VESTJYSK Revisin Statsautriseret revisinsak+ieselskab Ramme Varmeværk A.m.b.a CVR-nr. 28 42 16 13 Årsrapprt l. ktber 2015-30. september 2016 Årsrapprten er fremlagt g gdkendt på selskabets rdinære generalfrsamling den 29. nvember 2016. Dirigent Medlem af: LRCQj RevisrGruppen Danmark Andrupsgade 7. 7620 Lemvig. Telefn 96900300. Telefax 9781 0681. E-mail: kntakt@vestjyskrevisin.dk. www.vestjyskrevisin.dk Havnegade 62. 7680 Thybrøn. Telefn 96900300. Telefax 97832303. E-mail: thybren@vestjyskrevisin.dk
IVESTJYSK Revisin Indhldsfrtegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning l Den uafhængige revisrs erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsplysninger 4 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab l. ktber 2015-30. september 2016 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatpgørelse l O Balance 11 Nter 13 Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16
VESTJYSK Revisin Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret l. ktber 2015-30. september 2016 fr Ramme Varmeværk A.m.b.a. Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven med de tilpasninger der følger af, at selskabet er mfattet af lv m varmefrsyning. Vi anser den valgte regnskabspraksis fr hensigtsmæssig, g efter vr pfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver g passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indehlder efter vr pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, sm beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Ramme, den 7. nvember 2016 Bestyrelse ^ /^ Ivan Sahl Frmand s^^c\ Svend Erik J^ferg /y^^ /<ø/^t^7^ Heine Kørschen B^m^^ ^ 'kw^ Ole Elskv Kmmunerepræsentant Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16
VESTJYSK Revisin Den uafhængige revisrs erklæringer Til andelshaverne i Ramme Varmeværk A.m.b.a Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet fr Ramme Varmeværk A.m.b.a fr regnskabsåret l. ktber 2015-30. september 2016, der mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisrs ansvar Vres ansvar er at udtrykke en knklusin m årsregnskabet på grundlag af vres revisin. Vi har udført revisinen i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g yderligere krav ifølge dansk revisrlvgivning. Dette kræver, at vi verhlder etiske krav samt planlægger g udfører revisinen fr at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet er uden væsentlig fejlinfrmatin. En revisin mfatter udførelse afrevisinshandlinger fr at pnå revisinsbevis fr beløb g plysninger i årsregnskabet. De valgte revisinshandlinger afhænger af revisrs vurdering, herunder vurdering afrisici fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikvurderingen vervejer revisr intern kntrl, der er relevant fr selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Frmålet hermed er at udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke at udtrykke en knklusin m effektiviteten af selskabets interne kntrl. En revisin mfatter endvidere vurdering af, m ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, m ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentatin af årsregnskabet. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Revisinen har ikke givet anledning til frbehld. Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16
VESTJYSK Revisin Den uafhængige revisrs erklæringer Knklusin Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret l. ktber 2015-30. september 2016 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Udtalelse m ledelsesberetningen Vi har i henhld til årsregnskabslven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke fretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revisin af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vres pfattelse, at plysningerne i ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet. Lemvig, den 7. nvember 2016 Vestjysk Revisin Statsautriseret revisinsaktieselskab CVR-nr. 122925 11 ^(k(4^w^ ^5 Richard Hansen Ole Tang statsautriseret revisr registreret Égvisr Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16
Revisin Selskabsplysninger Selskabet Ramme Varmeværk A.m.b.a Sejrsvej 6 7620 Lemvig Telefn: 22991383 CVR-nr.: 28421613 Regnskabsår: l. ktber - 30. september Bestyrelse Ivan Sahl Heine Kørschen Bente Brup Svend Erik Bjerg Peder Pedersen Ole Byskv Revisin Vestjysk Revisin Statsautriseret revisinsaktieselskab Andrupsgade 7 7620 Lemvig Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16
