Andelsboligforeningen Egilshus

Transkript

1 Andelsboligforeningen Egilshus Årsregnskab for Regnskabsår Administrator Boligexperten Administration A/S Vesterbrogade 12, 4. th København V Tlf

2 Foreningens oplysninger Andelsboligforeningen Egilshus c/o Boligexperten Administration A/S Vesterbrogade 12, 4. th København V Bestyrelse: Jens Halvorsen, formand Christina Frandsen Eva U. Handberg Rune Andersen Sanne Husmer Sune Nymann Trine O. Saugmann Administrator: Boligexperten Administration A/S Vesterbrogade 12, 4. th København V Revision: Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Gyngemose Parkvej Søborg Godkendt på generalforsamlingen, den / Dirigent 2

3 Administrator- og bestyrelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsregnskabet for 2009 for Andelsboligforeningen Egilshus. Årsregnskabet er aflagt efter bestemmelserne i årsregnskabsloven for Klasse A virksomheder med nødvendige tilpasninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 7. juni 2010 Administrator. Boligexperten Administration A/S København, den 7. juni 2010 Bestyrelsen... Formand.... 3

4 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Egilshus Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Egilshus for regnskabsåret 1. januar december 2009, omfattende foreningsoplysninger, administrator- og bestyrelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven for Klasse A virksomheder med nødvendige tilpasninger. Revisionen omfatter ikke de anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven for Klasse A virksomheder med nødvendige tilpasninger. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for andelsboligforeningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabs- praksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven for Klasse A virksomheder med nødvendige tilpasninger. København, den 7. juni 2010 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne Sandersen Statsautoriseret revisor 4

5 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Andelsboligforeningen Egilshus er aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter og bestemmelserne i årsregnskabsloven for Klasse A virksomheder med nødvendige tilpasninger. Formålet med årsregnskabet er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og dermed vise om den hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig samt give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 5, stk. 2 og opfylde vedtægternes bestemmelser. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i hovedtræk oplyses følgende: Resultatopgørelsen Indtægter Boligafgift og leje vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Udgifter Udgifter vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Afdrag på prioritetsgæld indgår i finansieringsudgifter og dermed budgetresultatet. Modposten indgår i årets resultat. Balancen Materielle anlægsaktiver Værdien af materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, dog afskrives foreningens ejendom kun for så vidt angår installationer, anlæg m.v. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider efter følgende principper: Installationer m.v. 5 år Tilgodehavender m.v. Værdien af tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilbagekøbte andele er optaget til kostpris. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen og den fulde restgæld er anført som langfristet gæld. Hensættelser Hensatte forpligtelser til bestemte formål foretages i overensstemmelse med generalforsamlingsbeslutning. Skatter Beregnet betalbar skat af årets skattepligtige indkomst er udgiftsført 5

6 Resultatopgørelse for 2009 Budget Realiseret Budget Realiseret t.kr. note kr. kr. kr. Indtægter Boligafgift Lejeindtægt beboelse Moderniseringstillæg Lejeindtægt erhverv Salg af andel inkl. indv vedl. netto Overdragelsesindtægter Øvrige indtægter Indtægter i alt Udgifter Ejendomsomkostninger Vedligeholdelse Skatter og forsikringer Forbrugsafgifter Renholdelse Foreningsomkostninger Finansieringsudgifter, netto Udgifter i alt Budgetresultat Prioritetsafdrag Ekstra ordinære omkostninger Skat af årets resultat Årets resultat

7 Balance pr. 31. december note kr. kr. Aktiver Materielle anlægsaktiver Anskaffelsessum, ejendommen matr. nr. 119, 120, , 122 og 160, Amagerbros Kvarter, København Igangværende byggesag, tag og vinduer Materielle anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Restancer Forudbetalte omkostninger Overtagne andele Udlæg andele under overdragelse Mellemregning administrator Forsikringssager m.v Tilgodehavender i alt Likvide midler Amagerbanken, deponering vedr. Bryggenet Amagerbanken, ventelistekonto Amagerbanken, bestyrelseskonto Nordea Kassebeholdning 0 0 Likvide midler i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

