Indholdsfortegnelse Lagermodulet

Navision Stat 3.6 - juni 2004 Indholdsfortegnelse Lagermodulet Lageropsætning... 4 Generelt... 4 Lokation... 4 Nummerering... 4 Dimensioner... 5 Vare-bogføringsgrupper... 6 Enheder... 7 Lokationer... 8 Afrundingsmetode... 9 Varerabatgrupper... 10 Varekladdetyper Styklistekladde-typer... 11 Opret en vare...12 Varekort... 12 Køb af vare... 13 Bogføring ved køb af varer... 14 Finans Bogføringsopsætning v. køb af varer... 14 Resultat af bogføring af købsfaktura... 16 Varekort... 16 Lagerregulering... 18

Bogføring af lagerregulering v køb... 18 Lagerreguleringskonto... 19 Bogfør lagerregulering... 20 Lagerregulering, finansposter.... 21 Salg af vare... 22 Bogføring v salg af varer... 22 Bogføringsopsætning v. varesalg... 23 Bogføring i salgsfaktura... 24 Bogførte vare-salgsposter... 25 Tilhørende finansposter... 26 Bogføring af Lagerregulering ved salg.... 27 Lagerregulerings-kørsel v. salg... 28 Lagerregulering, Finansposter... 29 Svind... 30 Lageropgørelse... 30 Lageroptælling... 31 Kontroldokument... 32 Vareposter, lagerregulering... 33 Lagernedskrivningskonto... 34 Varekladden...36 Lageropgørelses-kladde... 39 Varekort, Vareposter og Finansposter... 41 Kreditnota... 42 Bogføringsopsætning for købs- og salgskreditnota... 42 Købskreditnota... 43 Købskreditnota, finansposter... 44 Lagerregulering efter bogført købs-kreditnota... 45 Salgskreditnota... 46 Bogført salgskeditnota... 47 Lagerregulering efter salgs-kreditnota... 48 2

Salg af restlager...49 Efter bogføring af salgsfaktura... 50 Lageregulering... 51 3

Lageropsætning Der foretages opsætning på fanebladene Generelt På fanebladet kan opsættes et antal forskellige værdier. Inden man beslutter sig for at anvende mulighederne, bør effekten heraf være fuldt afklaret. Det er valgfrit at anvende faciliteterne. Lokation Det er valgfrit om der skal være tvungen lokation på lagervarer. Nummerering Det er ligeledes valgfrit om der skal opsættes nummerserie, evt. nummerserierelationer, eller om varer skal nummereres individuelt. 4

Dimensioner Ved ibrugtagning af Lagermodulet, skal der foretages opsætning af en Standard Dimensionsværdi for Delregnskab, således at automatisk bogføring kan finde sted. Opsætningen skal foretages under Finansmodulet/Dimensioner og under knappen Dimension vælges Kontotype - Standarddim. I kolonnen Tabel-id skal Tabel 27 Vare, opsættes og den ønskede Dimensionsværdi vælges. I kolonne værdibogføring kan angives 4 værdier. Den mest almindelige vil være som i eksemplet. Samme værdi hvor værdien i Dimensionskolonnen anvendes ved bogføring. For information om de øvrige muligheder benyt hjælpetasten F1. 5

Vare-bogføringsgrupper Varebogføringsgrupper styrer bogføring af lagerværdien. Opsætning er nødvendig for at kunne bogføre lagerværdiregulering. I eksemplerne anvendes varebogføringsgruppen Vare 1 som bogfører på konto 753100. Der kan oprettes Varebogføringsgrupper efter behov, sammen med yderligere et antal registreringer, hvis man har behov herfor. 6

Enheder Hvis det er relevant at registrere køb og salg af lagervare i bestemte enheder (styk, dusin; timer, tons etc.) oprettes de her. Frivillig 7

Lokationer Der kan oprettes forskellige lokationer (lageradresser), som kan underopdeles i bl.a. faktisk placering på adressen. Faciliteten er frivillig at anvende. 8

Afrundingsmetode Denne facilitet kan anvendes hvis man ønsker at afrunde priser til bestemte værdier. Det er frivilligt at anvende faciliteten. 9

Varerabatgrupper Hvis bestemte varer/varegrupper skal udløse rabat til bestemte debitorer eller grupper af debitorer. Anvendelsen er frivillig. 10

Varekladdetyper Styklistekladdetyper Her oprettes yderligere kladder hvis nødvendigt. 11

