Andelsboligforeningen "Sundbyvester"

Transkript

1 Andelsboligforeningen "Sundbyvester" Årsrapport for tiden 1/ / Likviditetsoversigt pr. 1. april 2011 Driftsbudget for tiden 1/ / Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 2011 Dirigent Administration: Ejendomsadministrationen Andelsbo Dronning Olgas Vej Frederiksberg

2 1 Indholdsfortegnelse Side Administrator- og bestyrelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse for tiden 1. april marts Balance pr. 31. marts Beregning af andelenes værdi Likviditetsoversigt pr. 1. april Driftsbudget for tiden 1. april marts

3 2 Administrator- og bestyrelsespåtegning Bestyrelsen og administrator har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. april marts 2011 for Andelsboligforeningen "Sundbyvester. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens regler for klasse A-virksomheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Vi kan efter vores bedste overbevisning bekræfte følgende forhold: Samtlige aktiver, der tilhører foreningen, er indregnet i balancen. Disse er til stede og er forsvarligt værdiansat. Foreningens aktiver er ikke pantsat, behæftet med ejendomsforbehold eller lignende ud over det i årsrapporten anførte. Samtlige aktuelle forpligtelser og eventualforpligtelser, der påhviler foreningen, er forsvarligt opgjort og indregnet eller oplyst i årsrapporten. Der er ikke verserende eller truende erstatningskrav, retssager, skattesager m.v., ud over de i årsrapporten anførte. Foreningen har tegnet forsikringer i et sådant omfang, at foreningens aktiver og hele foreningen skønnes rimeligt forsikringsdækket i skadessituationer. At der ikke indtil underskriftstidspunktet er afdækket besvigelser eller formodning om besvigelser mod foreningen. Der er ikke i perioden fra regnskabsårets udløb og indtil dato indtruffet ekstraordinære forhold eller opstået tab eller tabsrisici af væsentlig betydning for bedømmelsen af foreningens indtjening eller finansielle stilling. Foreningen har pr. regnskabsdatoen ikke indgået aftale om renteswap eller andre finansielle instrumenter.

4 3 Administrator- og bestyrelsespåtegning - fortsat Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 19. maj 2011 Administrator: Hanne Menné Nina Pagh Bestyrelse: Arne Pedersen Jørn Johansen Tina Andersen formand Bjarne Nielsen Dan Kurt Nielsen

5 4 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen "Sundbyvester" Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Sundbyvester" for regnskabsåret 1. april marts 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter og likviditetsoversigt. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Årsregnskabet aflægges efter vedtægterne og årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 Den uafhængige revisors påtegning - fortsat Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts 2011 i overensstemmelse med vedtægterne og årsregnskabsloven. København, den 19. maj 2011 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Mogens Stern Statsautoriseret revisor

7 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen "Sundbyvester" er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven) 6, stk. 5. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er opstillet efter foreningens art og omfang samt foreningens ønsker med hensyn til præsentation af tallene. Periodisering Alle væsentlige poster i resultatopgørelsen er periodiseret. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Skat Andelsboligforeningen er ikke skattepligtig. Balancen Foreningens ejendom Ejendommen optages i balancen til seneste offentlige ejendomsvurdering. Der foretages ikke afskrivninger på ejendommen. Prioritetsgælden Prioritetsgælden værdiansættes til kursværdien pr. balancedagen. Andelskronen Beregning af andelskronens værdi er foretaget i overensstemmelse med 5, stk.2 i Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber samt foreningens vedtægt, 10.

