Almene boligorganisationer Regnskabsår 2012/2013 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling DER ER EN DIFF I RESULTATOPGØRELSEN. CHECK 0 KONTROL Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 461 LBF's afdelingsnr. 300 Kommunenr. 173 Lyngby-Taarbæk Kommune v/kab Akademivej 3-41 Lyngby Torv 17 Vester Voldgade Kgs. Lyngby 2800 Kgs. Lyngby 1552 København V Matrikel nr. 10 AF Kgs. Lyngby BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk @kab-bolig.dk lyngby@ltk.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 1 rum rum rum rum Øvrige lejemål: Ejendomskontor pr. påbeg. 60 m² 1,0 Garager/Carporte m.v /5 24,0 Øvrige lejemål i alt ,0 Lejeoplysninger i alt ,0 Udarbejdet den 13. december 2013 af Helene H. Østergaard, FOB Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 13. december 2013 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 897,57 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 9,20 Forhøjelse i % 1,04% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 15,15 Forhøjelse i % 1,69% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat UDGIFTER RESULTATOPGØRELSEN HAR EN DIFFERENCE, CHECK 0 KONTROL ORDINÆRE UDGIFTER Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/ ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum ) Bidrag til 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 3) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 6) 1 Drift af vaskeri sum ) Diverse udgifter Variable udgifter i alt

4 11) Henlæggelser kr./m² Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/ Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 189, Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 0, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 5, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag Heraf dækket ved løbende tilskud sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) sum ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispositionsfonden Dækket af henlæggelser sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum ) Andre renter ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 12) Afvikling af underfinansiering ) Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/2014 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Kældre m.v Garager m.v Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 6) 3 Drift af vaskeri Drift af fælles beboerlokaler Diverse indtægter Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter 31/ / AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Der er på ejendommen lyst hjemfald til Lyngby-Taarbæk Kommune i år Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 12) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 2 Bygningsskaderenovering m.v ) 4 Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 15) 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Kommuneindskud Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter 31/ / PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Nykredit BRFkredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 12) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 2 Bygningsskaderenovering m.v ) 6 Andre lån Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt

8 Balance Noter 31/ / KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Anden kortfristet gæld: 19) 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

9 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/2014 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Eventuel periodiseringsudgift o. lign Kreditforeningsoverskud (medtaget under 101.1) Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag lejemålsenheder á 191 kr Administrationsbidrag, stor pakke lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation lejemålsenheder á 714 kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme

10 3) RENHOLDELSE Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/ Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Lønrefusion Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning Øvrige bygningsdele og anlæg

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/2014 5) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser ) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Gas Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER

12 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/2014 7) 119 DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Telefon/Fax/Internet Vand, lokale Varme, lokale Diverse Særlige aktiviteter: 8003 Diverse gebyrer Papir, tegninger og fotokopier Andre udgifter: 8733 PC-pakke Diverse ) 202 RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER

13 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/2014 9) 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Korrektion vedr. konto R11/ Korrektion til vedr. R11/ Korrektion til vedr. R11/ Udligning dobbeltbogføring til Gebyr vedr. konvertering af lån Gebyr vedr. ibrugtagning Ekstraordinære udgifter ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Provenu o.l. vedr. konvertering af lån Udligning af afsat beløb vedr. sag Udligning af afsat beløb vedr. sag

14 Noter 11) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT

15 12) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 60 Facader Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRF-kredit, Indekslån I 30 år Altanudvidelse Afdrag Andre lån *) 1009 Plantestenskummer Afdrag Egenfinansiering, rest Dispositionsfond Komprimeringsanlæg Anskaffelsessum Byggesagshonorar Revisionshonorar Afskrivning på egenfinansiering Dækket af årets overskud Egenfinansiering, rest Dørtelefoner Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest Toilet i Hallerne Anskaffelsessum Tilskud fra selskabet Dispositionsfond **) 1013 LED-belysning i kældre og opgang 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest

16 1014 Elevatorudskiftning Tilgang Egenfinansiering F901- Køkkener 1.etape F902 Afdrag BRF-kredit, kontantlån 20 år F903- Køkkener 2.etape F912 Afdrag BRF-kredit, kontantlån 20 år Afdelingen har modtaget lån og/eller tilskud fra boligorganisationen til sag 1009 og Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånene helt eller delvist. *) Der er taget lån i dispositionsfonden på kr., der afskrives med om året i 6 år **) Der optages lån i dispositionsfonden når byggeriet er færdigt, som afskrives over 4 år. 13) BYGNINGSSKADERENOVERING M.V. Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 59 Betonrenovering og garagekældre Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRF-kredit, Indekslån IS 35,5 år Lån Landsbyggefonden Gavlisolering og facaderenovering Anskaffelsessum Projektering, arkitekt EU -udbud Byggetilladelse Forsikringer Kørsel Tilskud LBF-tilskud, egen trækningsret Hovedentreprise Øvrige entreprenører Fagenterprice 1 - Rest af kontrakt Egenfinansiering, rest Nykredit, kontantlån 20 år Der er pr. 18. november 2013 bevilget trækningsret i Nordea på kr

17 Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr ) GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL ) TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME 31/ / Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo) ) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31/ / Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER / / Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 17

18 18) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 425 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørers tilgodehavender m.m Skyldig A-skat mv Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

19 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2013 til 2028 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den 9. januar 2014 KAB s.m.b.a. Marianne Vittrup Forretningsfører Helene H. Østergaard Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Fortunen Øst, for regnskabsåret 01. september august 2013 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 19

20 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. august 2013 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. september august 2013 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 20

21 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Ejendomsskatter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Andre renter 138 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Andre ordinære indtægter: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt