Foreningen Esrum Vandværk a.m.b.a. Resultatopgørelse for perioden 1/1 2005-31/12 2005 Balance pr. 31/12 2005 1
INDHOLDSFORTEGNELSE Anvendt regnskabspraksis Side 3 Påtegning bestyrelsen 4 Revisionspåtegning 5 Resultatopgørelse 6 Balance pr. 31/12 2005 8 Noter til årsregnskab 10 Bemærkninger til regnskab 9 2
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Vandværkets regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Vandværkets materielle anlægsaktiver optages i balancen til den kontante anskaffelsessum. Der foretages lineære afskrivninger af anskaffelsessummen således: Bygninger og anlæg 2% Inventar 10% Ledningsnet 4% SRO-anlæg 7% Det forventede resultat af årsaflæsningen af målerne indregnes i regnskabet. Resultatopgørelsens og balancens poster specificeres i fornødent omfang i noter til regnskabet. Der anføres sammenligningstal for budget og forrige års regnskab ved alle poster og noter. Der anføres kortfattede bemærkninger til hovedposterne i det omfang, der er væsentlige afvigelser i forhold til budgettet. Større engangsudgifter og anskaffelser medtages ligeledes i bemærkningerne Der foretages periodisering af alle væsentlige udgifter og indtægter på regnskabsafslutnings- tidspunktet. Det samlede overskud/underskud af årets driftsaktivitet henføres efter fradrag af hensættelser til kapitalkontoen. 3
Efterfølgende resultatopgørelse for perioden 1/1 2005-31/12 2005 samt balance pr. 31/12 2005 aflægges herved. Bestyrelsen for Esrum Vandværk a.m.b.a. Gilleleje, den 28. februar 2006 Søren Schmidt Svend-Erik Lorentzen Per Møller Formand Næstformand Sekretær Søren K. Nielsen Lars F. Madsen Uden for bestyrelsen: Det fælles vandværkskontor Gilleleje, den 14. februar 2006 Otto Olsen 4
REVISIONSPÅTEGNING TIL REGNSKAB 2005 Ekstern revisor: Nærværende regnskab har jeg revideret og fundet i orden. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Hillerød, den 1. marts 2006 Vejledal Revision Kurt Fog Pedersen registreret revisor Intern revisor: Nærværende regnskab har jeg revideret og fundet i orden. Esrum, den 17. marts 2006 Christian Vang Christensen Generalforsamlingsvalgt revisor 5
RESULTATOPGØRELSE Regnskab Budget Regnskab for året 1/1-31/12 2005 Note 2005 2005 2004 DRIFTSINDTÆGTER: Vandafgift fast afgift 181.910 182.000 159.697 Vandafgift målerforbrug 1 199.776 186.000 191.005 Rykkergebyrer m.v. 3.620 3.800 3.800 Driftsindtægter i alt 385.306 371.800 354.502 DRIFTSOMKOSTNINGER: Lønninger og honorarer 2 16.544 20.000 16.613 Andel fælleskontor Gilleleje 108.228 108.200 106.455 Køb af vand fra Gilleleje Vandværk 34 0 0 Vedligeholdelse af ledningsnet 7.135 60.000 75.028 Vandværket, drift og vedligeholdelse 3 62.343 12.000 8.713 Målere 235 2.000 0 Elforbrug 27.969 24.000 23.917 Administrationsomkostninger 4 27.182 30.000 30.196 Generalfors., møder og repræsentation 2.122 5.000 3.784 Vandanalyser 18.210 4.000 3.600 Ejendomsskat og forsikringer 4.821 5.000 4.712 Kontingenter 1.725 2.000 1.725 Kursusudgifter 0 5.000 0 Grundvandsgebyr amtet 8.400 7.200 7.200 Egenandel vandskat 0 0 0 Driftsomkostninger i alt 284.948 284.400 281.943 Resultat før afskrivninger m.v. 100.358 87.400 72.559 6
Afskrivninger og henlæggelser: Afskrivninger anlæg 9 109.300 109.300 102.800 Henlæggelser 0 0 0 Resultat før renter -8.942-21.900-30.241 Renteindtægter m.v. 5 9.325 9.000 9.021 DRIFTSRESULTAT 383-12.900-21.220 7
BALANCE PR. 31/12 2005 Note Regnskab Regnskab 2005 2004 AKTIVER: Anlægsaktiver: Værk og boringer 951.536 978.236 Inventar/edb-udstyr 11.887 13.787 Ledningsnet 965.415 1.022.915 SRO-anlæg 262.190 285.390 Anlægsaktiver i alt 9 2.191.029 2.300.329 Omsætningsaktiver: Likvide aktiver 754.742 681.312 Restancer vandafgift 620 2.441 Efterbetaling af vandafgift 2005 13.849 10.659 Tilgodehavende moms 6 2.483 Tilgodehavender i øvrigt 254 341 Omsætningsaktiver i alt 769.465 697.235 AKTIVER I ALT 2.960.494 2.997.564 PASSIVER: Gæld: Forudbetalt vandafgift 2004 0 0 Skyldig moms 6 13.377 0 Skyldig vandskat 7 86.305 81.915 A-skat m.v. 2.332 2.332 Indbetalt depositum vandledninger 0 0 Kreditorer 8 15.164 70.384 Gæld i alt 117.177 154.631 Egenkapital og hensættelser: Kapitalkonto 10 2.843.316 2.842.933 Fond vedr. grundvandsbeskyttelse 0 0 Anlægs- og fornyelsesfond 0 0 Egenkapital og hensættelser i alt 2.843.316 2.842.933 PASSIVER I ALT 2.960.494 2.997.564 8
NOTER til årsregnskabet Regnskab 2005 Budget 2005 Regnskab 2004 1. Vandafgift af forbrug Vandforbrug indeværende år: Flytteopgjort i året 2.604 2.988 Rateopkrævet i året 188.946 181.794 Beregnet efterregulering vedr. forbrug 7.554 5.814 Vandforbrug indeværende år i alt 199.104 190.596 Regulering af vandforbrug tidligere år: Opgjort d.å. vedr. s.å. 189.828 167.726 Rateopkrævet i året -181.794-176.663 Eftergivet T&S vedr. vandspild -1.212 Regulering vedr. tidligere år -336 Indregnet efterregulering vedr. forbrug -5.814 9.346 Regulering tidligere år i alt 672 409 Vandafgift af forbrug i alt 199.776 186.000 191.005 2. Lønninger og honorarer Honorar bestyrelsen 5.000 5.000 Godtgørelser bestyrelsen 10.000 10.000 Befordringsgodtgørelse 744 1.013 Teknisk/juridisk bistand 800 600 Lønninger og honorarer i alt 16.544 20.000 16.613 3. Drift og vedligeholdelse af vandværk Vedligeholdelse bygninger 9.877 6.745 Rengøringsmidler 0 0 Tekniske installationer 50.451 0 Teknisk udstyr, anskaffelser 0 0 Teknisk udstyr, vedligeholdelse 2.015 1.968 Inventar og småanskaffelser 0 0 Vandværk i alt 62.343 12.000 8.713 9
NOTER til årsregnskabet Regnskab 2005 Budget 2005 Regnskab 2004 4. Administrationsomkostninger Porto og gebyrer 182 207 Gebyr PBS 2.461 2.477 Gebyrer med moms 0 0 Gebyrafregning med Gilleleje Vandværk 3.620 3.800 Kontorartikler og tryksager 0 0 Håndbøger og tidsskrifter 510 486 Telefon og apl-linier 13.836 14.008 Revision 3.000 3.000 Annoncer 1.780 2.763 Edb anskaffelser 0 0 Edb drift 1.794 3.456 Administrationsomkostninger i alt 27.182 30.000 30.196 5. Renteindtægter m.v. Renter af likvide beholdninger 8.988 8.855 Morarenter vedr. vandafgifter 322 137 Kasserabatter o.lign 15 30 Renteindtægter m.v. i alt 9.325 9.000 9.021 6. Moms: Udgående moms 136.769 121.128 Indgående moms -70.154-159.502 Elafgifter -22.891-19.432 Afgiftstilsvar 43.724-57.806 Afregnet moms -30.347 55.323 Skyldig/tilgodehavende moms 13.377-2.483 7. Vandskat: Opkrævet vandskat 165.920 158.830 Efterregulering vedr. tidligere år 0 0 Egenandel af vandskat 0 0 Afregnet vandskat -79.615-76.915 Skyldig vandskat 86.305 81.915 10
NOTER til årsregnskabet Regnskab 2005 Budget 2005 Regnskab 2004 8. Kreditorer: Diverse kreditorer 0 56.056 Skyldigt køb af vand 34 Gæld Gilleleje Vandværk 6.160 6.418 Skyldig revision 3.000 3.000 Skyldigt el-forbrug 5.970 4.910 Periodeafgrænsningsposter 0 0 Kreditorer i alt 15.164 70.384 9. Anlægsaktiver: Værk og boringer Inventar Ledningsnet SRO-anlæg Anskaffelsessum primo 1.333.421 19.487 1.438.705 331.790 Tilgang i året 0 0 0 0 Afgang i året 0 0 0 0 Anskaffelsessum ultimo 1.333.421 19.487 1.438.705 331.790 Samlede afskrivninger primo -355.185-5.700-415.790-46.400 Årets afskrivninger -26.700-1.900-57.500-23.200 Regulering tidl.år 0 0 0 0 Samlede afskrivninger ultimo -381.885-7.600-473.290-69.600 Bogført værdi ultimo 951.536 11.887 965.415 262.190 Afskrivningsprocenter 2% 10% 4% 7% 10. Egenkapital: Saldo primo Tilgang og afgang Saldo ultimo Kapitalkonto, saldo primo 2.842.933 Driftsresultat 383 Tilslutningsafgifter 0 Udgifter stikledninger 0 Kapitalkonto ultimo 2.843.316 Egenkapital i alt 2.842.933 383 2.843.316 11
BEMÆRKNINGER TIL REGNSKAB 2005 Generelle bemærkninger De anførte budgettal er årets reviderede budget, der blev godkendt på sidste års generalforsamling. Der er generelt god overensstemmelse mellem budget og regnskabstal for 2005. Vandafgifter Oversigt over udpumpning, solgte kbm. samt vandtab: Regnskab Regnskab Ændring fra 2004 2005 2004 til 2005 Indvinding af grundvand 34.993 36.887 1.894 Køb af vand 0 9 9 Forbrug af skyllevand -855-912 -57 Udpumpning i kbm 34.138 35.984 1.846 Solgte kbm 31.766 33.261 1.495 Vandtab i kbm 2.372 2.723 351 Vandtab i pct. 6.95% 7.57% 14.80% På tidspunktet for regnskabsafslutningen er der registreret en enkelt forbruger med et stort vandforbrug på ca. 400 kbm, der skyldes utæt jordledning, og som opfylder kriterierne for eftergivelse af såvel vandafgift som vandskat. De faste vandafgifter beregnes på grundlag af 280 enheder. Lønninger og honorarer Udgiften omfatter vederlag til bestyrelsen. Ledningsnet Udgiften vedrører almindelig vedligeholdelse af ledningsnettet. Der har kun været en enkelt reparation i året. Vedligeholdelse af værk Der har været en ekstraordinær udgift til renovering af vandværkets ene boring. Elforbrug Elforbruget har udgjort 37936 kwh imod 34334 kwh sidste år. Administrationsomkostninger Udgifterne er specificeret i note 4. Vandanalyser Den større udgift skyldes, at der i år er udført boringskontrol. 12
BEMÆRKNINGER TIL REGNSKAB 2005 Ejendomsskat og forsikringer Vandværkets forsikringer er tegnet via Vandværksforeningen. Kontingenter Omfatter kontingent til vandværksforeningen. Kursusudgifter Vedrører bestyrelsens kursusdeltagelse.der er ingen udgift i år. Grundvandsgebyr amtet Der betales en afgift til amtet i forhold til vandværkets indvindingstilladelse. Afskrivninger anlæg De materielle anlægsaktiver afskrives som anført under regnskabspraksis på side 1. Afskrivningerne er specificeret i note 9. Renteindtægter Trods det lavere renteniveau er indtægten uændret. Anlægsudgifter Der er i år ikke afholdt nogen anlægsudgifter. Egenkapital og hensættelser Årets driftsoverskud på 383 kr.er henlagt til kapitalkontoen. 13