være opmærksomme på i tiden frem til det næste tilsyn. er kan have vejledende og/eller informerende karakter. Anbefalinger Anbefalinger gives, hvor der er tale om forhold, der kan forbedres og som tilbuddet derfor bør arbejde med. Tilbuddet forventes at forholde sig til anbefalingen, fx ved at tage stilling til, hvornår og hvordan de vil tage hånd om den givne anbefaling. Såfremt der ikke handles på anbefalingen forventes det, at tilbuddet har taget stilling til, hvorfor anbefalingen ikke er fulgt op. Påbud BDO kan anbefale Halsnæs Kommune at give påbud, hvor der er alvorlige forhold, som af en given grund fordrer hurtig/øjeblikkelig handling. Her forventes det, at det pågældende tilbud indenfor fire uger fremsender en redegørelse til kommunen om, hvordan de har taget hånd om problemet. 7

9 3 BILAG er, anbefalinger og påbud fordelt på de enkelte tilbud Abstinensteamet er Anbefalinger Påbud Ingen bemærkninger Ingen anbefalinger Ingen anbefaling om påbud. Alkoholambulatoriet er Ingen bemærkninger Anbefalinger 1. Tilsynet konstaterer, at en evakueringsplan i tilfælde af brand er under udarbejdelse og anbefaler i den forbindelse, at der afholdes en brandøvelse. Påbud Ingen anbefaling om påbud. Da Vida er Anbefalinger Ingen bemærkninger 1. Tilsynet anbefaler, at Da Vida kommer på Tilbudsportalen. 2. Tilsynet anbefaler, at hjemmesiden bliver opdateret samt at behandlingsarbejdet i højere grad bliver beskrevet, således at stedet eventuelt kan dele sine erfaringer med andre fagfolk 8

10 og/eller opnår sparring. Påbud Ingen anbefaling om påbud. Drosthuset er 1. Tilsynet bemærker opgraderingen af de nye fælles fysiske rammer til personalefaciliteter og aktivitetsfaciliteter for borgerne. Anbefalinger Påbud 2. Tilsynet bemærker, at dele af personalegruppen finder, at de kunne udnytte deres interne kompetencer bedre. 1. Tilsynet anbefaler, at der etableres en flugtvej ud fra kontoret i kælderetagen. 2. Tilsynet bemærker og anerkender den svære balance mellem at presse blidt på og samtidig ikke skubbe for meget til borgerne jf. data ved tilsynet. Tilsynet anbefaler derfor, at Drosthuset fortsat arbejder refleksivt med deres pædagogiske reference ramme. 3. Tilsynet konstaterer, at tilbudsportalen og hjemmesiden endnu ikke har fået beskrevet det nye hus og anbefaler på denne baggrund, at informationerne korrigeres. Ingen anbefaling om påbud. Frederiksværk Krisecenter er Ingen bemærkninger Anbefalinger 1. Tilsynet har noteret sig det igangværende arbejde på magtanvendelsesområdet og anbefaler at Krisecenteret får dette arbejde gjort færdigt. 2. Tilsynet anbefaler at Krisecenteret får opdateret deres hjemmeside og tilbudsportalen til rette gældende informationer. Påbud Ingen anbefaling om påbud. Kamæleonen 9

11 er Anbefalinger Påbud 1. Tilsynet bemærker leders information om, at man fremadrettet vil overveje, hvor meget fælles arealerne skal anvendes til borgere i dagtilbud, når døgntilbuddet får fuld belægning. 2. Tilsynet bemærker tilbuddets ønske om mere information omkring autisme. 1. Tilsynet anbefaler, at der tages stilling til om der skal iværksættes ny godkendelsesproces, således at det kan sikres, at Kamæleonen lever op til gældende krav til stedet eller om der skal ske justeringer i det udarbejdede godkendelsesgrundlag, som efterfølgende godkendes af stedlige kommune. 2. Tilsynet anbefaler, at tilbuddet får korrigeret deres socialfaglige metode på Tilbudsportalen, så den stemmer overens med den daglige pædagogiske praksis. 3. Tilsynet anbefaler, at tilbuddet overvejer en pædagogisk dag, hvor de sammen drøfter deres pædagogiske tilbud og få denne beskrevet på skrift. Til denne dag kunne det være givtigt, at man også fik drøftet hvorfor netop denne pædagogiske tilgang anvendes. 4. Tilsynet anbefaler, at tilbuddet udarbejder pædagogiske planer med mål og delmål samt fast systematik for evaluering alt for at synliggøre det pædagogiske arbejde og sikre progression i ydelsen. 5. Tilsynet anbefaler, at tilbuddet udarbejder et ugeskema for borgernes aktiviteter på tilbuddet, både i forhold til borgernes struktur og et indblik for de anbringende kommuner i, hvad tilbuddet reelt tilbyder. 6. Tilsynet har noteret sig den aktuelle udfordring omkring en borgers adfærd og anbefaler, at tilbuddet kontakter VISO eller finder konsulent- eller supervisionsbistand andet steds. 7. Tilsynet anbefaler, at tilbuddet skærper deres fokus på deres interne samarbejde og at der udarbejdes et årshjul, hvoraf personalemøder kunne indsættes sammen med forskellige temadage eller efteruddannelsestiltag alt for at skabe overblik og få tingene mere formaliseret. 8. Tilsynet anbefaler, at der udarbejdes en skriftlig procedure for håndtering af magtanvendelser og indberetning af disse samt for medicinhåndtering. 9. Idet der endnu ikke er ansøgt om dispensation for medarbejdernes døgnlange vagter, anbefaler tilsynet, at dette forhold hurtigst muligt bringes i orden. Ingen anbefaling om påbud. Midgården er 1. Tilsynet bemærker, at det er hensigten, at der vil komme liftsystem i alle fællesrum, samt at der er søgt om økonomiske midler til indkøb af en trampolin. 2. Tilsynet bemærker, at medarbejderne ønsker, at de får egne 10

12 Anbefalinger Påbud elektroniske rammer i husene, så eksempelvis gode ferieoplevelser kan kommunikeres ud kontinuerligt. 1. Tilsynet vurderer og anbefaler et forsat fokus på at den overordnede pædagogiske referenceramme forankres i praksis. 2. Det er tilsynets oplevelse (observation) og anbefaling, at Midgården fortsat bør have et fokus på retningslinjer for professional sprogbrug, således at tilbuddet finder en ensartethed for en ønsket professionel standard. 3. Tilsynet anbefaler, at Midgården arbejder med, at borgerne får indflydelse på deres kost, således at de får mulighed for at vælge deres favoritretter. 4. Tilsynet bemærker, at medarbejderne tilkendegiver, at en seksualpolitik på Midgården vil kunne være brugbar og anbefaler at en sådan udarbejdes. 5. Det er tilsynets anbefaling, at ledelsen sikrer, at alle medarbejdere har kendskab til gældende regler om magtanvendelser og hvilke handlinger, der kræver en ansøgning for godkendte magtanvendelser samt at drøfte magtanvendelser i gråzonen kontinuerligt, fx på personalemøder. 6. Tilsynet bemærker, at medarbejderne tilkendegiver, at en administrativ/teoretisk brandøvelse vil være forbyggende og i relation hertil anbefaler tilsynet, at en sådan foretages. Ingen anbefaling om påbud. TPS - Kløvergården er Anbefalinger 1. Tilsynet bemærker, at lederen vil tage kontakt til Halsnæs Kommune for at få tilsendt godkendelsen og for at få opdateret oplysningerne på Tilbudsportalen. 2. Tilsynet bemærker, at Jacob Schjøtt fra Halsnæs Kommune vil undervise ledelse og medarbejder i magtanvendelsescirkulæret, samt procedure og retningslinjer for indberetning, og at der i forlængelse af dette skal udarbejdes interne procedure og retningslinjer for området. 1. Tilsynet anbefaler, at der ved nye ansættelser sikres, at der ansættes de relevante faglige kompetencer, så behandlingsindsatsen kan fremstå med den nødvendige vægt, jf. godkendelsesgrundlaget. 2. Tilsynet anbefaler, at leder og den nyansatte medarbejder drøfter og dernæst beskriver dels behandlingsmodeller og metodevalg med henblik på at sikre fælles forståelse og ejerskab, og dermed entydighed i den behandlingsmæssige indsats. 3. Tilsynet anbefaler, at terapisamtalerne med deltagerne dokumenteres, fx via logbog. 4. Tilsynet anbefaler, at der udarbejdes en metode til systematisk at dokumentere behandlingseffekten af arbejdet såvel udadtil (fx hjemmeside) som indadtil i organisationen. 5. Tilsynet anbefaler, at der indføres dagsorden og referat fra husmøderne. 11