IVESTJYSK Revisin Hvedtal g nøgletal 2015/16 2014/15 2013/14 2012/13 2011/12 Antal frbrugere 228 229 232 232 232 Opvarmet areal i m2 37.677 37.712 37.874 38.534 38.498 Varmepris øre pr. kwh 42 48 48 48 48 Fast afgift kr. pr. m2 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 Fast afgift, grundbeløb kr. 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 Målerleje kr. 800 800 800 800 800 Træpillefrbrug tns 1.220 871 1.221 1.417 1.246 Oliefrbrug i liter 2.041 177.413 1.496 4.376 2.442 Varmeprduktin i MWh 5.360 5.406 5.115 5.993 5.483 Varmesalg i MWh 3.911 4.030 3.768 4.577 4.095 Ledningstab i % 27,04 25,45 26,33 23,63 25,31 DmsætningO.OOOkr.) 2.857 2.617 2.700 3.052 2.752 LJnder-/verdækning (1.000 kr.) -400 127 43 116 188 Egenkapital (l.000 kr.) 209 209 523 523 523 Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16
IYESTJYSKJ Revisin Ledelsesberetning Hvedaktivitet Hvedaktiviteten består i prduktin g distributin af varme, på billigste g mest miljøvenlige måde under hensyntagen til frsyningssikkerheden. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Regnskabet udviser et resultat på O kr. efter indtægtsførsel af underdækning på 399.677 kr., hvilket bestyrelsen anser fr tilfredsstillende. I regnskabsåret har der været afgang af l frbruger. Årets pvarmede areal udgør 37.677 m2. I regnskabsåret har varmesalget udgjrt 3.911 MWh md 4.030 MWTi sidste år, svarende til et fald på 2,95 %. Varmeprisen fr regnskabsåret var budgetteret til 48 øre pr. kwh. Der er tilbagebetalt 6 øre pr. kwh i frbindelse med årspgørelsen, således at den variable pris er afregnet med 42 øre pr. kwh. Fr de faste afgifter er anvendt uændrede afregningspriser i frhld til budgettet fr 2015/16. Acntprisen fr varmeåret 2016/2017 er budgetteret til: variabelt bidrag 44 øre pr. kwh, fast bidrag 1.500 kr. g 7,50 kr. pr. m2 samt målerbidrag på 800 kr. Den frventede udvikling Driften har frløbet tilfredsstillende i det frgangne år, g det frventes, at udviklingen frtsat følger den linje, der hidtil har været lagt. Det er frtsat vres strategi, at flest mulige frbrugere bliver tilsluttet til gavn fr både de nye frbrugere, de nuværende frbrugere samt miljøet. Ligeledes søges stadig ptimeret på brændselsindkøb g prduktin, således stigninger hidrørende fra brændselspriser g/eller afgifter får mindst mulig indflydelse på varmeudgiften fr vre frbrugere. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, sm vil kunne frrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16
VESTJYSK Revisin Anvendt regnskabspraksis Årsrapprten fr Ramme Varmeværk A.m.b.a er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser fr en klasse A-virksmhed, med de tilretninger, der følger af, at selskabet er mfattet af lv m varmefrsyning. Årsrapprten er aflagt efter samme regnskabspraksis sm sidste år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger g hensatte frpligtelser. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde selskabet, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå selskabet, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsregnskabet aflægges, g sm vedrører frhld, der eksisterede på balancedagen. Resultatpgørelsen Nettmsætning I årets msætning indgår salg af årets prduktin af varme, målerleje g fast afgift. Takstmæssigt ver-/underdækning. Såfremt årets pkrævede indtægter medfører verdækning verføres beløbet til mellemregning med frbrugerne i balancen. Ved underdækning vurderes ved udgangen af hvert regnskabsår, m der skal/kan ske efterpkrævning hs frbrugerne. Hvis dette er tilfældet, indtægtsføres beløbet g indregnes sm et tilgdehavende i balancen. Prduktinsmkstninger Prduktinsmkstninger mfatter mkstninger til brændsel g hjemtagelsesmkstninger frbundet hermed, samt lønmkstninger. Endvidere indregnes afskrivninger på tekniske anlæg g maskiner. Distributinsmkstninger I distributinsmkstninger indregnes mkstninger, der er afhldt til distributin af varme prduceret i året, herunder varmetab i frbindelse med distributinen. Endvidere indregnes afskrivninger på eksterne installatiner. Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16