Opret en vare Varekort Generelt udfyldes med nummer og beskrivelse. Basisenhed og placering kan også udfyldes. Fakturering udfyldes m kostmetode og kostpriser samt salgspris. Avanceprocenten beregnes af systemet. Beløbene anvendes ved køb, salg og lagerregulering på varenummeret. De tre bogføringsgrupper skal udfyldes. Bestilling udfyldes hvis varen altid købes et bestemt sted, hvis man ønsker genbestillingsværdi, bestemte ordrestørrelse mv. Under knapperne: Vare, Salg og Køb kan ske yderligere opsætning mht. rabat, dimensioner, tekster, styklister, varianter mv.. 12

Køb af vare Se ØAV for kontering: http://www.oav.dk/whole _obj.asp?o_id=146401#1 46452 Finans/Bogføringsopsætning Konto 7532 Køb (midlertidig konto) 100 Konto 9775 Kreditorsamlekonto 100 13

Bogføring ved køb af varer Ved køb af varer til lager bogføres forbruget midlertidig på Konto 7532 Finans Bogføringsopsætning v. køb af varer Efterfølgende eksempel vedrører kombinationen : DK Øvrige 14

Købsfaktura, køb af vare til lager. Efter opsætning af købskonto i bogføringsopsætning kan indkøb af vare gennemføres. Udgangspunktet er Varenummeret i posteringslinien. Det kan eksempelvis ske via købsfaktura. 15

Resultat af bogføring af købsfaktura Varekort Efter bogføring udviser punktet lagerbeholdning at der er 50 stk. af varen på lager. 16

Finansposter v. bogført køb af vare. Fra varekortet, vareknappen, poster, vareposter kan findes vareposten. Ved hjælp af Naviger findes finansposter mv. Ved bogføring af køb dannes følgende finansposter Finanskonto 753200 stammer fra bogføringsopsætningen 977500 fra Kreditorbogføringsgruppen. Havde der været anvendt moms, ville momskontoen også fremgå af finansposter. I dette tilfælde er der valgt ingen moms. 17

Lagerregulering Bogføring af lagerregulering v køb Konto 7531 Lagerkonto Beh. af varer i øvrigt 5.000 Se vedrørende bogføring af lagerregulering på: ØAV: http://www.oav.dk/whole _obj.asp?o_id=146401#1 46452 Ved lagerregulering i forbindelse med indkøb til lager nedskrives på 7535 og lagerbeholdningskontoen (7531 Beholdning af varer i øvrigt, opsat på varebogføringsgruppen) opskrives tilsvarende. Konto 7535 Købspris - udligningskonto 5.000 18

Lagerreguleringskonto Lagerreguleringskontoen i bogføringsopsætningen fremgår af den yderste kolonne til højre. Modkonto er Varebogføringsgruppens kontonummer 7531. 19

Bogfør lagerregulering Når der er indkøbt en vare skal kørslen Bogfør lagerregulering køres for at få lagerbevægelser overført til finansmodulet Lagerkonti i kontoplanen bliver ikke opdateret direkte, når man bogfører salg, køb, tilgang eller afgang af varer fra en købslinie, en salgslinie eller en varekladdelinie. Varepost Der kan filtreres således at kun bestemte vareposter udsøges i reguleringskørslen. Indstillinger der angives bogføringsdato for lagerreguleringen samt et bilagsnr. 20

Lagerregulering, finansposter. Finansposter som følge af afviklingen af lagerreguleringskørslen. Vær opmærksom på at kørslen foretager regulering selv om der blot anmodes om Vis udskrift. Det ses at lagerreguleringskørslen har bogført værdien af de indkøbte varer på 7531, lagerbeholdningskontoen og modposteret på 7535. Beløbet der bogføres sker jfr. Kostprisen på varekortet. 21

Salg af vare Bogføring v salg af varer I forbindelse med salg skal der foretages følgende bogføringer: Se ØAV: http://www.oav.dk/whole _obj.asp?o_id=146401#1 46452 Salgskontoen 1180 krediteres, Debitoren og debitorsamlekontoen 7875 debiteres. Ved varelagerreguleringen skal varebeholdningskontoen 7531 krediteres (nedskrives) og forbrugskontoen debiteres (belastes) med forbruget; sker på 3139. Selve salget til kunden registreres således: Konto 1180 - Salg Konto 7875 - Debitorsamlekonto 2300 2300 Lagerreguleringen registreres således: Konto 3139 Forbrug varer i øvrigt Konto 7531 Beh. af varer i øvrigt 1000 1000 22

