DEMO BUDGET KØB AF EJENDOM Vejledning budget 01.01.2016 31.12.2016 SEGES ØKONOMISTYRING DEMO AGRO FOOD PARK 15, SKEJBY, 8200 ÅRHUS N AGRO FOOD PARK 15 8200 AARHUS N
INDHOLD ÅRSBUDGET 3 5-kolonner... 4 Resultat - Internt...4 Investering og finansiering - Internt...5 Balance - Internt...6 LIKVIDITETSBUDGET 7 Måneds opstilling...8 Likviditetsbudget - sammendrag...8 Likviditetsbudget - specifikationer...10 SPECIFIKATIONER OG ANALYSER 15 Saldoliste...16 Efterposteringer...19
ÅRSBUDGET VEJLEDNING BUDGET 01.01.2016 31.12.2016 ÅRSBUDGET _
RESULTAT - INTERNT 5-kolonner Resultat - Internt Resultat - Internt RESULTATVISNING REGNSKAB UDKAST BUDGET Demo budget 1.000 KR 2016 2016 Køb af ejendom Af- og nedskrivninger mv. -490-490 Kapacitetsomkostninger i alt -490-490 Resultat af primær drift -490-490 Anden virksomhed 1-8 -8 Resultat før finansiering -498-498 Resultat før særlige poster -498-498 Resultat efter finansiering -498-498 Resultat før regulering og skat -498-498 Resultat før skat -498-498 Resultat efter skat -498-498 BUDGET KØB AF EJENDOM JUNI ALT: KØB AF EJENDOM DEN 03.11.2016 KL 13:24 EJD 758--790 4
INVESTERING OG FINANSIERING - INTERNT Investering og finansiering - Internt Investering og finansiering - Internt RESULTATVISNING REGNSKAB UDKAST BUDGET Demo budget 1.000 KR 2016 2016 Køb af ejendom Resultat før skat -498-498 Afskrivninger mv. 490 490 Afskrivninger andre erhverv 8 8 Tilbageførsel i alt 498 498 Privat -13-13 Afskrivninger privat tlbf. 13 13 Besætning -2.576-2.576 Beholdninger -1.613-1.613 Ændring biologiske aktiver i alt -4.189-4.189 Likviditet efter regulering og -4.189-4.189 Jord -23.333-23.333 Immaterielle aktiver -301-301 Stamplanter -2.000-2.000 Driftsbygninger -9.414-9.414 Inventar markbrug -467-467 Inventar husdyrbrug -3.486-3.486 Beboelse landbrug -1.300-1.300 Private aktiver -1.000-1.000 Aktiver udenfor landbrug -6.450-6.450 Anlægsinvesteringer i alt -47.751-47.751 Likviditetsoverskud/-behov -51.940-51.940 Realkreditinstitutter 46.580 46.580 Kassekredit 5.360 5.360 Likviditetsanvendelse/-fremskaffel 51.940 51.940 BUDGET KØB AF EJENDOM JUNI ALT: KØB AF EJENDOM DEN 03.11.2016 KL 13:24 EJD 758--790 5
BALANCE - INTERNT Balance - Internt Balance - Internt REGNSKAB BUDGET UDKAST Demo budget kø 2016 2016 Køb af ejendom 1.000 kr Primo Ultimo Primo Ultimo Fast ejendom 33.849 33.849 Stamplanter 1.883 1.883 Betalingsrettigheder EU 301 301 Inventar markbrug 440 440 Inventar husdyrbrug 3.350 3.350 Kvæg 2.576 2.576 Beholdning indkøbt foder 1.603 1.603 Jordbeholdninger 10 10 Landbrugsaktiver 44.012 44.012 Private aktiver 974 974 Aktiver udenfor landbrug 6.442 6.442 Aktiver i alt 51.429 51.429 Realkreditinstitutter -46.580-46.580 Kassekredit -5.360-5.360 Gæld i alt -51.940-51.940 Egenkapital -511-511 BUDGET KØB AF EJENDOM JUNI ALT: KØB AF EJENDOM DEN 03.11.2016 KL 13:24 EJD 758--790 6
LIKVIDITETSBUDGET VEJLEDNING BUDGET 01.01.2016 31.12.2016 LIKVIDITETSBUDGET _
