Revisionsfirmaet Jan Hansen statsautoriseret revisionsaktieselskab Den selvejende Institution Lerbjerg-Centret Kallevadvej 5 4760 Vordingborg Årsregnskab for Marievej 3, 2630 Taastrup CVR-nr. 55 39 www.jh-revision.dk Telefon 43 99 92 92 Telefax 43 99 97 80
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Revisionspåtegning 3-4 Regnskabsprincipper 5 Resultatopgørelse for perioden 1/1-2013 6 Balance pr. 31/12 2013 7-8 Specifikationer 1
Den selvejende Institution Ledelsens erklæring Bestyrelsen har i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for repræsentatskabets godkendelse. Vi indstiller årsregnskabet til Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. december samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december Taastrup den 10. april 2014 Bestyrelsen: Kaj Hansen formand Bjarne Mårtensson Mogens Lars Trondhjem Henrik Jørgensen 2
Revisionspåtegning afgivet af Institutionens uafhængige revisorer Vi har revideret årsregnskabet for Den selvejende Institution Lerbjerg-Centret for regnskabsåret januar - 31. december 2013, der omfatter ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og specifikationer. Årsregnskabet aflægges i det omfang, det er muligt, efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Institutionens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Institutionens ledelse har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for Institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3
Den selvejende Institution Revisionspåtegning afgivet af Institutionens uafhængige fortsat Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. december 2013 samt af resultatet af Institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Taastrup, den april 2014 Revisionsfirmaet Jan Hansen Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jan Hansen statsautoriseret revisor 4
Den selvejende Institution Regnskabsprincipper Årsregnskabet er i lighed med tidligere år aflagt efter følgende regnskabsprincipper, som i det omfang det er muligt, er tilnærmet bestemmelserne i årsregnskabsloven: I tidligere år er indtægter vedrørende lejers forbrug af el, gas og vand taget til indtægt på tidspunktet for endelig afregning med lejer. Den endelige afregning er typisk foretaget på tidspunktet for tilbagebetaling af indbetalt depositum. Denne afregning er i visse tilfælde gennemført i regnskabsåret efter udlejningstidspunktet, hvilket medfører fejlagtig periodisering af indtægter. Centeret har derfor i ændret praksis for bogføring af forbrugsindtægter vedrørende el, gas og vand således, at indtægterne fremover indtægtsføres umiddelbart efter udlejningsperioden, dvs. på tidspunktet hvor opgørelse af endelig afregning foretages. Dette sikrer korrekt periodisering af indtægter. Eventuelle skyldige deposita optages som gæld. Det er efter aflæggelse af regnskabet for opdaget, at renter for 2. halvår fejlagtigt var bogført under prioritetsgæld, og ikke som renteudgift. Det er desuden konstateret, at tilgodehavender pr. 31. december 2012 burde være nedskrevet til 0 Begge forhold er korrigeret over egenkapitalen. Generelt om indregning og måling: Indtægter og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Materielle anlægsaktiver: Ejendommen optages til den kontante ejendomsvurdering. Øvrige materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris, og efterfølgende til kostpris medfradragaf akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider. Tilgodehavender: Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer: Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, som er optaget til dagsværdi. Prioritetsgæld: Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. 5
Resultatopgørelse for perioden 1/1-31/12 2013 2013 2012 kr. kr. Indtægter: Note Lejeindtægt 475.824 449.999 Salg af gas 12.335 4.347 Salg at el 1 A c Cl A A 2.266 0 Rengøring 106.800 117.000 Erstatningfraforsikringsselskab 0 Tilskud 0 14.000 Indtægter i alt 768.850 652.830 Kapacitetsomkostninger: Lønninger 261.280 223.317 Centrets drift 1 333.886 370.520 A 1 J 1 J * 2 69.662 70.580 Kapacitetsomkostninger i alt 664.828 664.417 Resultat før afskrivninger 104.022-11.587 Afskrivninger 1.438 4.438 Resultat før renter 102.584-16.025 Finansielle indtægter 3 10.454 88 Finansielle udgifter 4 15.930 7.965-5.476-7.877 Årets resultat 97.108-23.902 Der foreslåes disponeret således: Overført til kapitalkonto 97.108-23.902 97.108-23.902 6
Balance pr. 31/12 2013 Aktiver: Anlægsaktiver: Note 2013 2012 kr Ejendom 1.350.000 1.350.000 Driftsmidler 5 0 1.438 Anlægsaktiver i alt 1.350.000 1.351.438 kr JVi. Omsætningsaktiver: Tilgodehavender: Debitorer 0 77.500 Likvide midler og værdipapirer: Kassebeholdning 500 500 Z 39Q 993 Danske Bank 99.616 101.854 Obligationer 334 440 Bankindestående og værdipapirer, Laugsudvalget 6 198.457 238.313 532.236 564.363 Omsætningsaktiver i alt 532.236 641.863 Aktiver i alt 1.882.236 1.993.301 7
Balance 31/12 2013. fortsat Passiver: Egenkapital: Egenkapital primo resultat for / 2012 Henlæggelse Grønne Grupper, indtægtsført Primokorrektion, renter prioritetsgæld Primokorrektion, nedskrivning af tilgodehavender Årets resultat Egenkapital i alt 2013 2012 kr. kr. 1.258.028 1.243.278-39.854-2.723 0 41.375-7.965 0-77.500 0 97.108-23.902 1.229.817 1.258.028 Henlæggelser: Henlæggelse Grønne Grupper Henlæggelser i alt: 0 0 0 0 Gæld: Prioritetsgæld Skyldige omkostninger Forudbetalinger (deposita og leje) Gæld i alt 398.000 390.035 93.819 81.938 160.600 263.300 652.419 735.273 Passiver i 1.882.236 1.993.301 8
Specifikationer 2013 2012 kr. kr. 1. Centrets drift: Reparation og vedligeholdelse 72.969 97.852 Småinventar, reparationer af maskiner 70.086 91.499 Rengøringsmidler 12.583 9.075 Bålplads, brænde 6.500 3.050 El 108.819 100.104 Forsikringer 31.378 30.407 Vandafgift 14.744 13.278 Renovation, renhold 16.807 25.255 333.886 370.520 2. Administrationsomkostninger: Kontorhold 8.846 12.912 Møder 13.564 7.378 Kørsel 18.115 8.740 Telefon, internet 4.833 5.370 Repræsentation 1.000 1.180 Diverse gebyrer 804 0 Revision for 0 12.500 Revision 2012 0 16.250 Revision for 2012, ekstraopgaver 0 6.250 Revision 2013 16.250 Revision for 2013, ekstraopgaver 0 3. Finansielle indtægter: Renter (renter garantikonto er medregnet i 2013) 10.386 88 Kursregulering af obligationer 0 88 4. Finansielle udgifter: Prioritetsrenter 15.930 7.965
Specifikationer 5. Driftsmidler: Driftsmidler, primo Tilgang Afgang Afskrivninger 2013 2012 kr. kr. 1.438 5.876 0 0 0 0 1.438 5.876 1.438 4.438 0 1.438 Bankindestående og værdipapirer, Laugsudvalget: Bankindestående: Danske konto Værdipapirsdepot 3002749416: Realkredit Danmark, 2% - kr. Midlerne kan kun disponeres af Laugsudvalget. 7. resultat: Renteindtægter obligationer Renteindtægter bank Omkostninger Laugsaften Støtte til Taastrup Gruppe Støtte Shelter - distriktet Kontorudgifter og gebyrer Kursregulering af obligationer Diverse 10.876 48.311 187.581 190.002 198.457 238.313 3.669 3.669 75 1-3.362-2.941-4.059-7.267-600 -2.500-32.291 0-467 -234-2.421 6.549-398 0-39.854-2.723 8. Henlæggelser Grønne Grupper: Saldo primo Opløsning af henlæggelse til Grønne Grupper 0 41.375 0-41.375 0 0 10
Specifikationer 2013 2012 kr. kr. 9. Skyldige omkostninger Indeholdt A-skat og AM bidrag 13.637 6.146 Skyldig ATP 270 1.072 Skyldige feriepenge 4.338 18.641 Afsat honorar til revisor 22.500 22.500 El 23.982 24.483 Internet 0 209 Rengøringsmidler 0 3.002 Renovation 509 729 Snerydning 0 5.156 Skyldige deposita 0 93.819 81.938 10. Centret har ingen eventualposter. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Centret har udstedt ejerpantebrev med hovedstol på kr. i ejendommen beliggende Lerbjergvej 25, 4330 Hvalsø, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december udgør kr. 1.350.000. Herudover har centret til sikkerhed for gæld til staten, som pr. 31. december 398.000, givet pant i ovenstående ejendom. Pantets hovedstol udgør kr. 398.000. udgør kr. Centret har ikke herudover foretaget pantsætninger eller sikkerhedsstillelser.