Ejerforeningen Wessels Have CVR-nr. 25 39 02 45 Matr. nr. 5931 UdenbysKlædeboKvarter Årsrapport2016 Årsrapportenerfremlagtoggodkendtpå foreningensordinæregeneralforsamling den / Dirigentanføresmedblokbogstaver Piaster Revisorerne, statsautoriseret revisionsaktieselskab Abildgårdsparken 8A 3460 Birkerød CVR nr. 25 16 00 37 telefon 45 81 45 91 telefax 45 81 45 92 www.piaster.dk
Indholdsfortegnelse Side Ejerforeningsoplysninger 1 Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Denuafhængigerevisorsrevisionspåtegning 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 18
Ejerforeningsoplysninger Ejerforeningen Ejerforeningen Wessels Have Matr. nr. 5931 UdenbysKlædeboKvarter Kildevældsgade79A,79B,81,83A,83Bog Helsingborggade 1-13 Regnskabsår: CVR-nr.: 1. januar - 31. december 25 39 02 45 Bestyrelse Rasmus Solmer Eriksen Formand Lars Zwicky-Hauschild Helle Darket Louise Erichsen Suppleanter Administrator Revisor Anne-Mette Nielsen Pi Rasmussen Ejendomsadministrationen 4-B A/S St. Kongensgade 67 B 1254KøbenhavnK Piaster Revisorerne, Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Abildgårdsparken8A 3460Birkerød 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsenogadministratorhardagsdatobehandletoggodkendtårsrapportenfor1.januar 2016-31. december 2016 for Ejerforeningen Wessels Have. Årsrapportenaflæggesioverenstemmelsemedårsregnskabsloven. Detervoresopfatelse,atårsregnskabetgiveretretvisendebiledeafforeningensaktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter forregnskabsåret1.januar2016-31.december2016. Årsrapportenindstilestilgeneralforsamlingensgodkendelse. København,den17.maj2017 I bestyrelsen: Rasmus Solmer Eriksen Formand Lars Zwicky-Hauschild Louise Erichsen Helle Darket Administrator: Ejendomsadministrationen 4-B A/S 2
Denuafhængigerevisorsrevisionspåtegning Til ejerne i Ejerforeningen Wessels Have Konklusion ViharrevideretårsregnskabetforEjerforeningenWeselsHaveforregnskabsåret1.januar 2016-31.december2016,deromfaterresultatopgørelse,balance,noteroganvendt regnskabspraksis.årsregnskabetudarbejdesefterårsregnskabsloven. Detervoresopfatelse,atårsregnskabetgiveretretvisendebiledeafforeningensaktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteterforregnskabsåret1.januar2016-31.december2016ioveren stemmelsemed årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Viharudførtvoresrevisionioverenstemmelsemedinternationalestandarderom revisionog deyderligerekrav,derergældendeidanmark.voresansvarifølgedisestandarderogkrav ernærmerebeskrevetirevisionspåtegningensafsnit Revisorsansvarforrevisionenaf årsregnskabet.vieruafhængigeafforeningenioveren stemmelsemedinternationaleetiske reglerforrevisorer(iesba setiskeregler)ogdeyderligerekrav,derergældendei Danmark,ligesom viharopfyldtvoresøvrigeetiskeforpligtelserihenholdtildisereglerog krav.detervoresopfatelse,atdetopnåederevisionsbevisertilstrækkeligtogegnetsom grundlag for vores konklusion. Fremhævelseafforholdvedrørenderevisionen Iårsregnskabeterdermedtagetbudgetal.Budgetaleneerikkeunderlagtrevision. Ledelsensansvarforårsregnskabet Ledelsenharansvaretforudarbejdelsenafetårsregnskab,dergiveretretvisendebiledei overen stemmelsemedårsregnskabsloven.ledelsenharendvidereansvaretfordeninterne kontrol,som ledelsenanserfornødvendigforatudarbejdeetårsregnskabudenvæsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vedudarbejdelsenafårsregnskabeterledelsenansvarligforatvurdereforeningensevnetilat fortsæ tedriften;atoplyseom forholdvedrørendefortsatdrift,hvordeteerrelevant;samtat udarbejdeårsregnskabetpågrundlagafregnskabsprincippetom fortsatdrift,medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistiskalternativendatgøredete. 3