[VESTJYSK] Revisin Anvendt regnskabspraksis Administratinsmkstninger I administratinsmkstninger indregnes andre eksterne mkstninger, der er afhldt i året til administratin af varmeværket, herunder frsikringer, edb-mkstninger, tab på debitrer, samt lønmkstninger. Endvidere indregnes afskrivninger på driftsmidler g inventar. Andre driftsindtægter g driftsmkstninger Andre driftsindtægter g driftsmkstninger indehlder regnskabspster af sekundær karakter i frhld til virksmhedens hvedaktiviteter. Finansielle pster Finansielle indtægter g mkstninger indehlder renteindtægter g rentemkstninger. Finansielle indtægter g mkstninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Selskabet er fritaget fr skattebetaling i henhld til selskabsskattelven 3 stk. l nr. 4. Balancen Materielle anlægsaktiver Tekniske anlæg, maskiner, grunde g bygninger, eksterne installatiner samt driftsmidler g inventar måles til kstpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger g nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kstprisen, sm mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvr aktivet er klar til at blive taget i brug. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede brugstider: Tekniske anlæg g maskiner samt grunde g bygninger 5-15 år Eksterne installatiner 5-15 år Driftsmidler g inventar 5 år Varebehldninger Varebehldninger måles til kstpris efter FIFO-metden. Er nettrealisatinsværdien af varebehldninger lavere end kstprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kstpris fr brændsel mfatter anskaffelsespris med tillæg afhjemtagelsesmkstninger. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indeståender i pengeinstitutter. Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16
VESTJYSK Revisin Anvendt regnskabspraksis Henlæggelser til frnyelser Henlæggelser til frnyelser jf. varmefrsyningslven indregnes i balancen under henlæggelser. Over-/underdækning Over-Amderdækning j f. varmefrsyningslven indregnes i balancen under henhldsvis gæld eller tilgdehavender. Gældsfrpligtelser Finansielle g andre gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16
VESTJYSK Revisin Resultatpgørelse l. ktber - 30. september Nte 2015/16 2014/15 Fast afgift Målerbidrag Variabel bidrag Årets under-/verdækning Nettmsætning 623.351 183.145 1.650.348 399.677 2.856.521 625.058 183.915 1.934.602-126.841 2.616.734 l Prduktinsmkstninger Bruttresultat -1.403.257 1.453.264-1.538.611 1.078.123 2 Distributinsmkstninger 3 Administratinsmkstninger 4 Andre driftsindtægter Resultat før finansielle pster -723.749-401.579 11.050 338.986-748.289-301.664 5.110 33.280 5 Andre finansielle indtægter 6 Andre finansielle mkstninger Resultat før henlæggelser -38.986 300.000 1.147-34.427 7 Henlæggelser til frnyelser Årets resultat -300.000 Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 10
IVESTJYSK Revisin Balance 30. september Nte Aktiver 2016 2015 Anlægsaktiver 8 Tekniske anlæg g maskiner samt grunde g bygninger 9 Eksterne installatiner l O Drifitsmateriel g inventar 555.123 576.666 877.324 1.037.132 14.867 9.618 Materielle anlægsaktiver i alt 1.447.314 1.623.416 DFF EDB A.m.b.a. Finansielle anlægsaktiver i alt 1.000 1.000 1.000 1.000 Anlægsaktiver i alt 1.448.314 1.624.416 Omsætningsaktiver Varebehldning træpiller Varebehldning lie Varebehldninger i alt 107.908 39.186 147.094 71.339 33.200 104.539 Tilgdehavender hs frbrugere 11 Andre tilgdehavender 12 Underdækning Tilgdehavender i alt 46.671 2.775 2.351 51.797 220.782 262.983 483.765 13 Likvide behldninger 678.982 15.669 Omsætningsaktiver i alt 877.873 603.973 Aktiver i alt 2.326.187 2.228.389 Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 u
VESTJYSK Revisin Balance 30. september Passiver Nte 2016 2015 Egenkapital 14 Indskudskapital 208.512 208.512 Egenkapital i alt 208.512 208.512 Henlæggelser 15 Henlæggelser til frnyelser 300.000 O Henlæggelser i alt 300.000 Gældsfrpligtelser 16 Gæld til kreditinstitut Langfristede gældsfrpligtelser i alt 931.112 931.112 1.096.213 1.096.213 Krtfristet del af langfristet gæld Overdækning Leverandører af varer g tjenesteydelser Gæld til frbrugere 17 Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser i alt 165.100 222.433 486.986 12.044 886.563 158.900 397.326 314.728 41.295 11.415 923.664 Gældsfrpligtelser i alt 1.817.675 2.019.877 Passiver i alt 2.326.187 2.228.389 18 Pantsætninger g sikkerhedsstillelser 19 Eventualpster Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 12
