ANDELSBOLIGFORENINGEN ØSTRIGSGÅRDEN ØSTRIGSGADE /SERBIENSGADE KØBENHAVN S

Transkript

1 ANDELSBOLIGFORENINGEN ØSTRIGSGÅRDEN ØSTRIGSGADE /SERBIENSGADE KØBENHAVN S ÅRSREGNSKAB 2008

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Foreningsoplysninger... 2 Bestyrelsens påtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4 Regnskabsprincipper... 6 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter Specifikation af andelsværdi pr. 31/ Drifts- og likviditetsbudget... 17

3 2 FORENINGSOPLYSNINGER Andelsboligforening: A/B Østrigsgården Beliggenhed: Østrigsgade og Serbiensgade København S Opførelsessår ejendom: 1914 Matr.nr Sundbyøster CVR-nr Hjemstedskommune: Bestyrelse: Revision: Københavns Kommune Peter Christiansen Anna Jepsen Kristian Eilertsen Lars Damgård Nielsen Pia Bjerre Nielsen RSM plus Statsautoriseret revisionsaktieselskab Antal andelsboliglejemål: 34 Antal boliglejemål: 1 Antal erhvervslejemål: 1 Regnskabsår: 1. januar 31. december

4 3 BESTYRELSENS PÅTEGNING Det er bestyrelsens opfattelse, at efterfølgende resultatopgørelse giver et retvisende billede af det forløbne regnskabsårs indtægter og udgifter samt at efterfølgende balance giver et retvisende billede af foreningens økonomiske situation pr. 31. december Nærværende regnskab indstilles derfor til godkendelse på foreningens generalforsamling. København, den 1. april 2009 I bestyrelsen: Peter Christiansen Anna Jepsen Kristian Eilertsen Lars Damgård Nielsen Pia Bjerre Nielsen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i A/B Østrigsgården Vi har revideret årsregnskabet for A/B Østrigsgården for regnskabsåret 1. januar 31. december 2008, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter god regnskabsskik og gældende regnskabsbestemmelser for andelsboligforeninger. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik og gældende regnskabsbestemmelser for andelsboligforeninger. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING (fortsat) Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2008 i overensstemmelse med god regnskabsskik og gældende regnskabsbestemmelser for andelsboligforeninger. København, den 1. april 2009 Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nis J. Bennetzen statsautoriseret revisor

7 6 REGNSKABSPRINCIPPER Generelle bemærkninger Årsregnskabet er udarbejdet efter almindelig anerkendt regnskabspraksis for andelsboligforeninger. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Indtægter Boligafgift og husleje der vedrører regnskabsperioden er indtægtsført i resultatopgørelsen, uanset om beløbet er indgået til foreningen pr. 31. december Udgifter Ligeledes er alle omkostninger, der vedrører regnskabsperioden udgiftsført i resultatopgørelsen, uanset om omkostningerne er betalt af foreningen pr. 31. december Balancen Aktiver Ejendommen matr. nr Sundbyøster er bogført til offentlig vurdering pr. 1/ Der afskrives ikke på ejendommen. Der afskrives på forbedringer, i det omfang det skønnes, at forbedringerne har en kortere levetid end ejendommen. Passiver Prioritetsgæld kr , er medtaget til nominel restgæld, hvilket vil sige, det beløb foreningen skal tilbagebetale ved normale afdrag. Såfremt foreningen ønskede at indfri gælden pr. 31. december 2008, skulle der betales et beløb svarende til gældens kursværdi pr. 31. december 2008 kr

8 7 RESULTATOPGØRELSE FOR 2008 Note 2007 tkr. Boligafgift Lejeindtægt Salg af vaskemønter Ventelistegebyrer Byfornyelse, tilskud Diverse indtægter (arbejdsweekend, varme m.v.) Indtægter i alt (1) Offentlige afgifter (2) Forsikringer (3) Renholdelse (4) Ordinær vedligeholdelse (5) Administrationsudgifter Afskrivninger Indvendig vedligeholdelse Udgifter i alt Resultat før renter m.v (6) Renteudgifter, netto ÅRETS DRIFTSRESULTAT Årets afdrag på prioritetsgælden Årets resultat før ekstraordinær vedligeholdelse (7) Dræning m.v ÅRETS RESULTAT

9 8 BALANCE PR. 31. DECEMBER /12-07 Note AKTIVER tkr. (8) Ejendommen (9) Vaskemaskiner Materielle anlægsaktiver i alt (10) Obligationer Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Forudbetalte omkostninger Varme 2005/ (11) Likvide midler Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

10 9 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2008 (fortsat) 31/12-07 Note PASSIVER tkr. Andelsindskud Saldo pr. 1/ Afdragsfond Saldo 1/ Årets afdrag Reservefond Saldo pr. 1/ Årets resultat Kursregulering obligationer Nedskrivning ejendom til ejendomsvurdering 1/ Egenkapital i alt (12) Prioritetsgæld Deposita og forudbetalt leje ifølge kontrakt Langfristet gæld Forudbetalt boligafgift mv Indvendig vedligeholdelse, lejer (13) Skyldige omkostninger Varmeregnskab 2007/ Varmeregnskab 2008/ Tilbageholdt fraflyttede andelshavere m.v Kortfristet gæld Fremmedkapital i alt PASSIVER I ALT (14) Sikkerhedsstillelser (15) Udskudt skat (16) Andelskroneværdi

11 10 NOTER 2007 tkr. (1) Offentlige afgifter Ejendomsskat Vandafgifter Rottebekæmpelse Affaldsgebyr Forbrændingsafgift Renovation Elektricitet (2) Forsikringer og kontingenter Ejendomsforsikring ABF Falck TAC Service (3) Renholdelse Rengøringsartikler m.v Viceværtsservice (inkl. vinduespolering m.v.) (4) Ordinær vedligeholdelse Guldager Electrolyse Reparation dør 23, st.th SE Byg Udskiftning faldstamme Låseservice Transport

