Den samlede nettobevægelse har pr. 30/ været kr ud af et korrigeret budget på kr

Transkript

1 Bemærkninger til bevillingskontrol pr Børne- og Kulturudvalgets område. Drift Regnskabsår Udgiftsbase ret Udgiftsbase ret Udgiftsbase ret Udgiftsbase ret Udgiftsbase ret Funktion DKK DKK DKK DKK DKK s % Udgiftsbase ret Samlet resultat , Fritidsområder , Folkeskolen m.m , Ungdomsuddannelser , Folkebiblioteker , Kulturel virksomhed , Folkeoplysning og fritidsaktiviteterm.v , Fælles funktioner , Dagtilbud til børn og unge , Politisk organisation ,0 Den samlede nettobevægelse har pr. 30/ været kr ud af et korrigeret på kr Det svarer til en forbrugsprocent på 78,9%. Der forventes et akkumuleret underskud på 2,3 mio. kr. på skolen ved årets udgang. I forbindelse med lægningen for 2018 er det aftalt at dette underskud nulstilles i forbindelse med regnskabsaflæggelsen for De 2,3 mio. kr. finansieres af kassebeholdningen. Øvrige områder forventes at være i balance. Konklusion på bevillingskontrollen pr : Som nævnt udgør forbrugsprocenten 78,9% ved udgangen af september. sprocenten er et gennemsnit for hele udvalget, og enkelte områder uden for ØD kan derfor have en højere forbrugsprocent. Der er en højere forbrugsprocent på nogle områder, hvilket skyldes, at tilskud for 2017 er betalt for hele året. Der er på funktion Klubber ved ØD-overførslen fra 2016 til 2017 overført kr for meget. Beløbet er ført tilbage til kassebeholdningen i september. 1

2 Som nævnt er det i forbindelse med lægningen indgået en aftale om nulstilling af skolens forventede akkumulerede underskud på 2,3 mio. kr. Set under ét vurderes det at øvrige driftsområder vil være i balance ved årets udgang. Driftskonti Sammendrag af bevillingskontrollen for Børne- og kulturudvalget Regnskabsår Funktion - Hovedfunk DKK DKK DKK DKK DKK s % Samlet resultat , Fritidsområder , Grønne områder og naturpladser , Folkeskolen m.m , Folkeskoler , Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen , Syge- og hjemmeundervisning , Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v , Skolefritidsordninger , Befordring af elever i grundskolen , Specialundervisning i regionale tilbud Kommunale specialskoler og interne skoler i dagbehandlingsti Efter- og videreuddannelse i folkeskolen , , , Bidrag til statslige og private skoler , Efterskoler og ungdomskostskoler , Ungdommens Uddannelsesvejledning Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen Specialpædagogisk bistand til voksne , , , Ungdomsuddannelser , Produktionsskoler , Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov , Folkebiblioteker , Folkebiblioteker , Kulturel virksomhed , Museer , Teatre , Musikarrangementer , Andre kulturelle opgaver , Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v ,3 2

3 Fælles formål , Folkeoplysende voksenundervisning Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde , , Lokaletilskud , Ungdomsskolevirksomhed , Fælles funktioner , Fælles formål , Dagtilbud til børn og unge , Fælles formål , Dagpleje , Integrerede institutioner (institutioner som omfatter mind Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestar Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud , , , Politisk organisation , Fælles formål ,0 Sammendrag af ramme for fælles bygningsdrift (ØD) Overførselsadgang Regnskabsår Funktion DKK DKK DKK DKK DKK s % Samlet resultat , Folkeskoler , Skolefritidsordninger , Folkebiblioteker , Fælles formål ,0 På denne ramme bogføres udgifter vedrørende bygningsdrift af Fanø Skole, SFO, Folkebiblioteket samt skolehallen. Der er tale om udgifter til forbrugsafgifter på ovenstående funktionsområder. Ligeledes udkonteres pedeltimer og afvikling af internt lån. Den samlede forbrugsprocent på bygningsdriftsrammen er pr på 93,7 %. Den høje forbrugsprocent skyldes dels overførsel af et stort underskud fra 2016, dels undertering af visse konti. Denne undertering har været der i et par år, så der er overført et akkumuleret underskud på ,- kr. Underskuddet nulstilles som en del af den beskrevne korrektion på skoleområdet i forbindelse med regnskabsaflæggelsen for