13 Påbud 6. Tilsynet anbefaler, at der holdes formaliserede personalemøder med dagsorden og referat ud fra den betragtning, at de tre medarbejdere sjældent er på arbejde samtidig, og jf. punkt 3.3.1, hvor det anbefales, at der sikres fælles forståelse og ejerskab til den behandlingsmæssige indsats. 7. Tilsynet anbefaler, at leder overvejer muligheden for at indføre systematiseret supervision for medarbejderne. 8. Tilsynet anbefaler, at ledelsen udarbejder interne retningslinjer for utilsigtede hændelser. 9. Tilsynet anbefaler, at nye medarbejdere får en teoretisk gennemgang af en brandøvelse. 1. Idet tilsynet kan konstatere, at deltagernes medicin ikke ligger i adskilte medicinæsker med navn og beskrivelse af indhold, at der ikke sker nogen form for dokumentation af udlevering af medicin, hverken ved registrering eller signering, og at der ikke forefindes interne retningslinjer for håndtering af medicin på stedet, anbefaler tilsynet, at Halsnæs Kommune giver TPS påbud om at udbedre ovennævnte forhold med det samme. I den faktuelle høringsproces oplyser leder, at påbuddet er efterkommet øjeblikkeligt. Den enkeltes medicin er nu lagt i separate plastik kasser, og i samarbejde med den enkelte deltager, på en nærmere aftalt ugedag, pakkes den daglige lægelige anbefaling ligeledes i pilleæske mærket med ugedag. Derudover kvitteres i logbog at medicinen er indtaget som anbefalet af egen læge. Leder understreger, at TPS Kløvergården ikke administrerer den enkeltes medicin, men blot overvåger at dosis anbefalet af egen læge indtages som foreskrevet, og at TPS Kløvergården opbevarer medicin i godkendt værdiskab, da interne regler på Kløvergården siger, at den enkelte deltager maks. har medicin til 1 dag. Trekløveret er Anbefalinger 1. Tilsynet bemærker de fysiske udfordringer på Tømmerpladsvej jf. borgernes øgede støttebehov. 2. Tilsynet bemærker personalets ønske om at forbedre udarbejdelsen af de pædagogiske planer via et elektronisk værktøj. 1. Tilsynet anbefaler kraftigt, da det er tredje gang denne anbefaling gives, at Trekløveret får revideret deres hjemmeside, således at indholdet er opdateret. 2. Tilsynet anbefaler tillige, at nyhedsbreve lægges på hjemmesiden, idet de er informative og medvirker til at skabe et indblik i det kvalificerede arbejde, der foregår på stedet. 3. Tilsynet anbefaler, at Trekløveret får uddybet beskrivelsen af deres pædagogiske referenceramme og anvendte metoder på hjemmeside og Tilbudsportal, således at beskrivelsen i højere grad afspejler det kvalificerede arbejde, der foregår i relation til kommunikation og visualisering. 4. Tilsynet anbefaler, at ledelsen af Trekløveret drøfter det ønskede niveau for de pædagogiske planer og formidle dette til medarbejderne. 12

14 Påbud 5. Tilsynet har bemærket personalets ønske om, at Trekløveret gerne vil have et øget fokus på deres egen pædagogiske kerneydelse. Tilsynet anbefaler på denne baggrund, at Trekløveret overvejer om dette kunne være en mulighed. Ingen anbefaling om påbud. 3.2 Organisering af tilsynsopgaven Udgangspunktet for tilsynskonceptet og gennemførelsen af tilsynene på de sociale tilbud er de specifikke lovbestemmelser og Lov om retssikkerhed og administration på det sociale område. Lovgivningen, kommunens ønsker samt BDO KR s viden og erfaringer har tilsammen dannet rammen om en interviewguide, som er blevet anvendt under de uanmeldte tilsyn. I forbindelse med gennemførelse af tilsynene, har tilsynet forberedt sig ved at læse den seneste tilsynsrapport, indhente oplysninger fra Tilbudsportalen og tilbuddets hjemmeside og ved at sætte sig ind i kommunens overordnede politikker samt evt. virksomhedsplan. BDO KR lægger vægt på, at opsamlingen af data foregår på et validt grundlag. Tilsyns konceptet kombinerer derfor en række forskellige metoder til indsamling af viden. Fælles for de anvendte metoder er en anerkendende, dialogbaseret tilgang. Af tilsynsrapporten fremgår en vurdering af det enkelte tilbud, samt eventuelle bemærkninger, anbefalinger og påbud. For hvert af de 10 områder, som tilsynet gennemgår, fremgår ligeledes en kortfattet delvurdering. Såfremt der er bemærkninger, anbefalinger eller anbefalinger om påbud, vil disse fremgå i vurderingsfelterne undervejs. Tilsynsrapporten har været til gennemsyn for faktuelle fejl hos leder. Med mindre andet har været aftalt, har leder haft fem hverdage til at gennemse rapporten. Såfremt der har været faktuelle kommentarer, er disse blevet indarbejdet i rapporten, hvor det har været relevant. 3.3 Formålet med det kommunale tilsyn I henhold til Servicelovens 148 a og 16 i Lov om retssikkerhed og administration på det sociale område, er kommunalbestyrelsen forpligtet til at føre tilsyn med, hvordan de kommunale opgaver løses, herunder at sikre kommunalbestyrelse, borgere og pårørende indsigt i den pædagogik, omsorg og trivsel, som hvert enkelt tilbud leverer. Formålet med tilsynet er overordnet at sikre retssikkerheden for en gruppe borgere, der i mange tilfælde ikke er i stand til at stille krav eller forsvare egne rettigheder. Tilsynet skal påse og belyse, at: Borgerne får den hjælp, de har ret til efter loven og efter de beslutninger, som kommunalbestyrelsen har truffet. Hjælpen er tilrettelagt og bliver udført på en fagligt forsvarlig måde. Dvs. om tilbuddene er veldrevne og leverer ydelser med god kvalitet. Forebygge ved at gribe korrigerende ind, før mindre problemer udvikler sig til alvorligere problemer. 13