Bogføringsopsætning v. varesalg Inden der kan foretages registrering på en salgsfaktura skal der opsættes en salgskonto (indtægtskonto) i kombinationen af virksomhedsbogføringsgruppe og Produktbogføringsgruppe DK Øvrige I eksemplet er det konto 118000 23

Bogføring i salgsfaktura Af den tidligere indkøbte beholdning på 50 stk. sælges nu 10 stk. Iflg. Varekortet er salgsprisen kr. 230,00 pr. stk. 24

Bogførte varesalgsposter. Efter bogføring af salgsfaktura, fremgår det af varekortet at beholdningen nu er formindsket med det solgte antal (10 stk.) 25

Tilhørende finansposter Finansposter findes fx ved at navigere på vareposten. Indtægten på konto 118000 kommer fra bogføringsopsætningen Konto 787500 er debitorsamlekontoen. 26

Bogføring af Lagerregulering ved salg. For at se den finansielle konsekvens for lagerværdien skal kørslen Bogfør lagerregulering gennemføres. Først skal der angives forbrugskonto i Bogføringsopsætningen (3139) Konto 3139 skal belastes med vareforbruget i takt med at det endelige forbrug sker og lagerbeholdningskontoen 7531 tilsvarende nedskrives. Lagerbeholdningskontoen styres af varebogføringsgruppen. 27

Lagerreguleringskørsel v. salg Giver følgende rapport. Posterne bogføres ved at anvende Vis udskrift. 28

Lagerregulering, Finansposter Findes fx via finansjournaler. Det ses at lagerkontoen 7531 nu er nedskrevet, svarende til reguleringen for det skete salg, Belastningen er konteret på 3139. Der er naturligvis kun bogført kr. 1.000,00 if. lagerreguleringen, da der beregnes jfr. kostprisen som er kr. 100,00. Se opsætning på varekort. 29

Svind Lageropgørelse Iflg ØAV skal Lagersvind føres som vareforbrug på konto 3139. Dvs. en debitering på vareforbrugskontoen og en kreditering på varebeholdningskontoen Svind kan konstateres på grundlag af en lageropgørelse sammenholdt m. en optælling. Lageropgørelseskladden har en kørsel som gennemgår varenumrene og indsætter de forventede antal på lager (Antal beregnet). Det beregnede antal af Varenr.VAR10007 = 30 Varenr.VAR10009 = 8 Varenr.VAR100011 = 1 30

Lageroptælling Hvis det faktisk optalte antal afviger fra det beregnede; indtastes det optalte antal i kolonnen: Antal (optalt). Eksemplet angiver at en lageroptælling viser at beholdningen af vare nr. VAR10009 er 6 stk. En nedregulering på 2 stk. Bemærk: Posteringstype ændres til Nedregulering og beløbsfelterne udfyldes automatisk. Fysisk svind resulterer i en nedregulering af varelageret Ved bogføring af kladden reguleres kun varelageret. Efterfølgende bogføres lagerreguleringen for at opdatere finansmodulet. 31

Kontroldokument Før bogføring af lageropgørelseskladde. 32

Vareposter, lagerregulering Efter bogføring: Det ses at vare nr. VAR10009 er nedreguleret med 2 stk. Efter der er foretaget Bogfør Lagerregulering, findes finansposterne via journaler under Finansmodulet. 33

Lagernedskrivningskonto Linien for blank virksomhedsbogføringsgruppe benyttes ved lageregulering som ikke sker som følge af køb eller salg. 34

Det ses at konto 3139 er benyttet til regulering af lagerforbruget. Dvs. at lagerreguleringen sker jf. lagerreguleringskolonnen når der er tale om op- og nedregulering. Modkonto er lagerbeholdningskontoen jf. varebogføringsgruppen. her konto 753100. Reguleringsbeløbet er jf. kostprisen fra varekortet. 35

Varekladden Til registrering af fx en gratis prøvevare anvendes varekladden. Der er altså ikke tale om køb eller salg. Der oprettes nyt varenummer VAR10013 36

Registrering i Varekladden af 1 stk. af varenummer VAR10013. 37

Bogføringen er foretaget jfr. bogføringsopsætningen i finansmodulet - lagerregulering. 38