12 11 NOTER (fortsat) 2007 tkr. (4) Ordinær vedligeholdelse (fortsat) Transport Diverse elarbejde El tørrerum El kabel til kontor Udskiftning diverse radiatorer Diverse øvrige VVS-arbejde Diverse Tømmerarbejde Vaskeri Maling Østrigsgade 23, 1. Th Diverse elarbejder Varmeanlæg Glarmester Maler Gårdlaug Materialer m.v. vedr. arbejdsweekends Diverse isenkram Overført hensat indvendig vedligehold (5) Administrationsudgifter Kopier, porto m.v Bestyrelsesmøder og generalforsamling Administrationshonorar Revision og bogføringsassistance Varmeregnskabshonorar Hybridnet (netto) Telefon og varme, bestyrelseslokale Huslejeopkrævning/gebyrer Advokat vedrørende lejekontrakter Valuarvurdering Regulering varme m.m. fra tidligere år

13 12 NOTER (fortsat) 2007 tkr. (6) Renteudgifter, netto Prioritetsrenter, jf. note Nordea, kto Udgifter i alt Obligationer Nordea, kto. nr Indtægter i alt Renteudgifter, netto (7) Renovering m.v. Cowi Consult Hoffmann A/S SE Byg Amager malerservice Garantiprovision Låneomkostninger Ibrugtagningstilladelse (8) Ejendommen matr. nr Sundbyøster Bogført værdi, ejendom: Saldo pr. 1/ Nedskrivning til ejendomsvurdering pr. 1/ Ejendomsvurdering pr. 1/ kr (9) Vaskemaskiner Saldo pr. 1/ Tilgang afskrivning

14 13 NOTER (fortsat) (10) Obligationer Nom. kr , 6% Nykredit, 2026 á kurs 101, (11) Likvide midler Danske Bank, girokonto Nordea, kto. nr Kassebeholdning (12) Prioritetsgæld og -renter Der omfatter følgende lån: Restgæld Kursværdi Afdrag Renter pr. pr / / % Nykredit ,3262% Nordea Kredit (13) Skyldige omkostninger Revision og trykning af regnskaber Administrationshonorar samt bogføring 2. halvår (14) Sikkerhedsstillelser Ingen.

15 14 NOTER (fortsat) (15) Udskudt skat Der er en afsagt kendelse ved Landsretten om, at der skal finde ophørsbeskatning sted, når den sidste lejlighed i foreningen, der har været udlejet til et ikke-medlem, overgår til at blive benyttet af et medlem på andelsbasis. Beskatningen vil omfatte alle de lejligheder, der siden 19. maj 1994 er overgået til andelsbasis. Der er i nærværende regnskab ikke afsat udskudt skat, da ophørsbeskatning forudsætter, at foreningen ikke længere oppebærer skattepligtige indtægter. (16) Andelskroneværdi Beregning af andelskroneværdi, jf. Andelsboligloven 3 stk. 2 litra c (ejendomsvurdering): Egenkapital, jf. side Vaskemaskiner Regulering prioritetsgæld Reserveret til fremtidig vedligeholdelse Andelskroneværdi: = 37,00 ( 37,00 31/ ) ,00 37,00 37,00 32,00 10,00 5,97 5,86 6,

16 15 SPECIFIKATION AF ANDELSVÆRDI PR. 31/ Andels- Bolig- Oprindeligt krone jf. Andelsværdi nr. Adresse indskud note 16 pr. 31/ Østrigsgade 21, st.th. + 21, st.tv , Østrigsgade 21, 1.th. + 21, 1.tv , Østrigsgade 21, 2.th. + 21, 2.tv , Østrigsgade 21, 3.tv , Østrigsgade 21, 3.th , Østrigsgade 21, 4.tv , Østrigsgade 21, 4.th , Østrigsgade 23, st.tv , Østrigsgade 23, 1.tv , Østrigsgade 23, 2.tv , Østrigsgade 23, 2.th , Østrigsgade 23, 3.tv , Østrigsgade 23, 4.tv , Østrigsgade 23, 4.th , Østrigsgade 23, 5.tv , Østrigsgade 23, 5.th. + 25, 5. tv , Østrigsgade 25, st.th , Østrigsgade 25, 1.tv , Østrigsgade 25, 1.th , Østrigsgade 25, 2.th. + 25, 2.tv , Østrigsgade 25, 3.tv th , Østrigsgade 25, 3.th , Østrigsgade 25, 4.tv , Østrigsgade 25, 5.th , Serbiensgade nr. 3, st.tv , Serbiensgade nr. 3, st.th , Serbiensgade 3, 1.th. + 3, 1.tv , Serbiensgade 3, 2.tv , Serbiensgade 3, 2.th , Serbiensgade 3, 3.tv. + 3.th , Serbiensgade 3, 4.tv. + 25, 4. th , Serbiensgade 3, 4.th , Serbiensgade 3, 5.tv. + 5.th , I alt

17 16 DRIFTSBUDGET FOR 2009 Indtægter Boligafgift og lejeindtægt Vaskemønter Byfornyelsestilskud Renteindtægter Udgifter Prioritetsydelser Skatter og afgifter Forsikringer Vedligeholdelsesudgifter Renholdelse Omkostninger Administration Revision og bogføringsassistance RESULTAT... 0 LIKVIDITETSBUDGET PR. 31/ Likviditetsreserve pr. 1/ Overskud... 0 Udbetaling til kreditorer m.v LIKVIDITETSOVERSKUD PR. 31/ Budgetterne er ikke revideret. Sag nr rgn mny/hpe