8 Balance pr. 31. december note kr. kr. Passiver Egenkapital Andelsindskud Tilgang/afgang Opsparet formue Saldo pr. 1. januar Årets resultat Egenkapital i alt Hensættelser Hensat til vedligeholdelse Hensættelser i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Deposita og forudbetalt leje Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Indvendig vedligeholdelse, lejere Mellemregning ved andelsoverdragelser Amagerbanken, bestyrelseskonto Varmeregnskab 2009/ Varmeregnskab 2008/ Forudbetalt boligafgift m.v Skyldige omkostninger Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualaktiver og -forpligtelser 15 Beregning af andelsværdi 16 8

9 Årlig 2009 kr. kr. Note 1. Boligafgift, lejeindtægt, beboele og erhverv m.v. Boligafgift, beboelse pr. 1. januar Andele tilbagekøbt - difference Lejlighed nr. 141, overgået til andel pr. 15. december Boligafgift, beboelse pr. 31. december Nye andele udbudt til salg: Andel nr Andel nr Tilbage købte andele i 2008 Andel nr Andel nr Regulering fremleje Boligafgift, beboelse Boligafgift i alt

10 Årlig 2009 kr. kr. Note 1. Boligafgift, lejeindtægt, beboele og erhverv m.v. - fortsat Lejeindtægt, beboelse pr. 1. januar Regulering Lejeindtægt, beboelse pr. 31. december Tomgang i forbindelse med overgang til andel m.v Indvendig vedligeholdelse Lejeindtægt, beboelse Moderniseringstillæg pr. 1. januar Regulering Moderniseringstillæg pr. 31. december Moderniseringstillæg Lejeindtægt, erhverv pr. 1. januar Regulering Lejeindtægt, erhverv pr. 31. december Lejeindtægt, erhverv Lejeindtægt i alt

11 Budget Budget t.kr. kr. kr. kr. Note 2. Øvrige indtægter 20 Renovation Ventelistegebyrer Forbedringer, el-installationer Fraflytninger, mangler m.v El-rapporter ved salg Andet Note 3. Vedligeholdelse Ordinær vedligeholdelse Blikkenslager Elektriker Glarmester Låsereparation m.v Maler Murer Snedker og tømrer Varmeanlæg, ventiler mv Varmeanlæg vedligeholdelse Kloak Storskrald Tagrender og nedløb Porttelefoner Gård og have Rådgivning Renovering, tomgangsboliger Diverse reparationer, materialer m.v Ekstraordinær vedligeholdelse 0 Renovering af kælderbrønde og højvandsluk Renovering af opgange Anvendt til vedligeholdelse

12 Budget Budget t.kr. kr. kr. kr. Note 4. Skatter og forsikringer Ejendomsskatter Forsikringer m.v Abonnement, kontingent Note 5. Forbrugsafgifter 140 El og varme Bryggenet udgifter Bryggenet indtægter Vandafgift Renovation m.v Note 6. Renholdelse Ejendomsservice Trappevask og vinduespolering Snerydning, skadedyrsbekæmpelse m.v

13 Budget Budget t.kr. kr. kr. kr. Note 7. Foreningsomkostninger Administration Anden administration Revision Regnskabsmæssig assistance Anden assistance tidligere år Valuarvurdering Advokat Kontorartikler, porto og kopier m.v Gebyrer Møder, generalforsamling m.v Bestyrelseskontor, telefon og internet Varmeregnskab Varmestyring Vurderingshonorar, salg andele Øvrige omkostninger Inventar Lønninger boligkontor inkl. bestyrelsesgodtgørelse Tab fraflyttere Tab indbrud (anslået) kr. Note 8. Anskaffelsessum, ejendommen matr. nr. 119, 120, 121, 122 og 160, Amagerbros Kvarter, København Anskaffelsessum pr. 1. januar Anskaffelsessum pr. 31. december Offentlig ejendomsvurdering

14 Budget Budget kr. kr. kr. kr. Note 9. Finansieringsudgifter, netto Prioritetsydelser og øvrige renter Renter, langfristet gæld Afdrag, langfristet gæld Renteudgifter, bank Renteindtægter, bank Rentetilskud Udløb Renter Afdrag Restgæld Kursværdi Grundejernes Investeringsfond annuitetslån, 1,50% opr. kr RD, 5,8088%, flexlån opr. kr afdragsfrit i perioden RD, 4,2120%, kontantlån 4% opr. kr RD, 5,3328%, kontantlån 5% opr. kr RD, flexgaranti, inkonventibel 3,48%, opr. kr garantirente 5%, afdragsfrit til