LIKVIDITETSBUDGET - SAMMENDRAG Måneds opstilling Likviditetsbudget - sammendrag Likviditetsbudget - sammendrag JAN FEB MAR APR MAJ JUN JUL AUG SEP OKT NOV DEC I ALT Kvæg -2.576-2.576 Indtægter -2.576-2.576 Færdigblanding mv. -35-35 Stykudgifter -35-35 Indbetalt dækningsbidrag -2.611-2.611 Kontante kapacitetsudgifter Likviditet af primær drift -2.611-2.611 Afkoblet EU-støtte mv. Likviditet før finansiering -2.611-2.611 Finansiering ialt Likviditet før særlige poster -2.611-2.611 Likviditet efter finansiering -2.611-2.611 Private indtægter/omkostninger Likviditet før skat -2.611-2.611 Privat udtræk i alt Beholdninger -3.578-3.578 Ændring biologiske aktiver i alt -3.578-3.578 Jord -23.333-23.333 Immaterielle aktiver -301-301 Driftsbygninger -9.414-9.414 Inventar markbrug -467-467 Inventar husdyrbrug -3.486-3.486 Beboelse -1.300-1.300 Biler mv. -1.000-1.000 Aktiver udenfor landbrug -6.450-6.450 Investeringer i alt -45.751-45.751 Likviditetsoverskud/-behov -51.940-51.940 Ændring af finansaktiver og gæld Realkreditinstitutter 46.580 46.580 Ændring Kassekredit 5.360 5.360 Likviditetsanvendelse/-fremsk affelse 51.940 51.940 BUDGET KØB AF EJENDOM JUNI ALT: KØB AF EJENDOM DEN 03.11.2016 KL 13:24 EJD 758--790 8
LIKVIDITETSBUDGET - SAMMENDRAG Kassekredit 0-1.160-2.320-3.480-4.640-5.800 Primo Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Positiv Overtræk Negativ Max. træk 1.000 kr Primo Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Maxtræk 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo 0 0 0 0 0 0-5.360-5.360-5.360-5.360-5.360-5.360-5.360 Ændring I alt: 5.360 0 0 0 0 0 5.360 0 0 0 0 0 0 Kassekreditoplysninger Momsoplysninger Konto for kassekredit 2600 00 Momsprincip kvartal Rentekonto for kassekredit 5600 00 Momsprincip før 1/1 kvartal Momssats 25,00% Rentesats ved positiv saldo % Rentesats op til max træk % Rentesats over max træk % Provision af aftalt max træk pr. år % Renteperioder pr. år 4 Første rentemåned Mar BUDGET KØB AF EJENDOM JUNI ALT: KØB AF EJENDOM DEN 03.11.2016 KL 13:24 EJD 758--790 9
LIKVIDITETSBUDGET - SPECIFIKATIONER Likviditetsbudget - specifikationer Likviditetsbudget - specifikationer jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec I alt Kvæg 4121 00 Indkøb køer Beløb -1.682.100-1.682.100 Stk -267-267 Pris 6.300 6.300 4144 00 Indkøb kvier Beløb -874.000-874.000 Stk -234-234 Pris 3.735 3.735 4164 00 Indkøb slagtekalve Beløb -20.000-20.000 Stk -10,00-10,00 Pris 2.000 2.000 Kvæg i alt -2.576.100-2.576.100 Indtægter -2.576.100-2.576.100 Færdigblanding mv. 4401 00 Kraftfoder Beløb -35.000-35.000 Færdigblanding mv. i alt -35.000-35.000 Stykudgifter Indbetalt dækningsbidrag -35.000-35.000-2.611.100-2.611.100 Kontante kapacitetsudgifter Likviditet af primær drift 0-2.611.100-2.611.100 Afkoblet EU-støtte mv. Likviditet før finansiering -2.611.100-2.611.100 Finansiering ialt Likviditet før særlige poster 0-2.611.100-2.611.100 BUDGET KØB AF EJENDOM JUNI ALT: KØB AF EJENDOM DEN 03.11.2016 KL 13:24 EJD 758--790 10