8 7 Resultatopgørelse for tiden 1. april marts 2011 INDTÆGTER Budget 2010/11 t.kr. 2010/ /10 Medlemmer Boligafgift Kælderleje Forhøjet boligafgift Andre indtægter Restancegebyrer Lønsumsafgift Vurderingshonorar Renteindtægter Nordea Bank, aftaleindskud konto Nordea Bank, foreningskonto Nordea Bank, indskudskonto INDTÆGTER I ALT UDGIFTER Prioritetsrenter Realkredit Danmark, 5%, udløbet 10/ Realkredit Danmark, 5%, udløbet 10/ Nordea Kredit, 4,8958% Nykredit, 3,5036%, udløbet 31/ Nordea Kredit, 5,3469%

9 Ændring i skyldige beregnede ikke forfaldne renter Ekstraordinær afskrivning på prioritetsgæld

10 9 Resultatopgørelse for tiden 1. april marts 2011 UDGIFTER Budget 2010/11 t.kr. 2010/ /10 Ejendomsudgifter 247 Ejendomsskatter Renovation m.v Vandforbrug, a conto 2/ / Vandforbrug, rest 26/ / Vandforbrug, regulering årsopgørelse 2007/ Forsikringer El-forbrug Vicevært Lovpligtige sociale bidrag Trappevask Anden renholdelse inkl. salt Vedligeholdelse Maler Snedker og tømrer Murer Understrygning tag m.v Varmeanlæg, rensning af beholder Blikkenslager Glarmester Elektriker Elektriker, i øvrigt Isolering i kælder, tjek af kanal med kamera Arbejdsweekend Gård og veje Behandling for råd i bjælke, bad/gang Udskiftning af ventilation på loft Nøgler, låse og skilte Diverse materialer, værktøj m.v

11 10 Resultatopgørelse for tiden 1. april marts 2011 UDGIFTER - fortsat Budget 2010/11 t.kr. 2010/ /10 Renovering af gård Gyngestativ m.v Fjernelse af gynge/sandkasse, reparation af asfalt m.v Antenneanlæg Copy-Dan og kodaafgift m.v Signallevering Antennebidrag Administration m.v. 149 Administrationshonorar Honorar varmeregnskab inkl. kontrolmanual Revision og regnskabsmæssig assistance Gebyrer, PBS m.v Kontorartikler, kopiering, porto m.v Foreningsudgifter Tilskud til fester, fastelavnsfest Bestyrelseshonorar, telefon- og kontorholdstilskud (Udgifter ved møder og generalforsamling m.v (Blomster og gaver (Computer og printer (Telefon Andre udgifter Andre udgifter UDGIFTER I ALT

12 11 Resultatopgørelse for tiden 1. april marts 2011 UDGIFTER - fortsat Budget 2010/11 t.kr. 2010/ / Indtægter Udgifter RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT Nyanskaffelser Fejemaskine Større vedligeholdelsesarbejder Gulvbelægning trapper Lakering af fortrapper Ophugning gulvafløb badeværelse m.v Montering af døre og vinduer Montering af ventiler i kældervinduer Nyt kældervindue, maling af kældervinduer Maler, reparation af døre Renovering af gamle gitre samt nye gitre Postkasseanlæg ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering 70 Hensat til større vedligeholdelsesarbejder Betalte prioritetsafdrag Overført restandel af årets resultat DISPONERET I ALT

13 12 Balance pr. 31. marts 2011 AKTIVER 31/ / Ejendommen, matr. nr og 1768, Sundbyvester Kvarter Saldo 1. april 2010: Ejendomsvurdering 1/ Regulering til seneste ejendomsvurdering Ejendomsvurdering 1/ Mellemregning med administrator Likvide beholdninger: Nordea Bank, foreningskonto Nordea Bank, indskudskonto, Kassebeholdning, formand Kassebeholdning, vicevært Energimærkning Varmeregnskab 2010/11: Afholdte udgifter A conto indbetalt Varmeregnskab 2011/12: Afholdte udgifter A conto indbetalt Tilgodehavender: Boligafgift m.v Lønsumsafgift A/B Brohaven, andel i pullerter Håndværkerudgifter fraflyttere Vurderinger Fraflytter AKTIVER I ALT