Lageropgørelseskladde Via lageropgørelseskladden foretages kontrol af, om den maskinelt beregnede beholdning svarer til den manuelt optalte beholdning. Når man anvender funktionen Beregn beholdning, opsættes kolonnerne Antal (beregnet) og Antal (optalt ) ens. Kolonnerne Pris, Beløb og Kostpris udfyldes automatisk, når man foretager evt. rettelser i kolonnen Antal (Optalt), som er det eneste felt hvori der kan foretages indtastning. 39

Eksemplet her viser at der er konstateret et andet optalt antal for varenummer VAR10009. Det optalte antal er 8. Reguleringsantallet er derfor 2 (opregulering). Beløbsfeltet dannes med differencen (2 * pris (købspris)). For varenummer VAR10007, er der tale om en nedregulering på 6. Når ændringerne er registreret, bogføres lageropgørelseskladden. 40

Varekort, Vareposter og Finansposter Hvis man ser på Vareposter efter bogføringen af lageropgørelseskladden, fremgår det af kolonnen Antal at det kun er registreringen af -6 stk. og +2 stk. i varekladden der er bogført (ændringerne) Herefter er der foretaget Bogfør Lagerregulering, som foranlediger de viste poster på Finansposter. Resultatet på varekort er vist for varenummer VAR10007 hvor lagerbeholdningen er nedreguleret med 6 stk. til 24 stk. 41

Kreditnota Bogføringsopsætning for købs- og salgskreditnota Først foretages opsætning i bogføringsopsætningen for købs- og salgskreditnota. Det vælges her at kreditnota bogføres på samme konto som det oprindelige køb henholdsvis salg. 753200 vedr. køb og 118000 vedr. salg. 42

Købskreditnota Modtaget kreditnota på 4 stk. af varenummer VAR10003. Der bogføres. 43

Købskreditnota, finansposter. Som det fremgår af eksemplet, er varekortets beholdning nu 21 stk. Vareposterne er nedskrevet med 4 stk. og beløbet er kr. 1.000,00. Bogføring er endnu ikke foretaget. Der mangler at blive foretaget en Bogfør Lagerregulering. På finansposterne er det Købskreditnotakonto fra bogføringsopsætningen i finansmodulet og kreditorsamlekontoen der er posteret på. 44

Lagerregulering efter bogført købskreditnota. Posteringer på finanskonti er foretaget jf. bogføringsopsætningen om lagerregulering, hvor lagerreguleringskonto 753500 og konto 753100 Varebeholdning er blevet anvendt. 45

Salgskreditnota Ved modtagelse af 2 stk.. varenummer VAR10003 retur, udsteder og registreres salgskreditnota. Salgskreditnota bogføres 46

Bogført salgskeditnota Efter bogføring af salgskreditnota, er varenummer VAR10003 lagerbeholdning øget med de 2 stk. som er taget retur. Dette fremgår også af oversigten over vareposter. Der er endnu ikke foretaget Bogfør Lagerregulering. De foretagne Finansposter retter sig mod debitorsamle-kontoen 787500 og konto 118000 som er salgs-kreditnotakontoen fra bogføringsopsætningen i finansmodulet 47

Lagerregulering efter salgs-kreditnota Registreringerne i finansmodulet er foretaget på 313900 jf. bogføringsopsætningen vedr. forbrug og på konto 753100 varebogføringsgruppen. 48

Salg af restlager Den resterende varebeholdning for varenummer VAR10003 sælges. Som det fremgår af vareposter pr 22.03.04, 30.03.04 og 31.03.04 er lagerbeholdningen på 23 stk. og er åben. Salget bogføres. Alle vareposter vil hermed blive udlignet. 49

Efter bogføring af salgsfaktura. Varekortet for varenummer VAR10003 udviser nu en lagerbeholdning på 0 stk. På oversigten for vareposter er markeringen i kolonnen Åben væk og kolonnen Restantal er 0. Der er ikke nogen lagerbeholdning tilbage. Bogfør lagerregulering er endnu ikke foretaget. Af finansposteringer er der dannet de normale posteringer på debitorsamlekontoen og på indtægtskontoen. 50

Lageregulering Ved udførelse af Bogfør Lagerregulering opdateres følgende: Bemærk forskellen på det opkrævede beløb på kr.- 11.500,00 i salgsbeløb kolonnen og det bogførte kostbeløb på kr. 5.750,00. Priserne der beregnes ud fra, er hentet på varekortet. I finansmodulet er der foretaget posteringer på konti fra henholdsvis Bogføringsopsætningen og varebogføringsgruppen. 51