Sagsnr.: 00.32.14-Ø-1-14 Dato: 08-12-2014 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. december 2014 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 31. november 2014. Forbrugsprocenten for samme tid sidste år, svarer til januar-november måneders udgifter i 2013 i forhold til de samlede udgifter i 2013. Den normale forbrugsprocent efter elleve måneder vil være 91,7%, hvis alle udgifter og indtægter falder ligeligt i alle 12 måneder. Forbrugsprocenten for nettodriftsudgifterne er på 90,2% og ligger under den normale forbrugsprocent på de 91,7%, men den ligger 1,3 procent-point over forbrugsprocenten fra sidste år. Det er mest relevant at sammenligne med forbrugsprocenten fra sidste år frem for den normale forbrugsprocent. Forbrugsprocenten har ellers i august-oktober nærmet sig sidste års forbrugsprocent mere og mere. Ved udgangen af oktober var forbrugsprocenten 0,7 Side 1 af 5
procentpoint over sidste års forbrugsprocent. Der resterer 9,4 procentpoint til forbrug i december måned, hvis forventningen om mindreudgifter på 19,6 mio. kr. fra budgetkontrollen pr. 1. oktober skal holde stik. Forbruget i december måned har i de seneste 3 år svinget imellem 9,0 og 11,1 procentpoint. Nederst i økonomioverblikket er der en tabel med forbrugsprocenter pr. politikområde. Hertil er knyttet kommentarer til de politikområder med høje forbrugsprocenter. På arbejdsmarked og på Børn og unge forventes der nu merudgifter i forhold til budgetkontrollen pr. 1. oktober 2014. På anlæg er forbrug tilgengæld meget lavt og der må forventes overført væsentligt større anlægsbeløb end de 36 mio. kr. forudsat ved budgetkontrollerne. Likviditetsudviklingen Kassebeholdningen pr. 31/12-13 blev -212 mio. kr. (negativ kassebeholdning). Prognosen for 2014 forventer en ultimo beholdning i 2014 på -160 mio. kr. (negativ kassebeholdning). Kassebeholdningen forventes dermed at stige med ca. 52 mio. kr. fra 31/12-13 til 31/12-14. Det skyldes Budgetteret overskud i 2014 på Låneoptagelse vedr. 2013, som optages i 2014 på Budgetteret låneoptagelse i 2014, som først optages i Momsberigtigelser vedr. 2013 som hjemtages i 2014 på Deponeringsfrigivelse Likviditetsforbrug fra budgetkontrollen pr. 1/10-14 Likviditet fra Solgaven Deponering Næstved hal 3 I alt likviditetsforøgelse 68 mio. kr. 39 mio. kr. -19 mio. kr. 9 mio. kr. 6 mio. kr. -51 mio. kr. 6 mio. kr. -6 mio. kr. 52 mio. kr. Likviditeten opgøres ekskl. deponerede midler. Deponerede midler Vejbelysning (frigives 2028) 23,890 Kavo, udlodning (frigives over 10 år) 0,146 NK-forsyn, udlodning (frigives over 10 år) 56,998 Næstved hallen (frigives når Næstved hallen 5,600 indfrier byggelån) I alt pr. dags dato 86,634 Prognose for likviditeten efter kassekreditreglen 2014 Likviditetsprognosen er baseret på, at regnskabet bliver som forudsat i budgetkontrollen pr. 1. oktober. Ifølge prognosen vil den gennemsnitlige likviditet udgøre ca. 53 mio. kr. ved udgangen af 2014. Prognosen for er udarbejdet med forventning om overskud på 116,8 mio. kr. Det består af det budgetterede overskud og servicebufferpuljen. Derudover er det forudsat, at likviditetslånet på 40 mio. kr. hjemtages i januar af hensyn til kommunens kassekredit. Side 2 af 5
Kassekreditten vil blive fuldt udnyttet d. 31. januar selv når lånet hjemtages i løbet af januar. Traditionelt er der et stort træk på likviditeten i januar og juli måned. I figur 2 vises den faktiske udviklingen i likviditeten beregnet efter kassekreditreglen samt prognosen til og med. Definition af kassekreditreglen: Ifølge kassekreditreglen, der fremgår af 9 i lånebekendtgørelsen for kommunerne, skal saldoen på kassebeholdningen og kassekredit, set i gennemsnit over de sidste 365 dage, altid være højere end 0. 2013 2014 Mio. kr. Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prog Kassekreditsaldo 96 79 71 77 73 60 52 46 43 44 46 49 53 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Kassekreditsaldo 59 65 68 70 72 76 80 86 92 100 109 119 2013 2014 Mio. kr. Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prog Ultimo Likviditet -212-296 -159-62 -79-76 -124-220 -84-101 -117-128 -163 Side 3 af 5
Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Ultimo Likviditet -207-70 -36-52 -50-85 -168-18 -23-26 -18-41 Forbruget i 2014 pr. politikområde på driften Kommentarer til forbrugsprocenterne På arbejdsmarkedsydelser og tilskud og på førtidspension er der højere forbrugsprocent i år end sidste år. Det skyldes primært, at der mangler at blive bogført refusioner for 17 mio. kr. Havde de været bogført ville der være en forbrugsprocent for de to områder tilsammen på 91,6, hvor den sidste år var 89,0. Forbrugsprocenten er stadig høj selv om der korrigeres for endnu ikke bogførte refusioner. Der ses en stigende tendens på sygedagpenge, fleksjob og Side 4 af 5
aktiviering siden budgetkontrollen pr. 1/10 blev udarbejdet. En administrativ overordnet budgetkontrol pr. 1/12 peger på, at regnskabet ender 5-8 mio. kr. dårligere end forudsagt i budgetkontrollen pr. 1/10. Dvs. at der forventes et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 0-3 mio. kr. Der forventes fortsat et pænt mindreforbrug i forhold til det oprindelige budget. På Handicap er forbrugsprocenten også noget højere end sidste år. Det skyldes dels at budget 2014 er reduceret med 7,9 mio. kr. i overført underskud fra 2013. Det skyldes også, at der på handicapområdet forventes merudgifter på 10 mio. kr. i indeværende år. Og endelig skyldes det et ændret bogføringstidspunkt for indtægter fra salg af pladser til andre kommuner. Indtægterne bogføres en måned senere end sidste år. Indtægterne vil nå at indgå for 12 måneder i regnskabsåret 2014. Psykiatri er et nyt politikområde fra 2014, der er derfor ingen forbrugsprocent fra sidste år at sammenligne med. På Børn og Ungeområdet er der overført et underskud fra sidste år på 5,8 mio. kr. Der er desuden sket bogføringer i november måned på 0,6 mio. kr., som skal flyttes til. Seneste administrative budgetkontrol peger dog på et lille merforbrug på 1-2 mio. kr. udover det anførte merforbrug i budgetkontrollen. På IT mangler der endnu at blive opkrævet ca. 2,5 mio. kr. i indtægter fra andre kommunale enheder. Regnskabet forventes stadig at ende på et merforbrug på 800.000 kr., som anført i budgetkontrollen pr. 1. oktober 2014. På Dagpasning mangler der at blive opkrævet 1,5 mio. kr. vedr. PAU-eleverne fra de andre fagcentre. Endvidere mangler der refusion for rotationsprojekter. Regnskabet forventes stadig at ende på et merfobrug på 2,0 mio. kr., som anført i budgetkontrollen pr. 1. oktober 2014. Side 5 af 5