14 13 Balance pr. 31. marts 2011 PASSIVER 31/ / Prioritetsgæld Nom. Udløbsår restgæld Kursværdi Nordea Kredit, 4,8958%, kontantlån Nordea Kredit, 5,3469%, kontantlån Mellemregning med administratorer Forudbetalt løbende boligafgift m.v Fraflytterafregninger Afsat til revision Diverse kreditorer Hensat gebyrer fraflyttere: Saldo 1. april Opkrævet v/ fraflytning Beregnede skyldige ikke forfaldne prioritetsrenter Deposita Egenkapital Andelskapital: Saldo 1. april Reservefond: Saldo 1. april Henlagt prioritetsafdrag ifølge resultatdisponering transport

15 14 Balance pr. 31. marts 2011 PASSIVER - fortsat 31/ / transport Egenkapital - fortsat Regulering af ejendom til ejendomsværdi Saldo 1. april Regulering af prioritetsgæld til kursværdi: Saldo 1. april Regulering til kursværdi 31. marts Overført resultat: Saldo 1. april Overført ifølge resultatdisponering Hensættelser: Større vedligeholdelsesarbejder: Saldo 1. april Hensat ifølge resultatdisponering Anvendt ifølge resultatdisponering PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser Sikkerhedsstillelser Ejerpantebrev nom. kr ligger til sikkerhed for mellemværende med Nordea Bank.

16 15 Note - Beregning af andelenes værdi Bestyrelsen foreslår følgende værdiansættelse i henhold til andelsboligforeningslovens 5 stk. 2, litra c - seneste offentlige ejendomsvurdering. Egenkapital ifølge årsrapport Hensættelser Egenkapital til brug for beregning af andelenes værdi I perioden fra 1/ / foreslår bestyrelsen en andelsværdi på uændret kr. 348 pr. 1 kr. af boligafgiften for maj 2011 uden betaling til HFI (kr ). Sidste år udgjorde de tilsvarende værdier kr. 348 / kr Summen af andelenes værdi udgør kr , hvilket er indenfor den regnskabsmæssige egenkapital. Under henvisning til Vestre Landsrets dom af 12. januar 1995 skal vi gøre opmærksom på, at de vedtagne andelsværdier eventuelt skal nedsættes, såfremt der inden næste ordinære generalforsamling fremkommer en ny offentlig vurdering af ejendommen, hvor ejendomsværdien er mindre end den nuværende. Bestyrelsen

17 16 Likviditetsoversigt pr. 1. april 2011 Disponible beløb Mellemregning med administrator Likvide beholdninger Energimærkning Varmeregnskab 2010/ Varmeregnskab 2011/ Tilgodehavender Diverse gældsposter Forudbetalt løbende boligafgift m.v Fraflytterafregninger Afsat til revision Diverse kreditorer Hensat gebyrer fraflyttere Hensat til større vedligeholdelsesarbejder Likviditetsoverskud Kassekredit maximum... 0 Likviditetsoverskud Beløb til disposition

18 17 Driftsbudget for tiden 1/ / Indtægter Medlemmer: Boligafgift Forhøjet boligafgift Udgifter Prioritetsrenter: Nuværende lån Ejendomsudgifter: Skatter Renovation m.v Vandforbrug Forsikringer El-forbrug Vicevært Lovpligtige sociale bidrag Trappevask og vinduespolering Anden renholdelse Vedligeholdelse, almindelig Antenneanlæg: Udgifter Antennebidrag Administration m.v.: Administrationshonorar inkl. moms Varmeregnskabshonorar inkl. kontrolmanual Revision og regnskabsmæssig assistance Diverse omkostninger Bestyrelseshonorar m.m Foreningsudgifter Andre udgifter Hensat til større vedligeholdelsesarbejder Betalte prioritetsafdrag Budgetteret kontant overskud Budgettet er udarbejdet på grundlag af bestyrelsens og administrators oplysninger /AW/2+91