CVR-nr. 16 26 38 93 Uddrag Budget 2014/15
Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 1 Budgetforudsætninger 2-4 Resultatopgørelse 5 Balance 6-7 Specifikationer 8-11
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har udarbejdet og vedtaget budgettet for Fredericia Golf Club for 2014/15. Budgettet er udarbejdet i overensstemmelse med foreningens regnskabspraksis ved aflæggelse af seneste årsrapport og ved anvendelse af de på side 2-3 beskrevne forudsætninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis og de anvendte budgetforudsætninger for forsvarlige og budgettets samlede præsentation for retvisende. Budgettet giver et retvisende billede af ledelsens forventninger til klubbens udvikling i 2014/15, men de faktiske resultater vil sandsynligvis afvige fra de budgetterede, i det forudsatte begivenheder ofte ikke indtræffer som forventet, og afvigelserne kan være væsentlige. Fredericia, den 27. oktober 2014 Bestyrelse Jan Bonfils Torben Møller Lars Bæk Formand næstformand kasserer Mogens G. Andersen Bjarne Hansen Søren Eske Christensen 1
Budgetforudsætninger Budgetgrundlag Budgettet er udarbejdet med udgangspunkt i klubbens balance pr. 30. september 2014 og under hensyntagen til foreningens kontraktlige forpligtelser og rettigheder samt ledelsens planer og forventninger til aktiviteterne i 2014/15. Den samlede driftsfinansiering af Fredericia Golf Club og Fredericia Golfbane A/S fremgår af posten kassekredit i balancen, da selskabets likviditetsbehov finansieres af klubben og posteres på mellemregningskontoen. Budgettet omfatter alle indtægter og udgifter samt aktiver og passiver knyttet til Fredericia Golf Club bortset fra en række maskiner, som klubben lejer af Fredericia Golfbane A/S Budgettet viser et overskud på DKK 332.555 og en egenkapital pr. 30. september 2015 på DKK 3.118.905. Væsentlige budgetforudsætninger Indtægter Godt 75 % af klubbens indtægter er kontingenter fra medlemmer, og heraf udgør seniormedlemmernes andel ca. 95 %. I 2014/15 forventes et svagt fald i antal seniormedlemmer, da en del nye medlemmer fra en konkursramt naboklub forventes at vende tilbage, da klubben igen er åbnet. Det samlede medlemstal pr. 30. september 2015 budgetteres til 1009 incl. 60 passive medlemmer. Der budgetteres med uændrede kontingentsatser for 2014/15. Satserne har herefter været uændrede i 3 år. Indtægter ved sponsorater er budgetteret på grundlag af nuværende aftaler, og det forventes således, at kontrakter med udløb i 2014/15 bliver fornyet på uændrede vilkår eller erstattet af nye aftaler med samme indtægt. 2
Budgetforudsætninger Indtægter (fortsat) For 2014/15 forventes en nedgang i indtægter fra greenfee m.m. på dkk 80.000. Det bemærkes herved, at indtægten i 2013/14 var knap dkk 150.000 større end forventet p.gr.a. det nye E20- samarbejde og den usædvanligt gode og lange sæson. Forsigtigt budgetteres derfor med en nedgang på omkring 15 %. Aftalen om bortforpagtning af restaurant/cafe fortsætter i 2014-15 på uændrede vilkår. Udgifter De primære omkostninger budgetteres til TDKK 5.526, hvoraf omkostninger til banen incl. afskrivninger på maskiner udgør TDKK 3.577 eller ca. 65 %. Der er ikke regnet med omkostninger til særlige projekter vedrørende banen. Der budgetteres med uændret udgift til træner. Der er planer om at foretage en mindre renovering af omklædningsrummene. Udgifterne