LIKVIDITETSBUDGET - SPECIFIKATIONER jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec I alt Likviditet efter finansiering -2.611.100-2.611.100 Private indtægter/omkostninger Private indtægter Private omkostninger Likviditet før skat Privat udtræk i alt -2.611.100-2.611.100 0 Beholdninger 7501 15 Investering jord- og foder beholdninger Beløb -1.578.000-1.578.000-1.578.000-1.578.000 Pris 1,00 1,00 7501 18 Stamplanter Beløb -2.000.000-2.000.000 Beholdninger i alt -3.578.000-3.578.000 Ændring biologiske aktiver i alt -3.578.000-3.578.000 Køb/Salg af fast ejendom 8100 01 Overtaget lån Beløb -40.130.000-40.130.000 8100 70 Kontant udbetaling Beløb -5.060.100-5.060.100 8104 02 Købspris ejendom stuehus Beløb 2.000.000 2.000.000 8104 03 Køb af jord Beløb 23.333.000 23.333.000 8104 06 Betalingsrettigheder Beløb 301.000 301.000 8104 09 Besætning Beløb 2.576.100 2.576.100 8104 48 Stamplanter Beløb 2.000.000 2.000.000 8104 50 Redskaber og maskiner Beløb 467.000 467.000 8104 55 Staldinventar Beløb 3.486.000 3.486.000 8104 61 Indkøbte beholdninger Beløb 35.000 35.000 8104 65 Overtaget grovfoder Beløb 1.578.000 1.578.000 BUDGET KØB AF EJENDOM JUNI ALT: KØB AF EJENDOM DEN 03.11.2016 KL 13:24 EJD 758--790 11
LIKVIDITETSBUDGET - SPECIFIKATIONER jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec I alt 1.578.000 1.578.000 Pris 1,00 1,00 8104 80 Driftsbygninger Beløb 9.414.000 9.414.000 8105 01 Overtaget lån Beløb -6.450.000-6.450.000 8109 01 Købspris ejendom Beløb 6.450.000 6.450.000 Jord 7501 01 Jord Beløb -23.333.000-23.333.000 Jord i alt -23.333.00-23.333.000 Immaterielle aktiver Betalingsrettigheder EU 7503 10 Investering rettigheder Beløb -301.000-301.000 Betalingsrettigheder EU i alt -301.000-301.000 Immaterielle aktiver i alt -301.000-301.000 Driftsbygninger 7501 40 Driftsbygninger Beløb -9.414.000-9.414.000 Driftsbygninger i alt -9.414.000-9.414.000 Inventar markbrug 7504 30 Investering produktionsinventar (mark) Beløb -467.000-467.000 Inventar markbrug i alt -467.000-467.000 Inventar husdyrbrug 7504 01 Investering bygningsinventar (husdyr) Beløb -3.486.000-3.486.000 Inventar husdyrbrug i alt -3.486.000-3.486.000 BUDGET KØB AF EJENDOM JUNI ALT: KØB AF EJENDOM DEN 03.11.2016 KL 13:24 EJD 758--790 12
LIKVIDITETSBUDGET - SPECIFIKATIONER jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec I alt Beboelse 7502 00 Investering stuehus mv. Beløb -1.000.000-1.000.000 7502 01 Investering stuehus (til udlejning) Beløb -300.000-300.000 Beboelse i alt -1.300.000-1.300.000 Biler mv. 8190 10 Køb bil 1 (ps) Beløb -100.000-100.000 8190 40 Køb bil 4 Beløb -200.000-200.000 7504 99 Investering private beboelser Beløb -700.000-700.000 Biler mv. i alt -1.000.000-1.000.000 Aktiver udenfor landbrug 7508 90 Investering udlejning ejendom UF primær Beløb -650.000-650.000 7508 91 Investering beboelse UF primær Beløb -5.800.000-5.800.000 Aktiver udenfor landbrug i alt -6.450.000-6.450.000 Investeringer i alt -45.751.00-45.751.000 Likviditetsoverskud/-behov -51.940.10-51.940.100 Ændring af finansaktiver og gæld Realkreditinstitutter 2316 00 Gæld til realkreditins. i dkr, fast rente Beløb 40.130.000 40.130.000 2319 01 Lån A Beløb 5.800.000 5.800.000 2319 02 Lån B Beløb 650.000 650.000 Realkreditinstitutter i alt 46.580.000 46.580.000 BUDGET KØB AF EJENDOM JUNI ALT: KØB AF EJENDOM DEN 03.11.2016 KL 13:24 EJD 758--790 13
LIKVIDITETSBUDGET - SPECIFIKATIONER jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec I alt Moms og afgifter 8402 00 Moms af køb Beløb 652.775 652.775 8402 10 Moms af køb beregnet Beløb -652.775-652.775 Afstemning af moms i regnskab Ændring Kassekredit 2600 00 Kassekredit Beløb 5.360.100 5.360.100 Kassekredit i alt 5.360.100 5.360.100 Likviditetsanvendelse/-fremskaffelse 51.940.100 51.940.100 Afstemning af Likviditet 0 BUDGET KØB AF EJENDOM JUNI ALT: KØB AF EJENDOM DEN 03.11.2016 KL 13:24 EJD 758--790 14
SPECIFIKATIONER OG ANALYSER VEJLEDNING BUDGET 01.01.2016 31.12.2016 SPECIFIKATIONER OG ANALYSER _
SALDOLISTE Saldoliste Saldoliste Primo Omsætning Efterpostering Forskydning Ultimo Fast ejendom Jord 9650 30 Jord 23.333.000 23.333.000 Driftsbygninger 9700 00 Driftsbygninger (og grunde) 9.414.000-183.050 9.230.950 Beboelse landbrug 9600 70 Stuehus, eget 1.000.000-11.667 988.333 9600 72 Stuehus, udlejet 300.000-3.500 296.500 Beboelse landbrug i alt 1.300.000-15.167 1.284.833 Fast ejendom i alt 34.047.000-198.217 33.848.783 Stamplanter 9650 60 Stamplanter 2.000.000-116.667 1.883.333 Betalingsrettigheder EU 9600 15 Betalingsrettigheder 301.000 301.000 Inventar markbrug 9800 40 Produktionsinventar 467.000-27.242 439.758 Inventar husdyrbrug 9800 00 Bygningsinventar (Husdyr) 3.486.000-135.567 3.350.433 Kvæg 1405 00 Køer 1.682.100 1.682.100 Stk 267 267 Pris 6.300 6.300 1420 00 Kvier over 2 år 429.000 429.000 Stk 65,00 65,00 Pris 6.600 6.600 1425 00 Kvier 1-2 år 202.400 202.400 Stk 46,00 46,00 Pris 4.400 4.400 1430 00 Kviekalve under 1 år 95.200 95.200 Stk 56,00 56,00 Pris 1.700 1.700 BUDGET KØB AF EJENDOM JUNI ALT: KØB AF EJENDOM DEN 03.11.2016 KL 13:24 EJD 758--790 16
SALDOLISTE Primo Omsætning Efterpostering Forskydning Ultimo 1430 01 Kviekalve 1/2-1 år 147.400 147.400 Stk 67,00 67,00 Pris 2.200 2.200 1450 02 Tyrekalve under 1/2 år 20.000 20.000 Stk 10,00 10,00 Pris 2.000 2.000 Kvæg i alt 2.576.100 2.576.100 Beholdning indkøbt foder 4401 90 Kraftfoder beholdning 35.000 35.000 Kg Pris 4424 90 Indkøbt grovfoder beholdning 1.568.000 1.568.000 FEN 1.568.000 1.568.000 Pris 1,00 1,00 Beholdning indkøbt foder i alt 1.603.000 1.603.000 Jordbeholdninger 1630 00 Udsæd jordbeholdning 10.000 10.000 Kg 10.000 10.000 Pris 1,00 1,00 Landbrugsaktiver 40.301.000 3.711.408 44.012.408 Private aktiver Biler 9900 00 Biler 100.000-5.833 94.167 9900 03 Varevogn 200.000-11.667 188.333 Biler i alt 300.000-17.500 282.500 Beboelse, privat 9900 30 Sommerhus 700.000-8.167 691.833 Private aktiver i alt 1.000.000-25.667 974.333 Aktiver udenfor landbrug Beboelse 9600 90 Beboelse anden virksomhed 650.000-7.583 642.417 9900 60 Investeringsejendom 5.800.000 5.800.000 Beboelse i alt 6.450.000-7.583 6.442.417 BUDGET KØB AF EJENDOM JUNI ALT: KØB AF EJENDOM DEN 03.11.2016 KL 13:24 EJD 758--790 17
