[3EIEnH0Lm V[ SKABER BALANCE Freningen af Time Share Ejere, på Højengran Flagbakkevej 28, 9990 Skagen CVR-nr. 51 72 35 54 Arsrapprt fr 2017 Årsrapprten er gdkendt på den rdinære generalfrsamling, den 7. april 2m8 Dirigent ST AT S A U T O RIS E R ET R EVISIO N S PA RT N E R S ELS KA B BEIERHOLM medlem af RSM Im:ernabna) RSM - et verdersmspandende netvaerk af uefhanqige revisins{' irmaer g v rksmhedsrfldgivere Skagsn (Dstre Strandyie3 41 g990 Skagen 98 44 13 99»tvwv,i beierhlm d< CVR-nr 32 89 54 68
Freningen af Time Share Ejere på Højengran Indhldsfrtegnelse Freningsplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning 5-7 Ledelsesberetning 8 Resultatpgørelse 9 Balance IO Nter 11-14 [3E:1.nHOLm VI S KA[3ER B A LAN CE 2
Freningen af Time Share Ejere på Højengran Freningsplysninger m.v. Freningen Freningen af Time Share Ejere på Højengran Flagbakkevej 28 9990 Skagen Hjemsted: Frederikshavn Kmmune CVR-nr.: 51 72 35 54 Regnskabsår: OI.OI - 31.12 Bestyrelse Carsten Kjær, frmand Hans Stige, næstfrmand g kasserer Pia Brunse, sekretær Administratr Finn Egelund Pedersen Revisin Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnerse1skab [3E1EnHOLm VI S KA BER B ALA N CE
Freningen af Time Share Ejere på Højengran Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17 fr Freningen af Time Share Ejere på Højengran. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af freningens aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31.12.17 samt af resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17. Sarntidig er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen indehlder en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstines til generalfrsamlingens gdkendelse. Hrsens, den 14. februar 2018 Bestyrelse Carsten Kjær frmand Hans Stige næstfrmand/kasserer PiaBrunse sekretær [3EH:r?H0Lm VI S K A B E FI B A LA N C E
Freningen af Time Share Ejere på Højengran Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til medlemmerne i Freningen af Time Share Ejere på Højengran Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Freningen af Time Share Ejere på Højengran fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17, der mfatter resultatpgørelse, balance g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsaegnskabet udarbejdes eft,er årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af freningens aktiver, passiver g finansielle stining pr. 31.12.17 samt af resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af freningen i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt v'res øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Fremhævelse af frhld vedrørende revisinen Freningen har medtaget budgettal sm sammenligningstal i resultatpgørelse g nter. Disse budgettal har, sm det gså fremgår af resultatpgørelse g nter, ikke været underlagt revisin, hvrfr vi ikke udtrykker ngen sikkerhed herm. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende binede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere freningens evne til at frtsætte drift,en, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere freningen, indstille drift,en ener ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. [3EIEnHOLrn VI!3KABE FI BAL ANCE 5
Freningen af Time Share Ejere på Højengran Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser ener fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis ener samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: ø Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. ø Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende eft,er mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af freningens interne kntrl. @ Tager vi stining til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyt,tede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. ø Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder ener frhld, der kan skabe betydelig tvivl m freningens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet ener, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder ener frhld kan dg medføre, at freningen ikke længere kan frtsætte driften. [3EIEnHOLm SKABEFI BALANCE 6