Denuafhængigerevisorsrevisionspåtegning(fortsat) Revisorsansvarforrevisionenafårsregnskabet Voresmåleratopnåhøjgradafsikkerhedfor,om årsregnskabetsom helhederuden væsentligfejlinformation,uansetom denneskyldesbesvigelserelerfejl,ogatafgiveen revisionspåtegningmedenkonklusion.højgradafsikkerhederethøjtniveauafsikkerhed, menerikkeengarantifor,atenrevision,derudføresioverenstemmelsemedinternationale standarderom revisionogdeyderligerekrav,derergældendeidanmark,altidvilafdække væsentligfejlinformation,nårsådanfindes.fejlinformationerkanopståsom følgeaf besvigelserelerfejlogkanbetragtessom væsentlige,hvisdetmedrimelighedkanforventes, atdeenkeltviselersamletharindflydelsepådeøkonomiskebeslutninger,som regnskabsbrugernetræ ferpågrundlagafårsregnskabet. Som ledienrevision,derudføresioverenstemmelsemedinternationalestandarderom revisionogdeyderligerekrav,derergældendeidanmark,foretagervifagligevurderingerog opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: - - - - Identificererogvurderervirisikoenforvæsentligfejlinformationiårsregnskabet, uansetom denneskyldesbesvigelserelerfejl,udformerogudfører revisionshandlingersom reaktionpådiserisicisamtopnårrevisionsbevis,derer tilstrækkeligtogegnettilatdannegrundlagforvoreskonklusion.risikoenforikkeat opdagevæsentligfejlinformationforårsagetafbesvigelsererhøjereendvedvæsentlig fejlinformationforårsagetaffejl,idetbesvigelserkanomfatesammensværgelser, dokumentfalsk,bevidsteudeladelser,vildledningelertilsidesæ telseafinternkontrol. Opnårviforståelseafdeninternekontrolmedrelevansforrevisionenforatkunne udformerevisionshandlinger,dererpasendeefteromstændighederne,menikkeforat kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samtom deregnskabsmæ sigeskønogtilknytedeoplysninger,som ledelsenhar udarbejdet, er rimelige. Konkluderervi,om ledelsensudarbejdelseafårsregnskabetpågrundlagaf regnskabsprincippetom fortsatdrifterpa sende,samtom derpågrundlagafdet opnåederevisionsbeviservæsentligusikkerhedforbundetmedbegivenhedereler forhold,derkanskabebetydeligtvivlom foreningensevnetilatfortsæ tedriften.hvis vikonkluderer,atdererenvæsentligusikkerhed,skalviivoresrevisionspåtegning gøreopmærksom påoplysningerherom iårsregnskabeteler,hvissådanneoplysninger ikkeertilstrækkelige,m odificerevoreskonklusion.voreskonklusionererbaseretpå detrevisionsbevis,dereropnåetfrem tildatoenforvoresrevisionspåtegning. Fremtidigebegivenhederelerforholdkandogmedføre,atforeningenikkelængere kanfortsæ tedriften. 4
Denuafhængigerevisorsrevisionspåtegning(fortsat) - Tagervistilingtildensamledepræsentation,strukturogindholdafårsregnskabet, herundernoteoplysningerne,samtom årsregnskabetafspejlerdeunderliggende transaktionerogbegivenhederpåensådanm åde,atdergivesetretvisendebilede Vikommunikerermeddenøversteledelseom blandtandetdetplanlagteomfangogden tidsm æ sigeplaceringafrevisionensam tbetydeligerevisionsm æ sigeobservationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Birkerød,den17.maj2017 Piaster Revisorerne, statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr.: 25 16 00 37 StefanSølvhøjJohanson statsautoriseret revisor 5
Resultatopgørelseforperioden1.januar-31.december Budget Regnskab 2016 Regnskab Note 2016 (ej revideret) 2015 Ordinæreejerbidrag 2.718.408 2.718.406 2.665.109 Ekstraordinærtejerbidragtil dækningafunderskud 430.000 430.000 500.000 Øvrigeindtægter 1 105.870 65.000 69.192 Renter, netto 2 22-6.000-5.802 Indtægter 3.254.300 3.207.406 3.228.499 Vandafgift 265.410 300.000 275.336 Renovation 206.758 208.500 218.980 Abonnementer 3 61.605 60.000 57.816 Forsikringer 4 212.458 210.000 171.638 Elektricitet 5 313.327 260.000 252.361 Viceværtoggårdmand 6 667.720 650.000 638.972 Renholdelse 7 37.322 30.000 51.939 Vedligeholdelse 8 547.271 757.937 608.040 Administration 139.650 139.650 184.598 Revision og regnskab 30.000 35.000 35.000 Varmeregnskab, Ista 64.139 65.000 63.485 Øvrigeejendomsudgifter 9 39.006 80.000 51.431 Gårdlaug 10 189.007 190.000 158.739 Taghave, pool 11 88.641 200.000 158.484 Afskrivninger 12 21.605 17.000 16.729 Driftsomkostninger 2.883.919 3.203.087 2.943.548 Åretsresultat 370.381 4.319 284.951 Forslag til resultatdisponering Mellemregning 1. januar -212.096-212.096 Overførtoverskud 370.381 4.319 Mellemregning 31. december 158.285-207.777 6
Balance 31. december Aktiver Note 2016 2015 Vaskerianlæg 0 0 Motionsredskaber 14.333 18.333 Driftsmateriel 22.878 29.657 TV-anlæg 0 10.826 Anlægsaktiver 12 37.211 58.816 Tilgodehavendefæ leslånhosmedlemmer 273.873 330.887 Energimærkning 13 0 0 Antenneforening 14 0 0 Tilgodehavende hos medlemmer 49.324 82.212 Andre tilgodehavender 15 126.592 226.251 TilgodehavendehosGårdlaugetW eselsminde 87.467 281.158 Forsikringssag 0 107.306 Tilgodehavender 537.256 1.027.814 Likvide beholdninger 1.865.421 1.289.277 Omsætningaktiver 2.402.677 2.317.091 Aktiver 2.439.888 2.375.907 7
Balance 31. december Passiver Note 2016 2015 Resultatoverførtfratidligereår -212.096-497.047 Overførtresultat 370.381 284.951 Mellemregning med medlemmer 158.285-212.096 Hensat til grundfond 16 1.520.506 1.275.869 Hensat til renovering 17 32.181 429.441 Hensæ telser 1.552.687 1.705.310 Gældtilpengeinstituter 273.873 330.887 Forudbetalt fra medlemmer 0 74.555 Igangværendevarmeregnskab 137.799 137.414 Feriepengeforpligtelse 87.077 83.505 Skyldige omkostninger 18 230.167 256.332 Gældsforpligtelser 728.916 882.693 Passiver 2.439.888 2.375.907 Eventualforpligtelser 19 8
Noter Budget Regnskab 2016 Regnskab 2016 (ej revideret) 2015 1 Øvrigeindtægter Vaskeri 68.608-60.547 Leje af festlokale mv. 37.019-7.952 Andreindtægter 243-693 105.870 0 69.192 2 Renter, netto Renteindtægter,bank 86-962 Renteudgifter, bank 0-5.863 Øvrigerenter 64-901 64-6.764 Renter, netto 22-6.000-5.802 3 Abonnementer Guldager Elektrolyse 14.188-8.806 Miele vaskeri 26.104-26.906 Ventilator service 16.224-18.961 Brandtilsyn 5.089-3.143 61.605 60.000 57.816 9
Noter Budget Regnskab 2016 Regnskab 2016 (ej revideret) 2015 4 Forsikringer Ejendoms- og brandforsikring 209.342-165.585 Erhvervs- og arbejdsskadeforsikring 3.116-6.053 212.458 210.000 171.638 5 Elektricitet Elforbrugiht.målere 342.327-280.361 -overførttilgårdlauganslået -29.000 - -28.000 313.327 260.000 252.361 6 Viceværtoggårdmand Lønningertil2viceværter 746.590-710.299 Regulering feriepengeforpligtelse 0-5.904 Sociale ydelser 13.353-17.760 Lønsumsafgift 47.764-45.731 Telefon og internet 12.158-13.217 Arbejdstøj 7.855-6.061 Overførttilgårdlauget -160.000 - -160.000 667.720 650.000 638.972 7 Renholdelse Rengøringaftrapper,lønudgift 0-30.737 Skakt og container 0-12.154 Rengøringsartiklermv. 23.000-9.048 Anden renholdelse 14.322-0 37.322 30.000 51.939 10
Noter Budget Regnskab 2016 Regnskab 2016 (ej revideret) 2015 8 Vedligeholdelse Vaskerianlæginkl.forbrugsartikler 22.550-28.300 Varmeanlæg-udskiftningafkoldvandsrør 18.702-6.045 Isenkram 41.471-16.965 Murer 16.631-26.000 VVS, kloak og radiator 11.669-38.662 El-instalatørogel-artikler 15.942-5.182 Maler og malerartikler 2.724-5.114 Tømrer 15.025-18.046 Nøgleroglåse 23.877-10.145 Rådgiver 73.086-36.642 Diverse vedligeholdelse 19.201-41.234 Antenneregnskab,udgiftsført 0-1.897 Kælderprojekt 0-4.747 Tætningslister 0-33.500 Altanprojekt 0-34.350 Poolområde 14.552-34.700 Ovf. til grundfond, jf. note 16 271.841-266.511 547.271 757.937 608.040 9 Øvrigeejendomsudgifter Fæ leslokale 9.382-10.260 Website 3.497-6.425 Gebyrer mv. 11.753-16.308 Gaver og blomster 1.776-3.038 Kontingenter 3.000-3.000 Øvrige 9.598-12.400 39.006 80.000 51.431 11
Noter Budget Regnskab 2016 Regnskab 2016 (ej revideret) 2015 10 Gårdlaug Ordinærtacontobidrag 189.315-189.315 Andelafårsresultat -308 - -30.576 189.007 190.000 158.739 EjerforeningenW eselshavesandelafgårdlaugetssamledeudgifterudgør60,38%. RegnskabforGårdlaugetW eselsminde Pålignedeejerbidrag 313.564 313.564 313.564 Renteindtægter 30 200 255 Indtægterialt 313.594 313.764 313.819 Elektricitet 29.000 29.000 28.496 Vandafgift 6.000 6.000 6.000 Gård-oghavemand fra Wessels Have 160.000 160.000 160.000 Gartnerarbejde 29.093 30.000 26.460 Vedligeholdelse 47.578 40.000 0 Administration 25.000 25.000 30.250 Advokat 0 10.000 0 Revision og regnskab 11.000 11.000 11.000 Diverse og gebyrer 5.412 2.500 970 Forsikring 0 6.000 0 Fæ lesudgifterialt 313.083 319.500 263.176 Åretsresultat 511-5.736 50.643 11 Taghave, pool El (til pumper og lys) 86.709-155.533 Drift og vedligeholdelse 1.932-2.951 88.641 200.000 158.484 12
Noter Regnskab Regnskab 2016 2015 12 Anlægsaktiver Vaskerianlæg Anskaffelsessum pr. 1 januar 126.642 126.642 Færdigafskrevet -126.642 0 Anskaffelsessum pr 31. december 0 126.642 Afskrivninger pr. 1. januar 126.642 126.642 Færdigafskrevet -126.642 0 Afskrivninger pr. 31. december 0 126.642 Regnskabsmæ sigværdi 0 0 Motionsredskaber Anskaffelsessum pr. 1 januar 60.000 40.000 Åretstilgang 0 20.000 Anskaffelsessum pr 31. december 60.000 60.000 Afskrivninger pr. 1. januar 41.667 40.000 Afskrivningeriår 4.000 1.667 Afskrivninger pr. 31. december 45.667 41.667 Regnskabsmæ sigværdi 14.333 18.333 13
Noter Regnskab Regnskab 2016 2015 Anlægsaktiver,fortsat TV-anlæg Anskaffelsessum pr. 1 januar 54.126 54.126 Anskaffelsessum pr 31. december 54.126 54.126 Afskrivninger pr. 1. januar 43.300 32.475 Afskrivningeriår 10.826 10.825 Afskrivninger pr. 31. december 54.126 43.300 Regnskabsmæ sigværdi 0 10.826 Driftsmateriel Anskaffelsessum pr. 1 januar 33.894 0 Åretstilgang 0 33.894 Anskaffelsessum pr 31. december 33.894 33.894 Afskrivninger pr. 1. januar 4.237 0 Afskrivningeriår 6.779 4.237 Afskrivninger pr. 31. december 11.016 4.237 Regnskabsmæ sigværdi 22.878 29.657 13 Energimærkning Anskaffelsessum pr. 1 januar 30.862 30.862 Færdigafskrevet -30.862 0 Anskaffelsessum pr 31. december 0 30.862 Afskrivninger pr. 1. januar 30.862 30.862 Færdigafskrevet -30.862 0 Afskrivninger pr. 31. december 0 30.862 Regnskabsmæ sigværdi 0 0 14
Noter Regnskab Regnskab 2016 2015 14 Antenneforening Saldo 1. januar 0 6.328 YouSee 1. januar til 31. december 159.817 157.594 Verdens TV 40.559 33.700 Fæ lesantenneialt 200.376 197.622 Opkrævet,1.januartil31.december -200.618-195.725 Overførttilresultatopgørelse 242-1.897 0 0 15 Andre tilgodehavender Forudbetalt bygningsforsikring 105.621 106.721 Øvrigeforudbetalinger 3.116 93.907 Betalt A-skat 0 25.623 Vand,årsafregning 9.814 0 Varme,årsafregning 8.041 0 126.592 226.251 15
Noter 16 Hensat til grundfond Godkendt, GF Anvendt Over/ underskud Saldo 1. januar 1.275.869 Hensatiåret 271.841 Indbetaltiåret 590.000 Altankasseprojekt -415.000 Containerplads -100.000 Pool renovering -1.350.000 272.710 272.710 Godkendt, Generalforsamling 2015 Altankasseprojekt 415.000 437.500-22.500 Containerplads 100.000 83.419 16.581 Godkendt, Generalforsamling 2016 Pool renovering 1.350.000 96.285 1.253.715 Saldo pr. 31. december 2016 1.520.506 17 Hensat til renovering Godkendt, GF Anvendt Over/ underskud Projekt vedtaget 26. februar 2015 1årsopgaverjf.tilstandsrapport 478.000 28.131 449.869 Ekstraopkrævning10årsplan-2år 170.700 567.956-397.256 648.700 596.087 52.613 Reguleringtilopkrævninghosejere -20.428 0-20.428 Saldo pr. 31. december 2016 628.272 596.087 32.185 16
Noter Regnskab Regnskab 2016 2015 18 Skyldige omkostninger Revisor 35.000 35.000 Administrator 442 49.573 Skyldig A-skat og AM-bidrag 25.886 21.203 ATP mv. 716 416 Lønsumsafgift 0 11.572 Feriepenge 385 385 El 62.447 40.836 Varme 0 37.289 Vandafregning 0 7.706 Øvrige 105.291 52.352 230.167 256.332 19 Eventualforpligtelser Der er tinglyst forpligtelse til etablering af 133 parkeringspladser, svarende til 1 stk. parkeringspladspr.100kvm.etageareal.dereretableret67parkeringspladserså forpligtelsen er kun delvist opfyldt. Poologsaunaliggerifæ lesarealtilhørendeejerforeningenlandskronagade. 17
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporteneropstiletioverenstemmelsemeddeiårsregnskabslovennævntebestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Denanvendteregnskabspraksiseruændretiforholdtilsidsteår. Formåletmedårsrapporteneratgiveetretvisendebiledeafforeningensaktiviteterfor regnskabsperioden,ogviseom detbudgeteredeejerbidragertilstrækkeligiforholdtilde budgetterede omkostninger. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsenomfateraleindtægterogudgifter,som fordelesefterforeningens fordelingstal. Indtægter Indtægteromfateråretsopkrævedeacontobidrag,dererbaseretpådenenkelteejers fordelingstal. Omkostninger Fæ lesudgifteromfateråretsfaktureredeudgiftervedrørendegrunden,vej-ogkloakbidrag, forsikringspræmier,trappelys,udgiftertiladministrationogvedligeholdelseaffæ les bestanddeleogtilbehør. Ordinærvedligeholdelseomfatertilbagevendendemindrevedligeholdelsesarbejder,medens derundersærligvedligeholdelseopføresudgiftertilstøreplanlagtearbejder,derervedtagetaf generalforsamlingen. Finansielle poster Finansieleindtægterogomkostningerindregnesiresultatopgørelsenmeddebeløb,der vedrørerregnskabsperioden. 18
Anvendt regnskabspraksis Balancen Ibalancenindregnesaleforeningensm elemværenderpr.31.decembermedejerne, leverandørerogpengeinstitu ter. Anlægsaktivermålestilkostprismedfradragafakkumuleredeafskrivninger.Derforetages lineæreafskrivningerbaseretpåenvurderingafaktivernesforventedebrugstidpå5år. Fæ leslånvedrørerfinansieringafrenoveringsarbejderogmodsvaresaftilsvarendegældi banken.renteogafdragopkrævessærskilthosdeberørtemedlemmerogindbetalesløbendetil banken. Tilgodehavenderoggældopgørestilnominelværdi. Restancerejerbidrag,varmeetc.vedrøreropkrævede,menendnuikkeindbetalteordinære bidrag fra medlemmerne. Likvidebeholdningeromfaterindeståendeipengeinstitutersamtkontantbeholdninger omregnet til balancedagens valutakurs. Varmeregnskabindregnesibalancenmeddetnetoindestående,dereropgjortpåstatusdagen. Varmeforbrug afregnes ikke efter fordelingstal, men efter forbrug. Opsparingtilstørevedligeholdelsesarbejderindregnessom hensateforpligtelser. 19