SALDOLISTE Primo Omsætning Efterpostering Forskydning Ultimo Aktiver i alt 47.751.000 3.678.158 51.429.158 Realkreditinstitutter Fast forrentet dkr. 2316 00 Gæld til realkreditins. i dkr, fast -40.130.000-40.130.000 Variabelt forrentet dkr. 2319 01 Lån A -5.800.000-5.800.000 2319 02 Lån B -650.000-650.000 Variabelt forrentet dkr. i alt -6.450.000-6.450.000 Realkreditinstitutter i alt -46.580.000-46.580.000 Kassekredit 2600 00 Kassekredit -5.360.100-5.360.100 Gæld i alt -51.940.100-51.940.100 Egenkapital -510.942 BUDGET KØB AF EJENDOM JUNI ALT: KØB AF EJENDOM DEN 03.11.2016 KL 13:24 EJD 758--790 18
EFTERPOSTERINGER Efterposteringer Efterposteringer KONTO MODKONTO BELØB 1630 00 Udsæd jordbeholdning 7501 15 Investering jord- og foder beholdninger -10.000 4424 00 Indkøbt grovfoder 7501 15 Investering jord- og foder beholdninger -1.568.000 4950 00 Afskrivning bygninger 9723 00 Driftsbygninger (og grunde) -183.050 4951 10 Afskrivning stuehus, eget 9623 70 Stuehus, eget -11.667 4951 20 Afskrivning stuehus, udlejet 9623 72 Stuehus, udlejet -3.500 4963 00 Afskrivning stamplanter 9673 60 Stamplanter -116.667 4965 00 Afskrivning staldinventar 9823 00 Bygningsinventar (Husdyr) -135.567 4966 00 Afskrivning markinventar 9823 40 Produktionsinventar -27.242 4971 00 Afskrivning blandede driftsmidler ps 9923 00 Biler -583 9923 03 Varevogn -11.667 Afskrivning blandede driftsmidler ps i alt -12.250 7090 05 Andel i afskrivninger bil 9923 00 Biler -5.250 7090 07 Andel i afskrivninger beboelse 9923 30 Sommerhus -8.167 7501 15 Investering jord- og foder beholdninger 1630 00 Udsæd jordbeholdning 10.000 4424 00 Indkøbt grovfoder 1.568.000 Investering jord- og foder beholdninger i alt 1.578.000 8207 00 Ordinær afskrivning 9623 90 Beboelse anden virksomhed -7.583 9600 70 Stuehus, eget 9623 00 Afskrivning 4951 10 Afskrivning stuehus, eget 11.667 9600 72 Stuehus, udlejet 9623 00 Afskrivning 4951 20 Afskrivning stuehus, udlejet 3.500 9600 90 Beboelse anden virksomhed 9623 00 Afskrivning 8207 00 Ordinær afskrivning 7.583 9650 60 Stamplanter 9673 00 Afskrivning 4963 00 Afskrivning stamplanter 116.667 9700 00 Driftsbygninger (og grunde) 9723 00 Afskrivning 4950 00 Afskrivning bygninger 183.050 9800 00 Bygningsinventar (Husdyr) 9823 00 Afskrivning 4965 00 Afskrivning staldinventar 135.567 9800 40 Produktionsinventar 9823 00 Afskrivning 4966 00 Afskrivning markinventar 27.242 BUDGET KØB AF EJENDOM JUNI ALT: KØB AF EJENDOM DEN 03.11.2016 KL 13:24 EJD 758--790 19
EFTERPOSTERINGER KONTO MODKONTO BELØB 9900 00 Biler 9923 00 Afskrivning 4971 00 Afskrivning blandede driftsmidler ps 583 7090 05 Andel i afskrivninger bil 5.250 Biler i alt 5.833 9900 03 Varevogn 9923 00 Afskrivning 4971 00 Afskrivning blandede driftsmidler ps 11.667 9900 30 Sommerhus 9923 00 Afskrivning 7090 07 Andel i afskrivninger beboelse 8.167 BUDGET KØB AF EJENDOM JUNI ALT: KØB AF EJENDOM DEN 03.11.2016 KL 13:24 EJD 758--790 20