15 Tilsynet har sammenlagt til opgave at skabe grundlag for en konstruktiv dialog med tilbuddene med det formål at bevare og udvikle kvaliteten i opgaveløsningen. Tilsynene skal endvidere sikre, at gældende lovgivning efterleves, og at der er overensstemmelse mellem tilbuddets beskrevne pædagogik og praksis. 3.4 BDO KR s tilsynsmanual Der er ført tilsyn med de organisatoriske og personalemæssige forhold samt de pædagogiske, omsorgs og plejemæssige forhold på de enkelte tilbud. Tilsynet har endvidere fokus på hverdagslivet for borgerne, og har således også fokus på, hvordan hjælpen efter deres opfattelse fungerer. De fysiske rammers egnethed i forhold til såvel det observerede som medarbejdernes og beboeres/borgeres vurdering heraf indgår ligeledes i tilsynet. Tilsynet gennemgår, som tidligere nævnt, 10 områder, som er følgende: Opfølgning fra sidste tilsyn, Fysiske rammer, Pædagogisk metode/teoretisk referenceramme, Pædagogiske planer, Hverdag og aktiviteter, Medindflydelse og kommunikation, Sprogbrug og omgangsformer, Tryghed og trivsel, Internt samarbejde og kommunikation samt Procedurer og retningslinjer. Endelig skal det nævnes, at tilsynet giver et øjebliksbillede baseret på dialog, udsagn, observationer samt det foreliggende baggrundsmateriale. Tilsynet er derfor ikke nogen garanti for, at alle forhold på tilbuddet til enhver tid lever op til de lovgivningsmæssige krav og kommunalbestyrelsens forventninger. 14

16 4 Bilag 2 økonomiske rapporter 4.1 Da Vida Det økonomiske tilsyn for år 2011 er foretaget med udgangspunkt i Bekendtgørelse om Tilbudsportalen samt om godkendelse af og tilsyn med visse private tilbud (Bek.nr af 16/ ). Endvidere tager tilsynet udgangspunkt i gældende Vejledning om godkendelse af og tilsyn med private opholdssteder og private botilbud, udarbejdet af KL i år Tilsynet med de økonomiske forhold foretages gennem en vurdering af årsregnskabet. Således skal tilsynet: - tilse, at der ikke er flyttet midler fra budgetposten øvrig drift til løn, - påse om fondens økonomiske dispositioner er i overensstemmelse med vedtægterne og med grundlaget for godkendelsen, herunder om fonden efterlever lovgivningens krav om regnskabsaflæggelse og revision, - tage stilling til opståede ændringer i de økonomiske forhold, samt - påse at regnskabet er revideret af statsautoriseret revisor, registreret revisor eller Revisionsdirektoratet for Københavns kommune. 0

17 Navn Da-Vida Økonomisk tilsyn år 2011 Nedenstående materialer der har dannet grundlag for det økonomiske tilsyn (såfremt materialet ikke har været tilgængeligt, fremgår det af bemærkningsfeltet) Budget år 2011 Regnskab år 2011 (inkl. revisionsprotokollat) Vedtægter Lejekontrakt Lejekontrakt foreligger ikke, idet fonden ejer bygningerne. Kommunens seneste godkendelsesgrundlag I øvrigt 1

18 Organisatoriske & juridiske forhold 1. Tilbuddets målgruppe: Genoptræning af personer med erhvervet hjerneskade. 2. Tilbuddets juridiske grundlag: ( 12 og 13 i bek.nr af 16/ ) SEL Ejerform: (Enkeltmandsvirksomhed, ApS, A/S el. fond/selvejende institution) Selvejende institution. 4. Indberetning tilbudsportalen: ( 5 i bek.nr af 16/ ) Tilbud ses ikke indberettet på tilbudsportalen. 5. Eventuel vedtægt: ( 15 i bek.nr af 16/ ) Vedtægter synes umiddelbart at efterleve krav i gældende bekendtgørelse. Dog henvises der til Rudersdal Kommune i disse. Tilbuddet hører hjemme i Halsnæs Kommune. 6. Eventuel bestyrelse: ( 16, stk. 3. i bek.nr af 16/ ) Det er ikke umiddelbart af de udarbejdede vedtægter muligt at se, hvorvidt 16, stk.3 iagttages. 2