Freningen af Time Share Ejere på Højengran Den uafhæ:ngige revisrs revisinspåtegning ø Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende binede heraf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet eller vres viden pnået ved revisinen eller på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med kravene i årsregnskabslven. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Skagen, den 14. februar 2018 Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnerse1skab CVR-nr 32 89 54 68 Søren Rasmussen Statsaut. revisr [3EIEnH0Lm VI S KABER B ALAN CE 7
Freningen af Time Share Ejere på Højengran Ledelsesberetning Hvedaktiviteter Freningens aktivitet består i at varetage medlemmernes interesse sm indehavere af en brugsret til en lejlighed i Højengran Time Share samt at indgå g administrere administratinsaftale med "Fnden til bevarelse af Højengran" m drift g vedligehldelse af ejendmmen. Udviklingen i freningens øknmiske aktiviteter g frhld Arsresultatet med et verskud på t. 125 er tilfredsstillende sammenhldt med et budget på t. 95. Resultatet skyldes primært besparelser på renhldelse, el g vand g indvendig vedligehldelse. Der har dg været en mermkstning til inventaranskaffelser g afskrivninger af køkkener g tag. De samlede variable mkstninger udviser en besparelse på t. 72, g de samlede faste mkstninger udviser en besparelse på t. 3 i frhld til det vedtagne budget fr 2017. I årets løb er der udført løbende vedligehldelse af lejligheder, herunder udskiftning af inventar g malerarbejde på udvendig træværk. Den samlede besparelse på vedligehldelse udgør t. 36. I2017 er tagrenveringen af Nrdfløjen afsluttet, hvrved begge fløje nu har fået nye tage. Der har været renteindtægter (bankbehldning, værdipapirer) sarnt kursgevinst på værdipapirer på t. 16. I det vedtagne budget fr 2017 er beløbet pført til t. 50. Antallet af benyt,tede TS-uger er 585 i2017 imd 599 i2016. Antanet af registrerede persner i lejlighederne i2017 er 1.847 md 1.899 i2016. Kntingentet fr 2017 er hævet med 200 til 2.800 inklusiv mms. Årets resultat verføres til egenkapitalen, der herefter udgør t. 2.305. [3EIEnH0Lm VI SKABER BALANCE 8
Freningen af Time Share Ejere på Højengran Resultatpgørelse Budget Regnskab Regnskab 2017 2017 2016 Nte Ikke revideret I Kntingent m.v. 1.675.000 1.663.197 1.530.243 Indtægter 1.675.000 1.663.197 1.530.243 Rengøring - 325.000-287.783-298.667 Vask af linned samt rengøringsartikler - 60.000-53.600-57.315 El g vand m.v. -160.000-131.289-166.220 Variable mkstninger -545.000-472.672-522.202 Bidrag til drift g pasning af fælles faciliteter, herunder udendørsarealer (Fænesfrening) -25.000-23.055-27.832 Persnalemkstninger - 340.000-336.825-327.285 2 Udskiftning af inventar - IOO.OOO -129.024-52.472 Indvendig vedligehldelse af bygning m.v. -75.000-20.080-30.492 Udvendig vedligehldelse af bygning g udendørsarealer -130.000-120.167-100.954 Afskrivninger -152.000-178.926-150.928 Frsikringer, ejendmsskat m.v. -70.000-80.545-65.144 Administratin, kntrhld, prt m.v. - 35.000-34.669-38.032 Revisin, regnskabsmæssig g juridisk assistance -28.000-26.600-26.480 Bestyrelsesmøder, generalfrsamling m.v. -125.000-132.227-109.345 3 Tab på debitrer - 5.000 Faste mkstninger -1.085.000-1.082.118-928.964 4 Nettrenteindtægter 50.000 16.725 35.235 Årets resultat 95.000 125.132 114.312 Frslag til resultatdispnering Overført til næste år 95.000 125.132 114.312 I alt 95.000 125.132 114.312 [3EIEnH0Lrn VI SKABER BALANCE g
Freningen af Time Share Ejere på Højengran Balance AKTIVER Nte 31.12.17 31.12.16 5 Renvering af Time Share lejligheder 2.001.650 1.615.076 Materielle anlægsaktiver i alt 2.001.650 1.615.076 Anlægsaktiver i alt 2.001.650 1.615.076 6 Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser Perideafgrænsningspster 183.580 21.707 214.900 12.274 Tilgdehavenderi alt 205.287 227.174 Andre værdipapirer g kapitalandele 446.745 449.012 Værdipapirer g kapitalandele i alt 446.745 449.012 Likvide behldninger 295.557 550.246 Omsætningsaktiver i alt 947.589 1. 226.432 Aktiver i alt 2.949.239 2. 841.508 PASSIVER 7 0verført resultat 2.304.688 2.179.556 Egenkapital i alt 2.304.688 2.179.556 Mdtagne frudbetalte kntingenter Leverandører af varer g tjenesteydelser Anden gæld 423.360 72.629 148.562 418.880 113.441 129.631 Krtfristede gældsfrpligtelser i alt 644.551 661.952 Gældsfrpligtelser i alt 644.551 661.952 Passiver i alt 2.949.239 2.841.508 8 Sikkerhedsstinelser [3EIEr?HOLm SKABEFI EIALANCE 10
Freningen af Time Share Ejere på Højengran Nter Budget 2017 Ikke revideret Regnskab 2017 Regnskab 2016 1. Kntingenter Kntingenter Udlejningsprvisin Udlejning af egen TS-behldning Ekstra rengøring m.v. 1.623.000 25.000 5.000 22.000 1.615.846 23.451 4.142 19.758 1.470.311 30.850 7.400 21.682 I alt 1.675.000 1.663.197 1.530.243 2. Udskiftning af inventar Udskiftning af inventar i lejligheder Udskiftning af inventar i -IOO.OOO -128.755-47.443 servicebygning Værktøj m.v. -269-3.203-1.826 I alt -IOO.OOO -129.024-52.472 3. Tab på debitrer Tab på debitrer -5.000 I alt -5.000 4. Nettrenteindtægter Renteindtægter, pengeinstitut Rentemkstninger, pengeinsitut Udldning, værdipapirer Kursregulering, værdipapirer Lånemkstninger Diverse gebyrer 50.000-310 25.549-2.267-5.500-747 2.167 15.255 18.112-299 I alt 50.000 16.725 35.235 C EIEnHOLm VI SKABER EIALANCE 1l
Freningen af Time Share Ejere på Højengran Nter 5. Renvering af Time Share lejligheder Beløb i Tag Køkkener Kstpris pr. 01.01.17 Tilgang i året 773.218 565.500 1.120.651 Kstpris pr. 31.12.17 1.338.718 1.120.651 Af- g nedskrivninger pr. 01.01.17 Af- g nedskrivninger i året -38.937-66.935-239.856-111.991 Af- g nedskrivninger pr. 31.12.17-105.872-351.847 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.17 1.232.846 768.804 31.12.17 31.12.16 6. Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser Frudfakturerede kntingenter Øvrige tilgdehavender 168.000 15.580 168.000 46.900 I alt 183.580 214.900 7. Overført resultat Sald pr. 01.01.17 Årets resultatdispnering 2.179.556 125.132 2.065.244 114.312 Sald pr. 31.12.17 2.304.688 2.179.556 8. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed fr freningens menemværende med Spar Nrd Bank givet sikkerhed i freningens værdipapirer, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t. 447. [3EIEnH0Lm VI SKABER BAL ANCE 12
Freningen af Time Share Ejere på Højengran Nter 9. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes ane mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes akt,iver, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde freningen, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligt,elser indregnes i balancen, når det er sandsynligl,, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå freningen, g frpligl:,elsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Eft,erfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- ener afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. RESULT ATOPGØRELSE Indtægter Freningens indtægter består af de fr regnskabsåret pkrævede kntingenter samt udlejning, salg m.v. Andre eksterne mkstninger Eksterne mkstninger mfatter mkstninger til vedligehldelse g indretning af Time Share lejligheder samt administratin af freningen. Persnalemkstninger Persnalemkstninger mfatter løn g sciale mkstninger m.v. til freningens persnale. [3EIEnHOLm VI S KA!3ER B ALAN CE 13
Freningen af Time Share Ejere på Højengran Nter Afskrivninger Afskrivninger på materiene anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Fr freningen er anvendt følgende brugstider: Køkkener i Time Share lejligheder 10 år Tag på Time Share lejligheder 20 år Finansielle pster Finansielle pster mfatter renteindtægter g -mkstninger, realiserede g urealiserede kursgevinster g -tab på værdipapirer g gebyrer. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materiene anlægsaktiver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi, med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab pgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender. Perideafgrænsningspster Perideafgræsningspster, der er indregnet under aktiver, mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti. Andre værdipapirer g kapitalandele Andre værdipapirer g kapitalandele, der er indregnet under msætningsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Gældsfrpligtelser Krtfristede gældsfrpligtelser måles ligeledes til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. [3EIEnH0Lm SKABER BALANCE 14