1 Har I en plan? Hvad vil I?
Overblik over fremtidig indkomst og formue Skat Efterløn Risikovillighed Folkepension Investering Pensionsformue Gaver og Arv Løn Efterløn? Modregning Folkepension 60 65 Alder Øvrig formue Hus, Sommerhus, m.v. Formue i frie midler
Dine pensionsordninger Pensionsordninger er en del af din opsparing til livet efter jobbet. Disse ordninger kan derudover - også indeholde: -Dækning ved nedsat erhvervsevne -Dækning ved Kritisk Sygdom -Dækning ved død Passer dine dækninger til dine forhold? 3
Pensionsordninger? Kapitalpension Ratepension Livrente Indekskontrakter ATP Tjenestemandspension Efterløn Folkepension 4
Kapitalpension, ej aktiv længere!! Engangsbeløb Død Ingen mulighed for indbetaling fra 2013 og fremad Renter beskattes kun med 15,3% pensionsafkastskat 40% afgift ved udbetaling eller 37,3% afgift i 2013 eller 2014 Ved pensionering: Udbetales i portioner eller på engang. Skal udbetales senest når du fylder 75 år. 5
Alderspension, erstatter kapitalpension fra og med 2013 Engangsbeløb Maks indbetaling årligt på 27.600 kr. ingen fradragsret Afkast beskattes med 15,3% pensionsafkastskat Ingen afgift ved udbetaling Død Ved pensionering: Udbetales i portioner eller på engang. Skal udbetales senest når du fylder 75 år. 6
Ratepension Opsparingsperiode Pensionering Død Maksimal indbetaling - med fradragsret - på 50.000 kroner årligt. Det opsparede beløb udbetales over minimum 10 år månedlige rater og senest til det 85. år. Udbetalingen er indkomstskattepligtig. Afkast beskattes med 15,3% pensionsafkastskat 7
Livsvarig livrente Opsparingsperiode Pensionering Død Du kan indbetale ubegrænset og få fradrag i din løn. En livrente udbetales i månedlige ydelser, så længe du lever. Udbetalingen er indkomstskattepligtig. 8
Livsvarig Livrente garanti og ægtefælledækning - Sikring af udbetaling til arvinger Opsparingsperiode pensionering Forsikredes død Medforsikredes død Garanti Er der medforsikret ægtefælle/samlever og/eller garanti til børn, bliver udbetalingen til dig lavere. 9
1.000 kr. Hvor meget er der i efterløn? 400 Bevis 30 timer/uge Skattefri præmie 350 300 250 200 150 100 50 0 Løn 204.880 186.420 Efterløn 60 62 65 90.556 Folkepension og ATP Alder 10
Eksempel på eventuel modregning ved 62 år Ratepension årligt udbetales *) Livrente årligt udskydes til 65 år 50.000 kr. 50.000 kr. Modregning i alt Efterløn 0 kr. 208.260 kr. *) Ratepensionsordningen er privat og ikke betalt af arbejdsgiver. Modregnes ikke ved 62 år, selv om du modtager udbetaling sammen med efterlønnen. 11
Skattefri præmie Efterlønsbevis i 2 år Arbejde 3120 timer (2496 timer) Opspares i portioner 481 timer = 12.496 kr. for fuldtidsforsikrede 481 timer = 8.330 kr. for deltidsforsikrede Max. 12 portioner = 149.952 kr. Udbetales ved 65 år 12
Hvordan modregnes arbejdsindtægt? Løn bliver fradraget i efterlønnen time for time Timeløn under 213,19 kr. modregnes mere lempeligt Det lempelige fradrag gives for lønindkomst op til 35.161 kr. pr. kalenderår Hvis du arbejder mere end 29,6 timer i én uge, udbetales der ikke efterløn for den uge 13
Tilbagetrækningsreform Efterlønsalderen hæves gradvist fra 2014 til 2023, hvor efterlønsalderen vil være 64 år. Efterlønsperioden afkortes gradvist fra 2018 til 2023 fra 5 til 3 år. Modregning af pensionsordninger skærpes. Folkepensionsalderen hæves gradvist fra 2019 til 2022 til at være 67 år. Fra 2027 vil folkepensionsalderen være som aftalt i Velfærdsaftalen. Levetidsindeksering af efterløns- og folkepensionsalderen opretholdes. 14
Tilbagetrækningsreform - Efterløn Født Efterlønsalder Periode 1. januar 1954 30. juni 1954 60,5 år 5 år 1. juli 1954 31. december 1954 61 år 5 år 1. januar 1955 30. juni 1955 61,5 år 5 år 1. juli 1955 31. december 1955 62 år 5 år 1. januar 1956 30. juni 1956 62,5 år 4,5 år 1. juli 1956 31. december 1958 63 år 4 år 1. januar 1959 30. juni 1959 63,5 år 3,5 år 1. juli 1959 og senere* 64 år 3 år *For personer født efter 1. januar 1963 og senere kan efterlønsalderen blive højere som følge af levetidsindekseringen 15