15 2009 kr. Note 10. Igangværende byggesag, tag og vinduer Saldo pr. 1. januar Tilgang 2004 (heraf lønninger m.v. kr ) Tilgang 2005 (heraf lønninger m.v. kr ) Tilgang 2006 (heraf lønninger m.v. kr ) Tilgang 2007 (heraf lønninger m.v. kr ) Afgang 2007, loftsrum Afgang 2007, individuelle forbedringer Tilgang 2008 (heraf lønninger m.v. kr ) Afgang 2008, individuelle forbedringer Overført til istandsættelse lejlighedhed Tilgang Note 11. Varmeregnskab 2009/2010 Varmeudgifter Varmeindbetalinger Note 12. Hensat til vedligeholdelse Saldo pr. 1. januar Hensat til vedligeholdelse 0 Anvendt til vedligeholdelse Note 13. Indvendig vedligeholdelse, lejere Saldo pr. 1. januar Opkrævet i året Afgang grundet overgang til andel samt tomgang Anvendt i året Saldo pr. 31. december

16 2009 kr. Note 14. Skyldige omkostninger Revision inkl. tryk af regnskaber Regnskabsmæssig assistance m.v Varmeregnskab Valuarvurdering For meget betalt andelsværdi Feriepenge Diverse kreditorer Moms, skat, atp m.v Note 15. Eventualaktiver og -forpligtelser Sikkerhedsstillelser Der er deponeret kr vedrørende foreningen Bryggenet. Afgivne garantier Bestyrelsen oplyser, at foreningen har stillet garantier for andelshavere. Eventualforpligtelser Foreningen har anlagt voldgiftssag mod entreprenøren i forbindelse med tagrenoveringen. Subsidiært er der anlagt tilsvarende sag mod byggeteknisk rådgiver i samme sag. Bestyrelsen vurderer, at et eventuelt negativt sagsudfald kan videreføres til foreningens byggetekniske rådgiver. I henhold til seneste retspraksis kan overdragelse af det sidste lejemål med udlejning til ikke-medlemmer til andelslejlighed medføre ejendomsavancebeskatning af alle foreningens lejemål overgået til andele. Eventuel ejendomsavancebeskatning ved overgang af det sidste lejemål fra udlejning til ikke-medlemmer til andelslejlighed er ikke medregnet i årsregnskabet. 16

17 Note 16. Beregning af andelsværdi Bestyrelsen indstiller til at generalforsamlingen vedtager følgende beregning af andelenes værdi pr. 31. december 2009 i henhold til lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 5, stk. 2, litra c samt vedtægternes 15. Litra c: kr. Offentlig ejendomsvurdering Bogført værdi af ejendommen Prioritetsgæld, restgæld Prioritetsgæld, kursværdi Egenkapital Regulering Andelsindskud Andelsværdi pr. andelsindskud 28,5137 Andelsværdi pr. m Handelsværdien i henhold til vurdering pr. 31. december 2009 af ejendomsmæglere & valuarer Wiborg + Partnere andrager kr Det er ikke til at vurdere hvorledes en stigning i renteniveauet vil påvirke ejendomsvurderingen. Men det må antages, at ejendomsvurderingen er følsom overfor renteudsving. Det skal oplyses, at såfremt der senere sker et fald i ejendomsvurderingen fra SKAT, skal denne lavere værdi benyttes fra tidspunktet af modtagelsen af den lavere vurdering. Nye andelshavere (købere) skal være særligt opmærksomme på denne forudsætning for vurderingen af andelskronen. Andelsværdi pr. andelsindskud 31. december ,1282 Andelsværdi pr. m

18 Note 16. Beregning af andelsværdi - fortsat Specifikation af andelsværdier Areal Antal Indskud Indskud i alt Andelsværdi Andelsværdi i alt 55, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

19 Note 16. Beregning af andelsværdi - fortsat Specifikation af andelsværdier Areal Antal Indskud Indskud i alt Andelsværdi Andelsværdi i alt transport , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Afrunding RP/ C:\Documents and Settings\hanne.sandersen\Desktop\New Folder\[RE09 egil hs gg.xls]skat_bestyrelseserklæring