Fakta om skattereformen i forhold til pensionsopsparing WWW.ALM BRAND.DK ALM. SUND FORNUFT
Ny skatteaftale Regeringen har vedtaget den såkaldte Forårspakke 2.0. med nye regler på skatteområdet. Forårspakken indeholder en række nye regler, der betyder væsentlige ændringer på pensionsområdet. Her kan du læse om ændringerne, hvordan de påvirker de pensionsordninger, du allerede har i dag, og hvilke andre muligheder du har. Ændringer i personskatten På personskatteområdet sker der en del ændringer, som vil påvirke værdien af dit fradrag, når du betaler ind på en pensionsordning. Bundskatten sættes fra den 1. januar 2010 ned med 1,5 %, og mellemskatten forsvinder helt. Topskatten holdes på de nuværende 15 %, men grænsen for, hvornår du skal betale topskat, sættes op til 389.900 kr. i 2010 og 409.100 kr. i 2011. Du skal desuden først betale topskat af din kapitalindkomst, hvis den årligt overstiger 40.000 kr. (80.000 kr. for ægtepar). Alt i alt betyder det, at du fremover maksimalt efter AMB (arbejdsmarkedsbidrag) skal betale 51,5 % + evt. kirkeskat af den sidst tjente krone. For ratepensioner og livrenter betyder det, at fradragsværdien fremover maksimalt efter AMB kan blive 51,5 % + kirkeskat. For kapitalpensioner, der ikke kan fratrækkes i topskatten, betyder det, at fradragsværdien vil være ca. 37 % (afhængig af bopælskommune). 2
Er pensionsordninger stadig en god ide? Pensionsopsparing er stadig en god ide, da du bl.a. på pensionsordninger fortsat betaler mindre i skat af dit afkast i opsparingsperioden end, hvis du sparer op i frie midler. Lad os hjælpe dig med at få overblik over dine muligheder. 3
Hvad betyder ændringerne? I det følgende kan du læse lidt mere om, hvad ændringerne konkret betyder. Oprettelsestidspunkt Fra 1. juli 2009 kan du oprette nye ratepensioner, også efter du er fyldt 60 år. Fra 1. januar 2010 gælder det også for kapitalpensioner. Du kan vente med at få din kapitalpension udbetalt, til du fylder 75 eller 77 år afhængigt af, hvornår du kan gå på efterløn. Indbetalingsloft Fra 1. januar 2010 bliver reglerne for ratepensioner og ophørende livrenter meget enklere. På disse ordninger kan du indbetale op til 100.000 kr. om året. Beløbet gælder for alle dine ordninger tilsammen, uanset om dine ordninger er private, eller om du indbetaler via din arbejdsgiver. Du skal ikke binde dig til en længere indbetalingsperiode. Du kan ændre i din indbetaling år for år, og på den måde kan du have år, hvor du slet ikke indbetaler. Fradrag ud over indbetalingsloftet Hvis du har brug for yderligere fradrag, kan du indbetale på en livsvarig livrente. Her er der ingen begrænsninger. Hvor meget du kan trække fra pr. år afhænger af, om du indbetaler beløbet selv eller indbetaler via din arbejdsgiver. 4
Nuværende ordninger Reglen om en maksimum indbetalingen på 100.000 kr. gælder også for de ordninger, du allerede har oprettet. Loftet gælder kun ratepensioner og ophørende livrenter. For de ordninger, der bliver ramt af begrænsningen, bliver der en del overgangsregler med forskellige valgmuligheder. Vær opmærksom på, at der gælder særlige regler for de ordninger, du opretter efter, at loven blev fremsat den 22. april 2009. Det gælder også for engangsindskud, uanset om du indbetaler på en eksisterende ordning, eller du opretter en ny. De forskellige overgangsregler afhænger af, hvilken type ordning du har, og hvor meget du indbetaler. Du kan læse mere om overgangsreglerne på www.almbrand.dk under Pension -> Ny skatteaftale. Udligningsskat på store pensionsordninger Regeringen forventer at indføre en ekstra skat på pensionsudbetalinger over en vis størrelse. Lovforslaget forventes dog først at blive fremlagt i efteråret 2009, og derfor er det nu vanskeligt at vide, om det får betydning for dig og dine pensionsordninger. 5
