Almene boligorganisationer Regnskabsår 2013/2014 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 461 LBF's afdelingsnr. 100 Kommunenr. 173 Lyngby-Taarbæk Kommune v/kab Agervang 1-35, Lyngby Torv 17 Vester Voldgade Kgs. Lyngby 2800 Kgs. Lyngby 1552 København V Matrikel nr. 10 aa m.fl. Kgs. Lyngby BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk @kab-bolig.dk lyngby@ltk.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 1 rum rum rum rum Øvrige lejemål: Erhvervslejemål pr. påbeg. 60 m² 24,0 Garager/Carporte m.v /5 21,4 Kældre/lagerrum m.v /20 1,0 Øvrige lejemål i alt ,4 Lejeoplysninger i alt ,4 Udarbejdet den 12. november 2014 af Helene H. Østergaard, FOB Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 13. november 2014 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Ja Ja Varmeforsyning Fjernvarme Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 983,40 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 19,00 Forhøjelse i % 1,97% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 7,99 Forhøjelse i % 0,81% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat UDGIFTER RESULTATOPGØRELSEN HAR EN DIFFERENCE, CHECK 0 KONTROL ORDINÆRE UDGIFTER Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/ ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) ) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 3) 1 Administrationsbidrag Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 4) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum ) Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 7) 1 Drift af vaskeri ) 5 Drift af møde- og selskabslokaler sum ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 13) Henlæggelser kr./m² Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/ Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 258, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 13, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 11, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 6, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) sum ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispositionsfonden Dækket af henlæggelser sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser Dækket af dispositionsfonden sum ) Andre renter Afskrivning på underskud fra tidligere år ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 13) Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/2015 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Erhverv Kældre m.v Garager m.v Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 3) 1 Tilskud fra Leje af antenneplads ) 3 Drift af vaskeri ) 6 Drift af møde- og selskabslokaler Diverse indtægter ) 8 Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Der er på ejendommen lyst hjemfald til Lyngby-Taarbæk Kommune i år Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 14) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 4 Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 16) 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Kommuneindskud Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso ) 5 Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Tilgodehavende - debitorsystemet Likvide beholdninger: 1 Diverse kassebeholdninger Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Fælleskonto (B-ordning) ) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger ) Andre henlæggelser Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 409 Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 14) 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Anden kortfristet gæld: 0 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/2015 Prioritering ved nominelle lån: 105 Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) RENOVATION Renovation (dagrenovation) Ekstra renovation, faktura ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,40 lejemålsenheder á 191 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,40 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,40 lejemålsenheder á 714 kr Administrationsbidrag kældre/loftrum ,00 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,40 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 212 kr Honorar vandregnskab - grundregnskab, ejend afl ,40 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere vand ,00 lejemålsenheder á 212 kr Antennepositioner

9 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/2015 4) RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel VVS-anlæg ) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Primære bygningsdele VVS-anlæg Anvendt af henlæggelser

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/2015 7) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1040 Vedligeholdelse Inventar vedligeholdelse Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER ) DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3021 Varme Andel i brændselsudgifter Diverse renholdelse Inventar og udstyr Diverse udgifter Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/2015 9) 119 DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Diverse Særlige aktiviteter: 8003 Diverse gebyrer Papir, tegninger og fotokopier Specialbistand: 8400 Incassobistand Andre udgifter: 8733 PC-pakke Diverse ) 202 RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Ekstraordinære udgifter ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (10%) Tomgang betalt af kommunen

12 Noter 13) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser: 5 - års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT ) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering *) 52 Fugt i gavle Egenfinansiering, rest Varmeanlæg Afdrag Egenfinansiering, rest. 750 LR Realkredit Altaner (etagehuse) Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRF-kredit, Indekslån I 30 år Vinduesudskiftning (Agervang/Kornagerve Afdrag BRF-kredit, andre løbetider 0 12

13 1006 Storskraldsprojekt Afskrivning på egenfinansiering Egenfinansiering, rest Tagudskiftning 40 rækkehuse etape 3. 3.de Afdrag BRF-kredit, kontantlån 20 år BRF-kredit, andre løbetider Tagudskiftning 52 rækkehuse etape 3. 1.og Afdrag BRF-kredit, kontantlån 20 år BRF-kredit, andre løbetider Tagrenovering etape 4-1 og Afdrag BRF-kredit, kontantlån 20 år BRF-kredit, andre løbetider Tagrenovering etape Afdrag BRF-kredit, andre løbetider Tagudsk. Sorgenfrigårdsvej 52-54,1.og 2.e Afdrag BRF-kredit, andre løbetider *) 1020 Varme- og vandrør i jord, delvis forsikrings Egenfinansiering, rest Udsk. resterende vinduer og døre, Finansi Afdrag BRFkredit *) 1027 Fugt i gavle - ny sag - forventet kr Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest

14 *) 1028 Varmeforsyning Egenfinansiering, rest LED belysning i kældre og opgang Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest LAR-projekt 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest F901- Køkkener og Badeværelse F906 Afdrag BRF-kredit F907- Køkkener og Badeværelser F918 Tilgang Egenfinansiering *) Afskrives over 10 år, hvoraf afskrivningen er budgetteret til at starte i 2014/2015. Der er pr. 4. september 2014 bevilget trækningsret i Nordea på kr. Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr ) GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL ) TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo) Varmeafregning fremmede aftager ) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab

15 18) 305 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab Vandregnskab ) 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. Balance pr. 31/ / Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 20) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørers tilgodehavender m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Moms Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

16 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2014 til 2029 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den 6. januar 2015 KAB s.m.b.a. Marianne Vittrup forretningsfører Helene H. Østergaard Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Fortunen, for regnskabsåret 01. september august 2014 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 16

17 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. august 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. september august 2014 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 17

18 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) Afdelingens energiforbrug: Istandsættelse ved fraflytning m.v Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Andre renter 53 Korrektioner fra tidligere år 827 Udgifter større end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -151 Ejendomsskatter Renovation Forsikringer Bidrag til Afdelingens pligtmæssige bidrag: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -22 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Andre ordinære indtægter: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt