[3EIEnHC)Lm VI SKABER BA LANCE Vellerup Smmerbys Vandværk Mejsevænget 69, 4050 Skibby CVR-nr. 19 21 76 55 Arsrapprt fr 2017 Årsrapprten er gdkendt på den rdinære generalfrsamling, d. Dingent ST ATS A U TO RIS E R ET REVI SIO N SPARTNER SELSKAB lffi BEIERHOLM - medlei af RSM Intevnatinal RSM - et uertienimipaindendp netvaarl at uafhængigø reviginitirmaer +ig vii kgmhedsvådgivere KØbenhavn knuj 1-1ø3gasi ds VOJ") ;860 Søbrg Tel 3g l 6 76 0 uiww baicrl-.lm dk CVR-nr 32 80 54 68
Vellerup Smmerbys Vandvaerk Indhldsfrtegnelse Freningsplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning 5-7 Resultatpgørelse 8 Balance 9-IO Egenkapita1pgørelse Il Nter 12-19 2
Vellerup Smmerbys Vandværk Freningsplysninger m.v. Freningen Vellerup Smmerbys Vandværk c/ Allan Kirkestrup Mejsevænget 69 4050 Skibby Hjemsted: Frederikssund CVR-nr.: 19 21 76 55 Regnskabsår: OI.OI - 31.12 Bestyrelse Frmand Allan Kirkestrup Næstfrmand Henning Nørskv Per Bjerregaard Rasmussen Preben Guldberg Trben Jarnit Knud Nielsen Trben Bdi Revisin Beierhlm Statsautnseiet Revisinspartnetselskab
Vellerup Smmerbyg Vandværk Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret 01.01.17 31.12.17 fr Venerup Smmerbys Vandværk. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende binede af freningens aktiver, passiver g finansielle stining pr. 31.12.17 g resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17. Årsrapprten indstines til generalfrsamlingens gdkendelse. Vellerup, den 3. februar 2018 F Kirkestrup Herining Nørskv Næstfrrr,4 erregaard Rasmussen rben J Knud Niels-en Trben Bdi
Vellerup Smmerbys Vandværk Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til medlemmet i Vellerup Smmerbys Vandværk Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Venerup Smmerbys Vandværk fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17, der mfatter resultatpgørelse, balance, egenkapitalpgørelse g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende binede af freningens aktiver, passiver g finansiene stilling pr. 31.12.17 samt af resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret 01.01.17-31.12.17 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af freningen i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligt.elser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Fremhævelse af frhld vedrørende revisinen Freningen har medtaget budgettal sm sammenligningstal i resultatpgørelse g nter. Disse budgettal har, sm det gså fremgår af resultatpgørelse g nter, ikke været underlagt revisin, hvrfr vi ikke udtrykker ngen sikkerhed herm. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende binede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere freningens evne til at frtsætte driften, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere freningen, indstille drift.en eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 5
Vellerup Smmerbys Vandva.rk Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser ener fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: ø Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentng fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt. g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning ener tilsidesættelse af intern kntrl. ø Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af freningens interne kntrl. ø Tager vi stining til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsrnæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. ø Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m freningens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet ener, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at freningen ikke længere kan frtsætte driften. 6
Vellerup Smmerbys Vandværk Den uafhængige revisrs revisinspåtegning ø Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Søbrg, den 3. februar 2018 Beierhlm Statsautyisezet Revisinspartnerselskab CVR-nt 32 89 54 68 ygaard Sta ut. revisr MNE-nr. 11743
Vellerup Smmerbys Vandvaerk Resultatpgørelse Ikke revideret budget 2017 2017 2016 Nte Hvedafgift 314.300 313.600 289.033 Ledningsbidrag 202.050 201.600 177.850 Målerafgift 134.700 134.400 112.031 Vandafgift.er (Frbrug) 143.175 160.000 144.000 Lukkegebyrer/mkstninger 4.000 Åbningsgebyr/mkstninger 500 4.000 Målertilmeldning II.OOO Indtægter i alt 805.725 817.600 722.914 1 Persna1emkstninger -182.784-182.920-178.685 2 Drift af vandmålere -157.204-180.000-167.609 3 Vedligehldelse -76.681-160.000-242.105 4 Administratinsmkstninger - 288.717-263.000-246.207 Andre eksterne mkstninger i alt -705.386-785.920-834.606 Resultat før af- g nedskrivninger 100.339 31.680-111.692 5 Af- g nedskrivninger af materiene an]ægsaktiver Årets resultat -26.528 73.811-30.000-26.528 1.680-138.220 Frslag til resultatdispnering Målerknt -151.578-80.463 Kapitalknt 225.389 1.680 -Ei7.7E7 I alt 73.811 1.680-138.220 8
Vellerup Smmerbys Vandværk Balance AKTIVER Nte 31.12.17 31.12.16 Bygninger Ledningsnet Maskinanlæg 495.809 139.997 512.336 149.998 6 Materielle anlægsaktiver i alt 635.806 662.334 Anlægsaktiver i alt 635.806 662.334 7 Andre tilgdehavender Frudbetalte mkstninger 72.394 1.084 48.682 1.191 Tilgdehavender i alt 73.478 49.873 Omsætningsaktiver i alt 73.478 49.873 Aktiver i alt 709.284 712.207 9
Vellerup Smmerbys Vandværk Balance PASSIVER Nte 31.12.17 31.12.16 Målerknt Kapitalknt -117.153 151.578-342.542 Egenkapital i alt -117.153-190.964 8 Menemregning Grundejerfreningen Venerup Smmerby 9 Anden gæld 702.984 123.453 813.590 89.581 Krtfristede gældsfrpligtelser i alt 826.437 903.171 Gældsfrpligtelser i alt 826.437 903.171 Passiver i alt 709.284 712.207
Vellerup Smmerbys Vandværk Egenkapitalpgørelse Beløb i Egenkapital Målerknt Kapitalknt i alt Egenkapitalpgøre1se fr 01.01.16-31.12.16 Sald pr. 01.01.16 232.041-284.785-52.744 Frslag til resultatdispnering -80.463 - Ei7.7Ei7-138.220 Sald pr. 31.12.16 151.578-342.542-190.964 Egenkapitalpgørelse fr 01.01.17-31.12.17 Sald pr. 01.01.17 151.578-342.542-190.964 Frslag til resultatdispnering -151.578 225.389 73.811 Sald pr. 31.12.17-117.153-117.153
Vellerup Smmerbys Vandværk Nter 2017 Ikke revideret budget 2017 2016 1. Persnalemkstninger Frmand/sekretær 76.200 76.200 75.100 Næstfrmand 10.386 10.520 10.386 Bgføring inkl. feriegdtgørelse 47. 999 48.000 45.801 Driftsleder inkl. feriegdtgørelse 48. 199 48.200 47.398 I alt 182.784 182.920 178.685 2. Drift af vandmålere Køb af fremmed arbejde 7.146 Udskifl;ning af målere 154.105 160.463 Kntrl, reparatin g vedligehldelse 3.099 180.000 I alt 157.204 180.000 167.609 3. Vedligehldelse Bygninger, plads g haveanlæg 28.619 40.000 36.676 Ledningsnet 47.962 90.000 182.793 Maskiner IOO 30.000 22.636 I alt 76.681 160.000 242.105 12
Vellerup Smmerbys Vandvaerk Nter 2017 Ikke revideret budget 2017 2016 4. Administratinsmkstninger Kntrartikler, prt, m.v. 16.720 20.000 24.423 El 23.791 36.000 18.153 Repræsentatin g gaver 250 I.OOO 886 Revisrhnrar 52.500 39.000 36.000 Kørselsgdtgørelse 3.812 7.000 5.815 Småanskaffelser 1.817 15.000 28.758 Telefn g telefngdtgørelse 8.065 8.000 8.222 Bestyrelsesmøder 21.349 22.000 19.811 Prt g gebyrer I Geneyalfysamling 75.707 30.000 55.161 Dagrenvatin 1.783 25.000 1.708 Vandanalyser 12.813 20.000 11.698 Frsikringer 2.889 3.000 2.827 Kntingenter, møder g kurser 10.414 8.000 400 Bank g girgebyrer, ambi 867 I.OOO 417 Abnnementer 600 6.892 Serviceeftersyn vandværk 13.695 5.984 Advkathnrarer 18.474 5.000 2.938 Uerhldelige frdringer 3.000 EDB mkstninger 15.850 20.000 15.286 Vandfrbrug 7.227 828 Øvrige mkstninger 93 I alt 288.717 263.000 246.207 5. Af- g nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivning på bygninger 16.527 20.000 26.528 Afskrivning på maskinanlæg IO.OOI IO.OOO I alt 26.528 30.000 26.528 13
Vellerup Smmerbys Vandværk Nter 6. Materielle anlægsaktiver Beløb i Bygninger Ledningsnet Maskinanlæg Kstpris pr. 01.01.17 1.322.158 2.424.356 568.827 Kstpris pr. 31.12.17 1.322.158 2.424.356 568.827 Af- g nedskrivninger pr. 01.01.17-809.822-2.424.356-418.829 Afskrivninger i året -16.527 -IO.OOI Af- g nedskrivninger pr. 31.12.17-826.349-2.424.356-428.830 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.17 495.809 139.997 31.12.17 31.12.16 7. Andre tilgdehavender Mms g afgifter 72.394 48.682 I alt 72.394 48.682 8. Mellemregning Grundejerfreningen Vellerup Smmerby Grundejerfreningen "Vejknt" Grundejerfreningen "Sneknt" Øvrig menemregning med Grundejerfreningen 12.308.104-20.950-11.584.170 11.420.820-20.950-10.586.280 I alt 702.984 813.590 "Vejknt" g "Sneknt" er underregnskaber i Grundejerfreningen Vellerup Smmerby's årsrapprt, g de tre menemregninger er således med samme juridiske enhed g vises derfr samlet. 14
Vellerup Smmerbys Vandverk Nter 31.12.17 31.12.16 9. Anden gæld Vandafgift A-skat g arbejdsmarkedsbidrag Skyldige mkstninger 12.213 13.581 22.240 89.000 76.000 I alt 123.453 89.581 15
Vellerup Smmerbys Vandværk Nter IO. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Arsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse A med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægt.er i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansiene aktiver g frpligt.elser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde freningen, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå freningen, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligl.elser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- ener afkræfler frhld, der eksisterede på balancedagen. RESULT ATOPGØRELSE Nettmsætning Indtægter Afgifter g bidrag vedrørende regnskabsperiden indgår i resultatpgørelsen. Andre eksterne mkstninger Andre eksterne mkstninger mfatter mkstninger til vedligehldelse g administratin af freningens vandværk. Persnalemkstninger Persna1emkstninger mfatter løn, gager samt øvrige persnalerelaterede mkstninger. 16
Vellerup Smmerbys Vandværk Nter IO. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Af- g nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigl.er, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider g restværdier: Rest- Brugstid, værdi, år prcent Bygninger Ledningsnet Maskinanlæg Grunde afskrives ikke. Afskrivningsgrundlaget er aktivets kstpris fratrukket frventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden g restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, g revurderes årligt. Skat af årets resultat Freningen er ikke et selvstændigt skattesubjekt. Der indregnes derfr ikke skat i årsregnskabet, idet aktuel g udskudt skat påhviler interessenterne/kapita1ejerne g kmplementaren/kmmanditisterne g kmplementaren. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsakt.iver mfatter grunde g bygninger, prduktinsanlæg g maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Materiene anlægsakt.iver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstiningen indregnes ikke i kstprisen. Kstprisen fr et samlet akt.iv pdeles i separate bestanddele, der afskrives hver fr sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er frskellig. 17
Vellerup Smmerbys Vandværk Nter IO. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Materiene an]ægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider g restværdier, sm fremgår af afsnittet "Af- g nedskrivninger". Gevinster eller tab ved afhændelse af materiene anlægsaktiver pgøres sm frskellen menem en eventuel salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuene mkstninger til brtskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af an]ægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Hvis freningens realiserede afkast af et aktiv ener en gruppe af akt.iver er lavere end frventet, anses dette sm en indikatin på værdifrringelse. Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis hver gruppe af aktiver. Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Sm genindvindingsværdi anvendes den højeste veerdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt frventede nettpengestrømme ved salg af aktivet eller akt.ivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen fr nedskrivningen ikke længere består. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab pgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende er værdifrringet. 18
Vellerup Smmerbyg Vandværk Nter IO. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, der er indregnet under akt.iver, mfatter afhldte mkstninger vedrørende eflerfølgende regnskabsår. Gældsfrpligtelser Krtfristede gældsfrpligt.elser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. 19