19 Overordnet vurdering af regnskabet 7. Er økonomiske dispositioner i overensstemmelse med vedtægterne? ( 21, stk. 2. i bek.nr af 16/ ) Årets resultat på t.kr. er overført til konsolidering af egenkapitalen, hvilket er i umiddelbar overensstemmelse med 14 i vedtægten. 8. Tilsvarer budget og regnskab de brugere, der bor på stedet? ( 21, stk. 1. i bek.nr af 16/ ) Vurdering heraf sker alene ved sammenholdelse af budgetpos- ter til regnskabets poster. I de tilfælde hvor der ikke er væsentlige afvigelser, og ligeledes under forudsætning af, at kommunalbestyrelsen har godkendt budgettet, jf. 21 i bekendtgørelsen, vurderes regnskab at tilsvare de brugere, der bor på stedet. Regnskabet indeholder ikke budgetoplysninger. Endvidere er regnskabet ikke specificeret, så det er muligt at sammenholde dets poster med posterne i det oprindelige budget. 9. Regnskabsafvigelser i forhold til budget (her redegøres for eventuelle væsentlige afvigelser. Redegørelsen skal ses i forlængelse med punktet ovenfor samt punkt 13 og 15. Gennemgangen indeholder ikke vurdering af underliggende bilag til regnskabet, men alene vurdering i forhold til reviderede regnskab ) Der henvises til det anførte ovenfor. Det kan endvidere anføres, at der har været nedenstående væsentlige beløbsmæssige afgivelser i regnskabets hovedposter set i forhold til det oprindelige budget. 3

20 Overordnet vurdering af regnskabet Vareforbrug: Dette forudsættes at være benævnt som klientomkostninger i budgettet. Udgifter hertil har samlet set udgjort ca. 503 t.kr. i år Der var budgetteret med 660 t.kr. Lokaleomkostninger: Der henvises til punkt 12 herunder. Finansielle omkostninger: Udgifter hertil har udgjort ca. 131 t.kr. Budgettet ses ikke umiddelbart at indeholde udgifter hertil. 10. Regnskabsaflæggelse og revision ( 25, stk. 1 og 26 i bek.nr af 16/ ) Regnskabet ses revideret af registreret revisor. Jf. 26, stk. 2 i bek.nr af 16/ fremgår det, at årsregnskabet skal revideres i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, og herunder skal der foretages en kritisk gennemgang af tilbuddets regnskabsmateriale. Dette er bl.a. ensbetydende med, at der skal ligeledes udføres forvaltningsrevision. 4

21 Overordnet vurdering af regnskabet Det fremgår imidlertid alene af revisionsprotokollatet, at revisionen er udført i overensstemmelse med god revisionsskik. Regnskabet (årsrapporten) for 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelse for regnskabsklasse B. Regnskabet ses at indeholde en ledelsesberetning. Umiddelbart synes denne dog ikke tilstrækkeligt fyldestgørende, idet denne bl.a. bør indeholde oplysninger om den faktiske personalenormering fordelt på stillingskategorier, oplysning om faktisk beboerbelægning i regnskabsåret, beskrivelse af eventuelle ændringer i budgetforudsætningerne samt forklaring på eventuelle afvigelser mellem den ordinære drift i set i.f.t. det godkende budget. 5

22 Overordnet vurdering af regnskabet 11. Indeholder påtegningen af regnskabet et forbehold eller supplerende oplysninger? Påtegningen indeholder ikke sådanne oplysninger. 12. Ved privatejet bosted: Er privat brug fratrukket bostedets budget og regnskab? ( 15, stk. 3 i bek.nr af 16/ ) Ejendomsudgifter 13. Afvigelser i ejendomsudgifter fra sidste regnskabsår ( 21, stk. 3 i bek.nr af 16/ ) Ej relevant. De samlede ejendomsudgifter har udgjort ca. 121 t.kr. Der er imidlertid budgetteret med samlede udgifter hertil på 416 t.kr., så der er tale om et mindre forbrug på ca. 295 t.kr. Sidste år udgjorde de samlede ejendomsudgifter til sammenligning ca. 83.t.kr. 6

23 Lønudgifter 14. Er vederlag til bestyrelse i overensstemmelse med det arbejde, der forventes udført på bostedet? ( 21, stk. 4 i bek.nr af 16/ ) Udgifter hertil fremgår ikke særskilt af regnskabet. 15. Vurdering af lønudgifternes niveau sammenholdt med den fastsatte/godkendte normering De samlede personaleomkostninger har udgjort ca. 3,5 mio.kr. Der var budgetteret med ca. 3,3 mio.kr. Regnskabet indeholder ikke specifikationer, så det er muligt at se, hvad den faktiske personalenormering har udgjort i år Endvidere indeholder regnskabet ikke specifikationer af medarbejderkategorier. Opholdsbetaling 16. Er indtægterne i regnskabet i umiddelbar overensstemmelse med de godkendte takster? ( 22 i bek.nr af 16/ ) Den samlede omsætning har udgjort ca. 5,8 mio.kr. Indtægtsposten i regnskabet er ikke specificeret. Endvidere indeholder regnskabet ikke oplysning om den faktiske belægning. 7