Hv Da ner gen Hv Du hvis på Hv Du gru fale i 20 forv Hv Ind kan bru ska dec end for 6
Hvad bør du overveje i 2009? Da 2009 er sidste år med fradragsværdier op til 59 % på ratepensioner, ca. 45 % på kapitalpension og uden begrænsninger i indbetalingen på ratepensioner, bør du gøre dig nogle overvejelser. Hvis du forventer at betale mellemskat i 2009 Du bør overveje, om du skal indbetale mere på din kapitalpension, hvis du ikke allerede indbetaler det maksimale beløb på 46.000 kr., på den måde udnytter du det sidste år med fradrag i mellemskatten. Hvis du forventer at betale topskat i 2009 Du bør overveje, om du skal indbetale mere på din ratepension. På grund af særlige overgangsregler for indbetalinger i 2009 vil vi anbefale, at du ikke indbetaler mere, end du kan trække fra i din indkomst i 2009. Du skal her tage højde for de pensionsindbetalinger, du har i forvejen. Hvis du får udbetalt din SP-ordning Indtil 31. december 2009 kan du få udbetalt din SP-ordning. Du kan læse mere om SP-ordningen på www.atp.dk. Hvis du ikke skal bruge pengene, og hvis du forventer at betale topskat, er det en skattemæssig god ide at sætte dem ind på en ratepension inden 31. december 2009. På den måde får du nemlig en større opsparing, end hvis du lader dem stå. Det skyldes, at du kan få et højere fradrag for indbetalingen, end du skal betale i afgift af SP-ordningen. 7
Hvis du er selvstændig erhvervsdrivende Hvis du er selvstændig erhvervsdrivende, vil loftet på de 100.000 kr. først gælde for dig i 2015. Indtil da har du hvert år mulighed for at indbetale og trække op til 30 % fra af din virksomheds overskud. Pensionsordninger er andet end skat Du bør sørge for, at dine pensionsordninger dækker dit behov, når du går på pension, eller hvis du mister din erhvervsevne. Men det er også vigtigt, at du sørger for, at dine eventuelt efterladte er sikret sådan, som du har et ønske om. Hvilken ordning passer til dit temperament? Det er vigtigt, at du vælger den form for pensionsordning, der passer bedst til dig. I Alm. Brand kan du vælge mellem flere forskellige ordninger: Kapitalpension - du får hele pensionsopsparingen udbetalt på én gang. Ratepension - du får et fast beløb hver måned i en fast årrække. Livrente - du får et fast beløb, så længe du lever eller i en fast aftalt periode. 8
Vælger du Kapital- eller Ratepension, bestemmer du selv, hvordan din opsparing skal investeres. På en livsvarig livrente kan du knytte forskellige dødsfaldsdækninger, så hele eller en del af opsparingen kommer til udbetaling ved din død. Vi sidder klar til at hjælpe dig Vi vil gerne hjælpe dig med at give dig et overblik over, hvad de nye regler betyder for dig, og hvilke muligheder du har. Du kan ringe til os i vores kundeservicecentre, hvor vi sidder klar til at hjælpe dig alle hverdage. Du kan også læse mere om de nye regler på www. almbrand.dk under Pension -> Ny skatteaftale. Kundeservicecenter Landbrug 70 11 06 08 kl. 8.30-16.00 Kundeservicecenter Erhverv 70 11 21 32 kl. 8.30-16.00 Kundeservicecenter Privat 70 11 06 07 kl. 8.30-16.00 Kundeservicecenter Bank 35 47 48 49 kl. 8.30-18.00 Vidste du, at du kan få en samlet oversigt over dine nuværende pensionsordninger på PensionsInfo, som du kan få adgang til via din netbank? Det er en god ide at udskrive en oversigt og tage den med, hvis du skal til møde med en rådgiver om dine pensionsforhold. 9
Dine notater og spørgsmål Herunder har vi gjort plads til, at du kan skrive dine egne notater eller spørgsmål. Så har du dem samlet ét sted og kan tage dem med, hvis du skal til møde med din rådgiver. 10
09155 15.000 08.09 Alm. Brand Marketing Alm. Brand A/S Midtermolen 7 2100 København Ø Telefon 35 47 47 47 AlmBrand@almbrand.dk