4 Grønne områder og naturpladser s % Ej overførselsadgang B&K ,0 Resultat ,0 På denne funktion bogføres udgifter til vedligeholdelse af mindesmærker på gravpladser Folkeskolen s % Ledelsens ramme B&K ,6 Bestyrelsens ramme B&K ,8 Særlig overførsel B&K ,7 Bygningsdrift, Skole, Bibliotek, Fritids ,7 Ej overførselsadgang B&K ,2 Resultat ,2 Ledelsens ramme Som det fremgår af opstillingen er der for nuværende en forbrugsprocent på 84,2%. Der forventes således et akkumuleret underskud i størrelsesordenen 1,8 2,0 mio. kr. Underskuddet nulstilles, som beskrevet ovenfor, i forbindelse med regnskabsaflæggelsen for Bestyrelsens ramme På bestyrelsens ramme afholdes udgifter, der ikke er personalerelateret, eksempelvis fødevarer og kontorartikler samt aktivitetsudgifter vedrørende undervisningen. Endvidere er der bogført internt lån for 2017 på kr sprocenten på bestyrelsens ramme er pr på 90,8 %. bevillingen udgør tilretninger inden for rammen. Overskud i 2016 på kr er, jf. godkendelse på Byrådets møde i maj, ikke overført til rammen, men reserveret uden for rammen, på Børne- og kulturudvalgets overordnede ramme for Senest i forbindelse med regnskabsaflæggelsen for 2017 skal der tages stilling til anvendelsen af disse midler. Særlig overførsel et på særlig overførsel består hovedsagligt af udgifter til projekter. 4

5 Under rammen er der tilknyttet to projekter: SICTEC og Europa på Skoleskemaet. Begge projekter har uforbrugte midler for 2016, der endnu ikke er overført. SICTEC kr Europa på Skoleskemaet kr bevillingen på kr består af: BR d , flytning af tildelingspuljen til ledelsens ramme kr Overførte midler fra 2016 kr Bygningsdrift: skole, bibliotek og SFO Området dækker forbrugsudgifter vedrørende skolen, så som el, vand, varme, pedelbistand, rengøring mv. samt afvikling af intern lån på kr Underskuddet nulstilles, som beskrevet ovenfor, i forbindelse med regnskabsaflæggelsen for Ej overførselsadgang (uden for ramme) På rammen bogføres naturvejleder samt mellemkommunal refusion vedrørende undervisning af udenøs børn. sprocenten på området er pr på 65,2 % Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen s % Bestyrelsens ramme B&K ,0 Resultat ,0 Funktionen dækker over udgifter til diverse aktiviteter der vedrører kommunens samlede skolevæsen. Her bogføres eksempelvis museumsbesøg og leje af svømmehal Syge- og hjemmeundervisning s % Ej overførselsadgang B&K ,3 Resultat ,3 Funktionen dækker over sygeundervisning 6-16 årige. Her indgår kvartalsvise opkrævninger fra Esbjerg Kommune. 5

6 Pædagogisk psykologisk rådgivning m.m. s % Ej overførselsadgang B&K ,4 Resultat ,4 Funktionen dækker udgifter og indtægter vedrørende skolepsykolog og skolepsykologens kontor, skolepsykologiske fællesordninger, samt eventuelle køb af privat psykologiske konsulentydelser mv. i forbindelse med visitation, jf. folkeskolelovens 12, stk. 2. Her indgår kvartalsvise opkrævninger fra bl.a. Esbjerg Kommune. bevillingen på kr udgør: Byråd d , P-klasse 1.halvår 2017 kr Skolefritidsordning (SFO) s % Ledelsens ramme B&K ,2 Bestyrelsens ramme B&K ,7 Særlig overførsel B&K ,0 Bygningsdrift, Skole, Bibliotek, Fritids ,9 Ej overførselsadgang B&K ,2 Resultat ,9 På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende skolefritidsordninger efter folkeskoleloven. sprocenten på hele området pr er 62,9 %. Ledelsens ramme På ledelsens ramme afholdes lønudgifter vedrørende SFO ens personale og ledelse. sprocenten på ledelsens ramme er pr på 80,2 %. Overskud fra 2016 kr er jf. godkendelse på Byrådets møde i maj, ikke overført til rammen, men reserveret uden for ramme, på Børne- og kulturudvalgets overordnede ramme for Reservationen skal ses i forhold til underskuddet på skolens løn og bygningsdrift. Senest i forbindelse med regnskabsaflæggelsen for 2017 skal der tages stilling til anvendelsen af disse midler. Bestyrelsens ramme På bestyrelsens ramme afholdes udgifter, der ikke er personalerelaterede. Endvidere er der bogført internt lån for 2017 på kr sprocenten på bestyrelsens ramme er pr på 63,7 %. 6