efter fradrag af tilskud fra en sponsor forventes ikke at overstige det almindelige budget for vedligeholdelse, da det meste af arbejdet vil blive udført af medlemmer. De tidligere planer om weekend åbning i sekretariatet blev opgivet i 2013/14, og der arbejdes for 2014/15 med en anden og billigere løsning, da behovet ikke er blevet mindre med det stigende antal gæster. Afskrivninger udgør TDKK 400, hvoraf TDKK 265 vedrører bygninger. Ved beregning af afskrivninger er regnet med en levetid på 30-40 år på bygninger og 5-8 år for maskiner og inventar. Kurstab og andre låneomkostninger ved konvertering af 2 kreditforeningslån i 2012 amortiseres som tidligere over lånenes løbetid. 3
Budgetforudsætninger Udgifter (fortsat) Renteudgifter forventes at udgøre TDKK 332, hvoraf kreditforeningslån TDKK 200. Kreditforeningslåne består med hver ca. 1/3 af typerne F1, F5 og F10. For F1 lånet budgetteres med uændret rente i 2014/15. Status- og likviditet Løbetiden for det ansvarlige rentebærende lån på TDKK 1.200 hos Fredericia Golfbane A/S er forlænget, og lånet henstår nu afdragsfrit til 30. september 2015. Det forventes, at lånet kan forlænges på uændrede vilkår. Der budgetteres med investering i nye maskiner og inventar for TDKK 320. Heraf udgør TDKK 200 maskiner til brug for banen, medens resten er inventar og it-udstyr. I Fredericia Golfbane A/S er budgetteret med køb af nye maskiner for TDKK 150, der finansieres ved en leasingaftale. Driftsfinansieringen er i hele budgetperioden dækket af den aftalte driftskredit hos klubbens bankforbindelse. 4
Fredericia Golf Club Budget 2014/15 Resultatopgørelse 1/10-2014- 1/10-2013- 30/09-2015 30/09-2014 Indtægter Kontingenter m.v. 4.680.000 4.699.975 Greenfee m.v. 600.000 679.176 Øvrige indtægter 911.000 987.372 Indtægter i alt 6.191.000 6.366.523 Omkostninger Baneomkostninger -3.376.621-3.251.707 Sportsomkostninger -219.000-151.986 Lokaleomkostninger -225.000-320.555 Administrationsomkostninger -1.350.805-1.297.417 Afskrivninger -400.000-343.816 Delvis momsfradrag 45.000 44.608 Omkostninger i alt -5.526.426-5.320.873 Ordinært resultat før finansielle poster 664.574 1.045.650 Ekstraordinære poster 0 0 Renter, netto -332.019-376.519 Resultat 332.555 669.131 5
Fredericia Golf Club, Budget 2014/15 Balance 30.09.2015 01.10.2014 Aktiver Golfbane og bygninger 13.476.499 13.476.499 Maskiner og inventar 865.481 545.560 Afskrivninger -1.679.012-1.279.012 Materielle anlægsaktiver 12.662.968 12.743.047 Aktier i Fredericia Golfbane A/S 200.000 198.000 Finansielle anlægsaktiver 200.000 198.000 Anlægsaktiver 12.862.968 12.941.047 Varelager, FGC, greenkeeper 174.177 174.177 Varebeholdninger 174.177 174.177 Tilgodehavende fra salg/sponsor 50.000 85.189 Kontingentdebitorer, incl. bagskabe 10.000 28.614 Andre tilgodehavender 70.000 0 Tilgodehavender 130.000 113.803 Likvide beholdninger 10.000 10.291 Omsætningsaktiver 314.177 298.271 Aktiver i alt 13.177.145 13.239.318 6
Egenkapital: 30.09.2015 01.10.2014 Primo 2.786.350 2.786.350 Periodens resultat 332.555 0 Ultimo 3.118.905 2.786.350 Ansvarligt lån fra FGB 1.200.000 1.200.000 Langfristet gæld Nykredit, F5 1.977.412 2.085.744 Nykredit, F1 2.078.972 2.300.223 Kurstab -141.893-150.761 Nykredit, F10 2.002.424 2.102.954 Spar Nord Bank 262.000 293.503 6.178.915 6.631.663 Kassekredit 1.195.503 1.251.340 Kortfristet gæld Deposita, bagskabe 465.000 465.050 Mellemregning med FGB 137.822-53.258 A-skat, pension atp etc. 100.000 130.800 Feriepenge, funktionærer 220.000 221.983 Afspadsering, administration 10.000 12.261 Afspadsering, greenkeepere 126.000 113.029 Leverandørgæld 150.000 176.137 Periodiserede sponsorindtægter 200.000 190.771 Momsafregning, FGC 15.000 18.285 Skyldige omkostninger 60.000 94.907 1.483.822 1.369.965 Gæld i alt 8.858.240 9.252.968 Passiver i alt 13.177.145 13.239.318 7
Fredericia Golf Club Budget 2014/15 Baneomkostninger 1/10-2014- 1/10-2013- 30/09-2015 30/09-2014 Regulering afspadsering 12.971 9.378 Lønninger (tilskud er modregnet) 1.680.200 1.649.607 Kørselstilskud 10.000 11.753 Sociale bidrag/pension 167.900 181.902 Personaleomkostninger 45.000 58.189 Kurser 10.000 375 Forsikringer 52.000 49.197 Vand til banen 90.000 93.521 Maskinleje 525.000 500.000 El 33.750 50.634 Olie til opvarmning 17.000 6.806 Vedligeholdelse mv. maskinhus 35.000 26.695 Vedligeholdelse mv. maskiner 125.800 132.649 Mindre nyanskaffelser 40.000 31.888 Brændstof 150.000 133.572 Græsfrø og gødning 160.000 124.390 Kemikalier 25.000 13.939 Vedligeholdelse af banen 95.000 109.122 Vedligeholdelse af stier 20.000 48.485 Sanddressing 50.000 14.097 Telefon 10.000 3.809 Bunkersand 10.000 0 Indretning af sliberum 12.000 1.699 3.376.621 3.251.707 8
Fredericia Golf Club Budget 2014/15 Sportsomkostninger 1/10-2014- 1/10-2013- 30/09-2015 30/09-2014 Træner Undervisning 10.000 0 Løn, træner -150.000-150.000-140.000-150.000 Juniorudvalg -19.000 3.172 Weekendkurser og begynderudvalg m.m. -10.000-6.055 Eliteudvalg -54.000-32.164 Turneringsudvalg Sponsorer 20.000 21.400 Turneringsfees 63.000 90.983 Præmier 0-22.611 Omkostninger turneringer -64.000-105.400 Kursus og andre sportsomkostninger -10.000 3.850 Nye ideer & ekstraord. aktiviteter -12.000-7.294 Klubmesterskaber -3.000-435 Hcp/regeludvalg -2.000 16.868-8.000-2.639 Prøv Golf arrangementer/pr afd. 12.000 35.700 Sportsomkostninger i alt -219.000-151.986 9
Fredericia Golf Club Budget 2014/15 Lokale- og administrationsomkostninger 1/10-2014- 1/10-2013- 30/09-2015 30/09-2014 Klubhus Lokaletilskud -40.000-39.790 Forpagningsafgift -120.000-129.828 Vagt 40.000 41.718 Forsikringer 9.000 8.436 El og vand 100.000 94.593 Spoon andel -30.000 0 Varme 84.000 80.862 Vedligholdelse mv. 50.000 66.981 Rengøringsart., vinduespudsning og renovation 70.000 62.331 Småanskaffelser 12.000 6.709 Forplejning Tirsdagsdrengene 35.000 33.817 TV licens 15.000 23.493 Lokaleindretning 0 71.233 225.000 320.555 Administration Løn 786.285 756.683 Sociale bidrag/pension 77.781 68.400 Regulering afspadsering -12.261-25.678 Kørsel/personaleomk. 10.000 18.176 Kurser 15.000 4.200 Forsikringer 32.000 24.852 Telefon og porto 25.000 31.964 Gebyrer bank, nets og PBS 25.000 25.082 Revisor og advokat 40.000 46.250 Annoncer og reklame 15.000 11.148 Kontingent DGU m.fl. 140.000 137.634 Kontorhold 25.000 29.284 Tryksager 48.000 43.253 Edb-omkostninger 90.000 81.170 Møder,arrangementer,general 20.000 31.160 Gaver og repræsentation 4.000 1.797 Småanskaffelser 10.000 0 Diverse 0 12.042 1.350.805 1.297.417 10
Fredericia Golf Club Budget 2014/15 Renter 1/10-2014- 1/10-2013- 30/09-2015 30/09-2014 Nykredit -200.000-212.168 Kassekredit -58.000-90.937 Banklån -18.000-20.066 Mellemregning FGB 849 3.520 Afskrivning kurstab -8.868-8.868 Ansvarligt lån FGB -48.000-48.000-332.019-376.519 11