VESTJYSK Revisin Nter 2015/16 2014/15 l. Prduktinsmkstninger Frbrug aftræpiller Frbrug af lie Frsikringserstatning køb af lie Hjælpematerialer g håndværktøj Vedligehldelse af prduktinsanlæg Vagtrdning varmemester Lssepladsafgift Lønmkstninger Lønmkstninger, ekstra brand Frsikringserstatning, ekstra lønmkstninger brand Afskrivninger tekniske anlæg g maskiner 1.518.428 13.349 133.597 9.000 7.763 94.916 146.271 1.923.324 1.163.566 1.259.509-666.875 15.678 81.815 8.831 94.500 29.363-29.363 106.841 2.063.865 Varmetab verført til distributinsmkstninger -520.067 1.403.257-525.254 1.538.611 Distributinsmkstninger Vedligehldelse af ledningsnet g eksterne installatiner Vandfrbrug g klakafgifter Elfrbrug Varmetab verført fra prduktinsmkstninger Afskrivninger målere, gade- g stikledninger 5.057 3.977 34.840 520.067 159.808 723.749 11.863 4.828 33.032 525.254 173.312 748.289 Administratinsmkstninger Annncer Kntrartikler Edb-mkstninger Ny hjemmeside Lønadministratin Indgået på tidligere afskrevne frdringer Tab på debitrer Telefn g internet Prt g gebyrer Revisrhnrar 983 2.477 57.831 10.599 2.028-841 17.014 11.906 1.474 23.000 5.556 1.973 48.353 1.908 1.450 6.992 1.570 23.800 Overføres til næste side 126.471 91.602 Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 13
VESTJYSK Revisin Nter 2015/16 2014/15 Administratinsmkstninger (frtsat) Overført fra fregående side Revisrhnrar, rest sidste år Revisrhnrar, vedrørende brand g pfølgning selvevaluering m.v. Energibesparelse Frsikringer Kntingenter g abnnementer Mødeudgifter g generalfrsamling Ejendmsskat Gebyrer Nets Gaver Kursus Tilsyn Lemvig kmmune Lønmkstninger Afskrivninger driftsmateriel g inventar 126.471 5.891 74.797 38.616 10.248 20.408 7.663 13.069 1.631 94.915 7.870 401.579 91.602 300 5.000 15.862 45.022 10.387 11.077 7.635 13.169 1.715 151 94.500 5.244 301.664 Andre driftsindtægter Flyttegebyrer Rykkergebyrer m.v. 6.750 4.300 11.050 3.510 1.600 5.110 Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitut 1.147 1.147 Andre finansielle mkstninger Renter, pengeinstitut Frsikringserstatning, ekstra rentemkstninger efter brand Renter, Kmmunekredit Renter, kreditrer Lånemkstninger 3.098 35.888 38.986 30.079-20.000 23.249 99 1.000 34.427 Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 14
[VESTJYSK] Revisin Nter 2015/16 2014/15 7. Henlæggelser til frnyelser Henlæggelser til frnyelse af distributinsnet 300.000 300.000 30/92016 30/92015 8. Tekniske anlæg g maskiner samt grunde g bygninger Kstpris l. ktber Tilgang Mdtaget frsikringserstatning, brand Kstpris 30. september 2.545.993 124.728 2.670.721 1.253.278 4.030.280-2.737.565 2.545.993 Anvendte henlæggelser l. ktber Anvendte henlægggelser Mdtaget tilslutningsafgift verført fra egenkapital Anvendte henlæggelser 30. september -877.100-877.100-20.000-542.500-314.600-877.100 Afskrivninger l. ktber Årets afskrivninger Afskrivninger 30. september 1.092.227 146.271 1.238.498 985.386 106.841 1.092.227 Regnskabsmæssig værdi 30. september 555.123 576.666 9. Eksterne installatiner Kstpris l. ktber Kstpris 30. september 4.186.810 4.186.810 4.186.810 4.186.810 Afskrivninger l. ktber Årets afskrivninger Afskrivninger 30. september 3.149.678 159.808 3.309.486 2.976.366 173.312 3.149.678 Regnskabsmæssig værdi 30. september 877.324 1.037.132 Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 15
[VESTJYSKJ Revisin Nter 30/92016 30/92015 10. Driftsmateriel g inventar Kstpris l. ktber Tilgang Kstpris 30. september 127.167 13.119 140.286 127.167 127.167 Afskrivninger l. ktber Årets afskrivninger Afskrivninger 30. september 117.549 7.870 125.419 112.305 5.244 117.549 Regnskabsmæssig værdi 30. september 14.867 9.618 11. Andre tilgdehavender Mms 2.775 262.983 2.775 262.983 12. Underdækning Overdækning l. ktber Under-/verdækning i året -397.326 399.677 2.351-270.485-126.841-397.326 Overdækning indregnet i budget 2016/17 Underdækning indregnes budget 2017/18-100.000 102.351 2.351 13. Likvide behldninger Vestjysk Bank, nr. 7730 2124423 677.868 14.555 Sparekassen Vendsyssel, nr. 9070 1624909395 1.114 1.114 678.982 15.669 Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 16
IH3SSSRH9 Revisin Nter 30/92016 30/92015 14. Indskudskapital Indskudskapital l. ktber Mdtaget tilslutningsafgift verført til mdregning i anlægsaktiver 208.512 208.512 523.112-314.600 208.512 15. Henlæggelser til frnyelser Henlæggelser til frnyelser l. tber Anvendte henlæggelser Årets henlæggelser til frnyelser 300.000 300.000 542.500-542.500 16. Gæld til kreditinstitut KmmuneKredit, 4,81 %, restløbetid 2 år KmmuneKredit, 1,77 %, restløbetid 14 år Heraf frfalder inden fr l år 296.158 800.054 1.096.212-165.100 931.112 405.113 850.000 l.255.113-158.900 l.096.213 17. Anden gæld A-skat g arbejdsmarkedsbidrag 9.907 9.225 Feriepenge 2.137 2.190 12.044 11.415 18. Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Der er ingen pantehæftelser eller sikkerhedsstillelser. 19. Eventualpster Der er ingen eventualaktiver eller -frpligtelser. Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 17