7 Overskud fra 2016 på kr er, jf. godkendelse på Byrådets møde i maj, ikke overført til rammen, men reserveret uden for ramme, på Børne- og kulturudvalgets overordnede ramme for Reservationen skal ses i forhold til underskuddet på skolens løn og bygningsdrift. Senest i forbindelse med regnskabsaflæggelsen for 2017 skal der tages stilling til anvendelsen af disse midler. Bygningsdrift, skole, bibliotek, SFO Området dækker forbrugsafgifter, samt udgifter til rengøring og internt lån. Ej overførselsadgang Området dækker indtægter fra forældrebetaling samt udgifter til friplads Befordring af elever i grundskolen s % Ej overførselsadgang B&K ,7 Resultat ,7 Funktionen dækker køb af skolekort og transport af elever i folkeskolen og kommunale specialskoler. På området føres også sygetransport af elever samt transportudgifter til voksenledsagelse af elever i grundskolen. et dækker kørsel af et barn samt buskort til elever Specialundervisning i regionale tilbud s % Ej overførselsadgang B&K ,4 Resultat ,4 Funktionen dækker udgifter og indtægter i forbindelse med specialundervisning der gives til elever i den undervisningspligtige alder på institutioner, der varetages af regionerne Kommunale specialskoler mv. s % Ej overførselsadgang B&K ,0 Resultat ,0 7

8 Undervisning af elever i kommunale specialskoler, dvs. skoler, hvor der gives specialundervisning efter folkeskolelovens 20, stk. 2, i særlige specialskoler adskilt fra den almindelige folkeskole, herunder specialundervisning. Der er pt. 2 børn i ordningen Efter- og videreuddannelse i folkeskolen s % Bestyrelsens ramme B&K ,7 Resultat ,7 På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende efter- og videreuddannelse af lærere i folkeskolen og efter- og videreuddannelse af pædagoger, der medvirker i folkeskolens fagopdelte undervisning eller deltager i den understøttende undervisning. Der er modtaget statstilskud på kr bevilling er omplacering inden for skolens ramme. Overskud i 2016 på kr er, jf. godkendelse på Byrådets møde i maj, ikke overført til rammen, men reserveret uden for ramme, på Børne- og kulturudvalgets overordnede ramme for Senest i forbindelse med regnskabsaflæggelsen for 2017 skal der tages stilling til anvendelsen af disse midler Bidrag til statslige og private skoler mv. s % Ej overførselsadgang B&K ,9 Resultat ,9 Der afregnes bidrag til skolerne for via 12-delsafregningen i juli. Der er afregnet kr Efterskoler og ungdomskostskoler m.v. s % Ej overførselsadgang B&K ,8 Resultat ,8 8

9 Der er afregnet bidrag til skolerne for via 12-delsafregningen i juli, kr Der er således et merforbrug på området kr bevillingen på kr udgør: Byråd d , P-klasse 1.halvår 2017 kr Ungdommens Uddannelsesvejledning s % Ej overførselsadgang B&K ,0 Resultat ,0 På denne funktion registreres udgifter og indtægter, der vedrører Ungdommens Uddannelsesvejledning, jf. lov om vejledning om valg af uddannelse og erhverv. Afregningen for samarbejdsaftalen kommer sædvanligvis først ultimo året Specialpædagogisk bistand til børn i før-skole alderen s % Ej overførselsadgang B&K ,0 Resultat ,0 Funktionen dækker udgifter og indtægter vedrørende specialpædagogisk bistand til børn, der endnu ikke har påbegyndt skolegangen, jf. folkeskolelovens 4, stk. 1. På funktionen registreres såvel kommunale som regionale driftsudgifter Specialpædagogisk bistand til voksne s % Ej overførselsadgang B&K ,3 Resultat ,3 Her registreres udgifter til undervisning og specialpædagogisk bistand til personer med fysisk eller psykisk handicap efter undervisningspligtens ophør. Der er tale om både objektiv finansiering, dvs. de faste beløb, som kommunerne betaler for blandt andet opretholdelse af specialundervisningstilbud for voksne i regionerne og konkret betaling i forbindelse med kommunernes henvisning til specialundervisningstilbud for voksne i regionerne. 9