24 Anbefaling: BDO anbefaler Halsnæs Kommune, at der sker fortsat godkendelse af Da-Vida. Dog henledes opmærksomheden på nedennævnte forhold. Opmærksomhedspunkter: Regnskabet ses ikke underskrevet af leder henholdsvis bestyrelsen. Det skal anbefales Halsnæs Kommune at følge op på, om dette er sket efterfølgende. Vedtægterne henviser til Rudersdal Kommune. Tilbuddet hører hjemme i Halsnæs Kommune. Det er ikke umiddelbart af de udarbejdede vedtægter muligt at se, hvorvidt 16, stk.3 iagttages. Det fremgår heraf, at Stifteren, dennes ægtefælle eller personer, der er knyttet til de nævnte personer ved slægt- eller svogerskab i ret op- eller nedstigende linje eller sidelinjen så nært som søskende, kan ikke udgøre bestyrelsens flertal. Bestyrelsen skal sammensættes, så mindst et medlem er uafhængig af stifteren. Det skal anbefales Halsnæs Kommune at afdække dette. Regnskabet indeholder ikke budgetoplysninger. Endvidere er regnskabet ikke specificeret, så det er muligt at sammenholde dets poster med posterne i det oprindelige budget. Jf. 25, stk. 2 i gældende bekendtgørelse fremgår det, at kommunen kan stille yderligere krav til det enkelte opholdssteds eller det enkelte botilbuds regnskabsaflæggelse, hvis det vurderes nødvendigt for at sikre tilstrækkelig gennemskuelighed i opholdsstedets eller botilbuddets økonomi. Det skal på baggrund heraf anbefales Halsnæs Kommune at drøfte dette med botilbuddet. Således bør regnskabet efter vores vurdering fremadrettet opstilles med budgetposter eller alternativt bør regnskabet opstilles, så posterne specificeres på samme måde som i det godkendte budget. I forlængelse af ovenstående punkt kan det endvidere anføres, at der har været nedenstående væsentlige beløbsmæssige afgivelser i regnskabets hovedposter set i forhold til det oprindelige budget: Vareforbrug: Dette forudsættes at være benævnt som klientomkostninger i budgettet. Udgifter hertil har samlet set udgjort ca. 503 t.kr. i år Der var budgetteret med 660 t.kr. Da den faktiske belægning ikke er specificeret i regnskabet er det ikke muligt at vurdere rimeligheden af mindre forbruget. Lokaleomkostninger: De samlede ejendomsudgifter har udgjort ca. 121 t.kr. Der er imidlertid budgetteret med samlede udgifter hertil på 416 t.kr., så der er tale om et mindre forbrug på ca. 295 t.kr. Sidste år udgjorde de samlede ejendomsudgifter til sammenligning ca. 83.tkr. Vi skal derfor anbefale Halsnæs Kommune at foretage en nærmere afdækning af årsagen til den væsentlige afvigelse med Da-Vida. Dette ikke mindst af hensyn til korrekt takstfastsættelse fremadrettet 8

25 Finansielle omkostninger: Udgifter hertil har udgjort ca. 131 t.kr. Budgettet ses ikke umiddelbart at indeholde udgifter hertil. Såfremt der er tale om renteudgifter af prioritetslån, som tidligere er godkendt af Halsnæs kommune, kan udgifter hertil medtages i takstberegningen. Dette anbefales således iagttaget fremadrettet. De samlede personaleomkostninger har udgjort ca. 3,5 mio.kr. Der var budgetteret med ca. 3,3 mio.kr. Regnskabet indeholder ikke specifikationer, så det er muligt at se, hvad den faktiske personalenormering har udgjort i år Endvidere indeholder regnskabet ikke specifikationer af medarbejderkategorier. Det skal derfor anbefales, at den faktiske personalenormering fremadrettet specificeres i regnskabet, således at det er muligt at vurdere, hvorvidt denne er i overensstemmelse med godkendelsesgrundlaget samt budgettets oplysninger. Jf. 26, stk. 2 i bek.nr af 16/ fremgår det, at årsregnskabet skal revideres i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, og herunder skal der foretages en kritisk gennemgang af tilbuddets regnskabsmateriale. Dvs. der skal ligeledes udføres forvaltningsrevision. Det fremgår imidlertid alene af revisionsprotokollatet, at revisionen er udført i overensstemmelse med god revisionsskik. Regnskabet (årsrapporten) for 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelse for regnskabsklasse B. Regnskabet indeholder herunder en ledelsesberetning. Umiddelbart synes denne dog ikke tilstrækkeligt fyldestgørende, idet denne bl.a. bør indeholde oplysninger om den faktiske personalenormering fordelt på stillingskategorier, oplysning om faktisk beboerbelægning i regnskabsåret, beskrivelse af eventuelle ændringer i budgetforudsætningerne samt forklaring på eventuelle afvigelser mellem den ordinære drift i set i.f.t. det godkende budget. Det skal anbefales Halsnæs Kommune at tage en drøftelse med botilbuddet herom, således at disse 2 forhold iagttages i regnskabsaflæggelsen fremadrettet. Den samlede omsætning har udgjort ca. 5,8 mio.kr. Indtægtsposten i regnskabet ikke er specificeret, ligesom regnskabet ikke indeholder oplysning om den faktiske belægning. Det er derfor ikke muligt at kontrollere indtægter samt belægning til den opkrævede/godkendte takst for Det skal anbefales, at indtægtsposten fremover specificeres, så det er muligt at efterprøve, hvorvidt der er sket opkrævning med korrekt takst. Halsnæs Kommune bør herunder orientere botilbuddet herom. 9

26 4.2 Frederiksværk Krisecenter Frederiksværk Krisecenter er ikke omfattet af gældende Bekendtgørelse om Tilbudsportalen samt om godkendelse af og tilsyn med visse private tilbud (Bek.nr af 16/ ). Det økonomiske tilsyn for år 2011 tager dog afsæt heri, jf. indgået aftale herom med Halsnæs Kommune, og vil således indeholde de samme elementer. Tilsynet med de økonomiske forhold foretages gennem en vurdering af årsregnskabet. Der henvises til de anførte punkter herunder. Det kan i forlængelse heraf tilføjes, at det økonomiske tilsyn er foretaget under hensyntagen til eventuelle beskrevne forhold omkring økonomiske forhold i gældende samarbejdsaftale. Navn: Frederiksværk Krisecenter Økonomisk tilsyn år 2011 Nedenstående materialer der har dannet grundlag for det økonomiske tilsyn Budget år 2011 Regnskab år 2011 (inkl. revisionsprotokollat) Budget fremgår ikke af regnskabet, men der er modtaget særskilt budget. Samarbejdsaftale med Halsnæs kommune Kvalitetsstandard Vedtægter 10

27 Organisatoriske & juridiske forhold 1. Tilbuddets målgruppe: Voldsramte/truede kvinder med eller uden børn. 2. Tilbuddets juridiske grundlag: SEL Ejerform: (Enkeltmandsvirksomhed, ApS, A/S el. fond/selvejende institution) 4. Indberetning tilbudsportalen: ( 5 i bek.nr af 16/ ) 5. Eventuel vedtægt herunder bestyrelse Fond. Tilbuddet er indberettet på tilbudsportalen. Det økonomiske tilsyn har dog ikke afdækket indberetningens rigtighed. Vedtægter er udarbejdet i år Vedtægterne er ikke tidssvarende, og det skal med baggrund heri anbefales, at disse bliver ajourført med faktiske forhold. 11

28 Overordnet vurdering af regnskabet 6. Er økonomiske dispositioner i overensstemmelse med vedtægterne? Det forudsættes, at de økonomiske dispositioner er i overensstemmelse med vedtægter, idet krisecentrets eksterne revision ikke har angivet forhold herom i det reviderede årsregnskab. Det kan i forlængelse heraf tilføjes, at årets overskud på kr. er fordelt med kr. til henlæggelser og kr. til konsolidering af egenkapitalen. 7. Tilsvarer budget og regnskab de brugere, der bor på stedet? Vurdering heraf sker alene ved sammenholdelse af budgetpos- ter til regnskabets poster. I de tilfælde hvor der ikke er væsentlige afvigelser, vurderes regnskab at tilsvare de brugere, der bor på stedet. Regnskabet 2011 indeholder ikke budgettal. Der er derfor foretaget en vurdering heraf på baggrund af specifikationer i det oprindelige budget Specifikationerne i det oprindelige budget synes at bestå af de samme udgiftsarter, som anført i noterne i regnskabet, og således er det vores overordnede vurdering, at udgifterne synes sandsynlige og fra tilbuddets målgruppe. 12

29 Overordnet vurdering af regnskabet 8. Regnskabsafvigelser i forhold til budget (her redegøres for eventuelle væsentlige afvigelser. Redegørelsen skal ses i forlængelse med punktet ovenfor samt punkt 13 og 15. Gennemgangen indeholder ikke vurdering af underliggende bilag til regnskabet, men alene vurdering i forhold til reviderede regnskab ) Bortset fra posterne lønninger og lokaleomkostninger er der ikke konstateret væsentlige beløbsmæssige afvigelser på regnskabets hovedposter. Der henvises til punkt 13 og 15 for nærmere. Det kan i forlængelse heraf tilføjes, at der var budgetteret med et overskud på 70 t.kr. Årets resultat blev imidlertid 224 t.kr. Det forbedrede resultat kan primært henføres til mindre forbrug på lønninger og lokaleomkostninger. 9. Regnskabsaflæggelse og revision Regnskabet er påtegnet af statsautoriseret revisionspartnerselskab, og vurderes overordnet set at være revideret i overensstemmelse med gældende regler. 10. Indeholder påtegningen af regnskabet et forbehold eller supplerende oplysninger? Nej. 11. Ved privatejet bosted: Er privat brug fratrukket bostedets budget og regnskab? Ej relevant. 13

30 Ejendomsudgifter 12. Afvigelser i ejendomsudgifter fra sidste regnskabsår Lønudgifter De samlede ejendomsudgifter har stort set udgjort det samme som sidste år. For så vidt angår budgettet for år 2011, har udgifterne udgjort ca. 110 t.kr. mindre end budgetteret. Der er ved sammenholdelsen heraf dog korrigeret for afskrivninger og licens, som fremgår under andre poster i regnskabet. Mindre forbruget kan stort set henføres til afvigelser på alle poster i regnskabets specifikationer. Da ejendomsudgifterne imidlertid har udgjort det samme som sidste år, vurderes afvigelserne uden betydning. Således antages budgettet, herunder takstfastsættelsen for år 2011, at være foretaget under hensyntagen til de faktiske udgifter i år Er vederlag til bestyrelse i overensstemmelse med det arbejde, der forventes udført på bostedet? 14. Vurdering af lønudgifternes niveau sammenholdt med den fastsatte/godkendte normering Vurderingen heraf er alene sket med baggrund i det oprindelige budget. Udgifterne til bestyrelsesarbejde har udgjort ca. 18 t.kr., hvilket er ca. 3 t.kr. mere end budgetteret. Således intet at bemærke hertil, når det samtidig iagttages, at bestyrelsen består af 9 medlemmer. Regnskabet indeholder ikke specifikation af personalenormeringen, herunder stillingskategorier. Jf. den indgåede samarbejdsaftale mellem kommunen og Krisecentret skal regnskabet indeholde en redegørelse for årets aktiviteter og resultater. Det skal med baggrund heri anbefales, at regnskabet fremadrettet opstilles, så det indeholder oplysning om personalenormeringen. Således kan det konstateres, at de samlede personaleomkostninger har udgjort ca. 184 t.kr. mindre end budgetteret. Det er dog ikke muligt at vurdere, hvorvidt dette skyldes en mindre normering eller andre forhold. 14

31 Opholdsbetaling 15. Er indtægterne i regnskabet i umiddelbar overensstemmelse med de godkendte takster? Den samlede belægningsprocent har udgjort 79 % og der har iflg. regnskabets noter været overnatninger. Taksten udgjorde kr. døgn i år 2011, og under hensyntagen hertil burde indtægterne udgøre t.kr.. De samlede indtægter har imidlertid udgjort kr. Da der alene er tale om en merindtægt på ca. 29 t.kr. er det ikke fundet relevant at foretage yderligere afdækning heraf. 15

32 4.3 TPS - Kløvergården Det økonomiske tilsyn for år 2011 er foretaget med udgangspunkt i Bekendtgørelse om Tilbudsportalen samt om godkendelse af og tilsyn med visse private tilbud (Bek.nr af 16/ ). Endvidere tager tilsynet udgangspunkt i gældende Vejledning om godkendelse af og tilsyn med private opholdssteder og private botilbud, udarbejdet af KL i år Tilsynet med de økonomiske forhold foretages gennem en vurdering af årsregnskabet. Således skal tilsynet: - tilse, at der ikke er flyttet midler fra budgetposten øvrig drift til løn, - tage stilling til opståede ændringer i de økonomiske forhold, samt - påse at regnskabet er revideret af statsautoriseret revisor, registreret revisor eller Revisionsdirektoratet for Københavns kommune. 16

33 Navn: TPS Consult Økonomisk tilsyn år 2011 Nedenstående materialer der har dannet grundlag for det økonomiske tilsyn (såfremt materialet ikke har været tilgængeligt, fremgår det af bemærkningsfeltet) Budget år 2011 Regnskab år 2011 (inkl. revisionsprotokollat) Vedtægter Vedtægter er ikke udarbejdet, idet der er tale om en enkeltmandsvirksomhed. Lejekontrakt Kommunens seneste godkendelsesgrundlag I øvrigt 17