Skattenedslag til seniorer Du skal være født i perioden 1946 til og med 1952 Du må højest have tjent 550.000 kr. pr. år. Beløbet (2008-niveau) bliver beregnet som gennemsnit for de tre indkomstår, hvor du fylder 57, 58 og 59 år. Fra du fylder 60 år til og med det indkomstår, hvor du fylder 64 år, skal du i hvert år tjene mindst ca. 170.000 kr. (2009-niveau). Du skal hvert år siden januar 2008 have arbejdet mindst 27 timer om ugen eller 117 timer om måneden som lønmodtager. SKAT udbetaler automatisk til dig, hvis du opfylder betingelserne. For selvstændige og honorarlønnede gælder der særlige regler. Skattenedslaget er som udgangspunkt 100.000 kr. (2008-niveau), (Er du født i 1946 eller i 1947, kan du maksimum få udbetalt henholdsvis 60.000 kr. og 80.000 kr..) 17
ATP, ATP-rate og LD ATP udbetales ved 65 år. Den årlige livsvarige ydelse udgør ca. 22.000 kr. ATP kan udskydes. LD (indefrosne dyrtidsportioner fra 1978 til 1979). Kan udbetales ved 60 år med 40%-afgift. LD er ikke en kapitalpension og kan udbetales uafhængig heraf. Kan udskydes til efter 75 år. Har man været fuldtidsbeskæftiget i indbetalingsperioden, er værdien af LD er i dag på ca. 100.000 kroner. 18
Folkepension - cirka. Folkepensionen består af: Pensionstillæg Max. 71.340 kr. til reelt enlige Max. 35.000 kr. til gifte eller samlevende Grundbeløb 68.850 kr. (+ 1,6 % fra 2011 til 2012) Modregning af arbejdsindtægt over 296.000 kr. borte ved 520.000 kr. 19
Pensionstillæg kontra øvrige indtægter Pensionstillæg - Pr. person årligt Reelt enlig Gifte/samlevende Samgifte/samlevende - begge pensionister 71.200 35.000 64.300 128.900 236.450 294.708 344.000 Indkomst I alt Beløbene er de gældende satser for 2012 20
21 Pause
22 Er der råd til din plan?
1.000 kr. Indtægter i dag - fremtidigt likviditetsbehov 600 500 400 300 200 Løn 416.000 Pensionsordninger 200.000 100 Efterløn Atp 35.000 Folkepension 140.000 0 62 65 Alder 23
Fremtidig økonomi et eksempel Udgifter: Indtægter: Bolig 60.000 Ægtefælle 1 Sommerhus 25.000 Folkepension/ATP 85.000 Bil 35.000 Ratepension 100.000 Budgetudgifter 60.000 Ægtefælle 2 Forbrug 80.000 Folkepension/ATP 90.000 Oplevelser 50.000 Livrente 100.000 Diverse 20.000 I alt 375.000 - Skat 105.000 I alt 330.000 Til rådighed 270.000 24 Likviditetsundersk udpå 60.000 kr. pr. år
Nu er det tid til optimering af alle jeres økonomiske muligheder. 25 Hvornår stopper vi på jobbet? Og hvilke indkomster er der så? Kan skatten gøres lavere? både nu og senere? Får vi størst mulig tillæg til folkepension? aldersforskel Kan vi med fordel indbetale mere til pension, så længe vi jobber? Betaler du topskat? Kan du bruge korte livrenter, som tillæg til efterlønnen? Kan du udnytte en bagatellivrente? Har du frie beskattede kroner, som skal bruges før pensionmidler? Har du friværdi, som du kan belåne til lavere rente, end du får på din pensionsparing? Er din pensionsopsparing og opsparing generelt, placeret med korrekt risikoprofil? + eventuelt andre forhold som arveforskud, dødsfald/sygdom m.v. + har du ydelsesgarantier på opsparing i pensionsselskaber har du fået et tilbud om konvertering? Tager du imod?
Pen Formuen Hus Pension Frie midler Frie midler Frie mid Hus 26
27 Hvordan spiser man mursten?
Udligningsskat 6% 5% 4% 3% 2% 1% 2011 2014 2015 2019 Betales af alle pensionsudbetalinger over 362.800 kroner (folkepension ATP med videre) Der kan overføres fradrag fra ægtefælle på op til 121.000 kroner (Ægtefællens pensionsindtægter fx folkepension fratrækkes i beløbet) Udbetalinger fra kapitalpensioner, invalidepension samt efterløn pålægges ikke udligningsskat 28
Verden har ændret sig 1982 Portefølje: 2012 Portefølje: 20% 20% Garanti = 4,5% 80 00 10 Garanti = 1% 80 00 10 29
hensættelse Fra kontorente til markedsrente Forventning Garanti migration pensionering pensionering 30
38 Hvad er din plan?