10 03 30 Ungdomsuddannelser s % Ej overførselsadgang B&K ,0 Resultat ,0 Dækker erhvervsgrunduddannelser og bidrag til ordinære elever på produktionsskoler. Endvidere afholdes udgifter til STU. Funktionen Ungdomsuddannelser dækker over funktionsområderne: Produktionsskoler Ungdomsuddannelse for unge m. særlige behov Der er afregnet bidrag til produktionsskoler for via 12-delsafregningen i juli, kr Folkebiblioteker s % Bygningsdrift, Skole, Bibliotek, Fritids ,6 Ej overførselsadgang B&K ,3 Resultat ,8 På denne funktion bogføres forbrugsudgifter vedrørende biblioteket samt biblioteksdrift. Bygningsdrift, skole, bibliotek, SFO et på området udgør bl.a. forbrugsafgifter og rengøring. Ej overførselsadgang (uden for ramme) et på området udgør hovedsageligt biblioteksdrift Der er betalt for drift for hele Museer s % Ej overførselsadgang B&K ,1 Resultat ,1 et på området skyldes udbetaling af driftstilskud Der er pr udbetalt til: Fanø Kunstmuseum Storm P udstilling. Sognearkiverne 10

11 Everten Rebekka af Fanø Fanø Gadeteaterfestival Fanø Kunstmuseum Fanø Museum Fanø Skibsfart og dragtsamling Fanø Sommerkoncerter Fonden Gamle Sønderho Godtfolk Teatre s % Bestyrelsens ramme B&K ,0 Resultat ,0 På denne funktion registreres udgifter og indtægter, herunder tilskud, vedrørende børneteatre, egnsteatre, landsdelsscener og skuespillerskoler. Konteringspraksis på området undersøges nærmere Musikarrangementer drift s % Ej overførselsadgang B&K ,8 Resultat ,8 et udgør udkontering af pedeltimer og betalinger for Fanø Kulturskole til Esbjerg Kommune. bevillingen på kr er indlagt jf. BR d ifm. eftergivelse af ejendomsskat Andre kulturelle opgaver s % Ej overførselsadgang B&K ,5 Resultat ,5 et på området skyldes udbetaling af driftstilskud Der er pr udbetalt til: Fanø Bogtrykkeri Realen 11

12 Fanø Håndværker og Industriforening Rindby Forsamlingshus Fanø Biograf Musikkens Hus jf. BR d Provstiudvalgskassen for Ribe Domprovsti Folkemøde i Ribe Folkeoplysning s % Bestyrelsens ramme B&K ,0 Bygningsdrift, Skole, Bibliotek, Fritids ,0 Overførselsadgang B&K ,2 Ej overførselsadgang B&K ,9 Samlet resultat ,3 Folkeoplysningsudvalget disponerer konto til inden for ramme. sprocenten på området er pr på 97,2 %. Der er overført overskud fra 2016 til 2017 på kr Fælles formål På denne funktion registreres alle udgifter i forbindelse med anvisning af lokaler, samt udgifter og indtægter, der ikke objektivt kan fordeles på de følgende funktioner (f.eks. pedelbistand og rengøring af lokaler). Lokaletilskuddet udbetales til foreningerne Folkeoplysende Voksenundervisning På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende den del af den samlede beløbsramme for tilskud til folkeoplysende virksomhed Frivilligt oplysende foreningsarbejde På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende den del af den samlede beløbsramme for tilskud til folkeoplysende virksomhed, der afsættes til frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde. Heri blandt kørselstilskud og aktivitetstilskud Lokaletilskud På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende den del af den samlede beløbsramme for tilskud til folkeoplysende virksomhed, der anvendes til lokaletilskud, jf. 6 og kapitel 7 folkeoplysningsloven Ungdomsskolevirksomhed s % Bestyrelsens ramme B&K ,0 Ej overførselsadgang B&K ,2 Resultat ,6 12

13 Området dækker Fanø Ungdomsskole. Ej overførselsadgang (uden for ramme) et udgør bl.a. løn samt diverse varekøb i forbindelse med aktiviteter vedrørende Ungdomsskolen. bevillingen er omplacering inden for udvalgets ramme til løn Fælles Formål s % Ej overførselsadgang B&K ,3 Resultat ,3 På denne funktion registreres udgifter og indtægter, som ikke objektivt kan registreres særskilt på de øvrige funktioner under hovedkonto 3. Det gælder f.eks. for multikulturhuse eller andre institutioner, der tjener flere kulturelle formål Dagtilbud til børn og unge - Fælles formål s % Særlig overførsel B&K ,0 Ej overførselsadgang B&K ,2 Resultat ,3 Området dækker hovedsageligt indtægter for børn i Fanø kommunes institutioner, fra andre kommuner samt udgifter til søskendetilskud, fællesleder på daginstitutionsområdet og støttepædagogkorpset. et udgør hovedsagligt lønninger til støttepædagoger. Særlig overførsel Området dækker pulje til mere pædagogisk personale Dagpleje s % Ledelsens ramme B&K ,1 Bestyrelsens ramme B&K ,4 Ej overførselsadgang B&K ,1 Resultat ,5 13

14 Området dækker udgifter og indtægter vedr. dagplejen ved Fanø Kommune. Bestyrelsens ramme - dagpleje Området dækker udgifter til aktivitet i dagplejen, hovedsagelig dagligvare indkøb og legetøj. Ledelsens ramme På ledelsens ramme afholdes lønudgifter til dagplejere og ledelse m.v. Der er overført overskud fra 2016 på kr Fanø børnehave s % Bestyrelsens ramme B&K ,1 Ej overførselsadgang B&K ,5 Resultat ,3 sprocenten på Fanø Børnehave er pr på 73,3 %. Da Fanø Børnehave er en selvejende institution er der kun én ramme, bestyrelsens ramme. Her afholdes lønudgifter til personalet ved Fanø Børnehave samt udgifter til aktiviteter og materialer. Der er overført underskud fra 2016 på kr Integrerede daginstitutioner Odden s % Ledelsens ramme B&K ,1 Bestyrelsens ramme B&K ,0 Ej overførselsadgang B&K ,6 Resultat ,3 Området dækker udgifter og indtægter vedrørende den integrerede institution Odden. Ledelsens ramme På ledelsens ramme afholdes lønudgifter til pædagoger og ledelse m.v. Der er overført overskud fra 2016 på kr Bestyrelsens ramme Udgifterne herpå er ikke personalerelateret og består hovedsagelig af dagligvare indkøb. 14

15 Der er overført underskud fra 2016 på kr Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud s % Ledelsens ramme B&K ,0 Bestyrelsens ramme B&K ,1 Ej overførselsadgang B&K ,8 Resultat ,8 Der er overført overskud fra 2016 på kr Det har vist sig at kr heraf, fejlagtigt vedrørte forældrebetaling på området. Beløbet er ført tilbage til kassebeholdningen. Bestyrelsens ramme et udgør lønninger samt udgifter til aktiviteter vedrørende ungdomsklubben, så som arrangementer og kiosksalg. Der er en høj af grad af sammenfald mellem SFO en og klubbens personale. 15

16 06 42 Politisk administration s % Ej overførselsadgang B&K ,0 Resultat ,0 Området dækker ikke allokerede midler, jfr. flere kommentarer oven for i nærværende notat. Der er tale om reserverede midler inden for Børne- og kulturudvalgets overordnede ramme. bevillingen er de overskydende midler på bestyrelsens ramme på skolen, samt SFO, der endnu ikke er overført til de respektive rammer jf. byrådsbeslutning i maj Reservationen skal ses i forhold til underskuddet på skolens løn og bygningsdrift. Senest i forbindelse med regnskabsaflæggelsen for 2017 skal der tages stilling til anvendelsen af disse midler. 16