Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra 01-08-2009 Regnskabsperiode til 31-07-2010 Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr. 4801 Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Persiensvej 1 A-B Rådhuset Vester Voldgade 17 2300 København S 1599 København V 1552 København V Matrikel nr. 4174 Sundbyøster, ejerlejl. 2 BBR-ejendomsnr. 995518 Telefon 33 63 10 00 Telefon 32 55 43 90 Telefon 33 66 33 66 Fax 33 63 10 01 Fax 0 Fax 33 66 70 05 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-livornoparken@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr. 56815910 SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene ungdomsboliger 284,5 9 1 9,00 I alt 284,5 9 9,00 Almene ungdomsboliger 1 rum 128,5 5 2 rum 156,0 4 Lejeoplysninger i alt 284,5 9 9,00 Udarbejdet den 19. august 2010 af Jakob M. Nielsen, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 24. august 2010 Godkendt på afdelingsmødet mødet den 21. oktober 2010 formand 1
Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven 9 285 0 1992 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri 9 285 Boliger tæt/lavt byggeri Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Ungdomsboliger Ungdomsboliger Ældreboliger Iværksat lejeforhøjelse: 1.228,11 0,00 0,00 Dato for lejeforhøjelse 01-08-2009 Forhøjelse pr. m² i kr. 81,55 Forhøjelse i % 3,32% Forhøjelse i alt på årsbasis 10.500 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-08-2010 Forhøjelse pr. m² i kr. 56,24 Forhøjelse i % 4,58% Forhøjelse i alt på årsbasis 16.000 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2
Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER 105.9 1 Nettokapitaludgifter 102.329 100 104 Offentlige og andre faste udgifter 107 Vandafgift (incl. miljøafgift) 41.467 35 33 108 Kloakbidrag, vejafgift 680 0 1 109 x Renovation 7.167 8 7 110 Forsikringer 4.470 4 5 111 Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer 60.656 66 57 111sum 60.656 66 57 112 Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag 35.082 35 40 3 Dispositionsfond 1.944 2 2 2 Arbejdskapital 0 0 1 112sum 37.026 37 43 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 151.466 150 146 114 3 Renholdelse 20.007 20 32 115 4 Almindelig vedligeholdelse 7.333 7 7 116 5+10 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter 45.158 41 24 2 Heraf dækket af tidligere henlæggelser -45.158-41 -24 116sum 0 0 0 117 10 Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter 1.135 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -1.135 0 0 117sum 0 0 0 1172 10 Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter 3.006 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -3.006 0 0 #### 0 0 0 118 Særlige aktiviteter: 6 5 Ejerforeningen Kastrupvej 14.006 14 15 118sum 14.006 14 15 119 7 Diverse udgifter 1.306 4 5 119.8 8999 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger 0 5 5 119.9 Variable udgifter i alt 42.653 49 64 3
Resultatopgørelse 10 Henlæggelser kr./m² Resultat 2010/2011 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 158,17 45.000 45 50 122 Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 24,60 7.000 7 7 2 Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 16,20 4.609 5 5 122sum 11.609 12 12 124.8 Henlæggelser i alt 56.609 57 62 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 353.057 356 376 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 131 8 Andre renter 9 0 0 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 9 0 0 139 UDGIFTER I ALT 353.066 356 376 140 Årets overskud : Overført til opsamlet resultat 1.506 Årets overskud i alt 1.506 0 0 150 UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT 354.573 356 376 4
Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: Almene ungdomsboliger 349.392 349 365 201sum 349.392 349 365 202 8 Renter 1.873 4 11 203 Andre ordinære indtægter: 2 1 Tilskud fra 3.150 3 0 203sum 3.150 3 0 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 354.415 356 376 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 206 9 Korrektioner fra tidligere år 157 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 157 0 0 209 INDTÆGTER I ALT 354.573 356 376 5
Balance Balance pr. 31/7 2010 Balance pr. 31/7 2009 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 1 Ejendommens anskaffelsessum 3.593.955 3.594 1. Kontantværdi pr. 1. oktober 2009 3.350.000 2. Heraf grundværdi 1.446.500 302 Indeksregulering vedr. prioritetsgæld 1.169.454 1.112 302.9 Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering 4.763.409 4.706 304.9 Anlægsaktiver i alt 4.763.409 4.706 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme 0 17 4 Beboere vedr. overdragelse m.v. 0 21 5 Fraflyttere til inkasso 51.315 23 8 Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter 32.123 19 83.438 80 307 Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos 371.537 361 371.537 361 309.9 Omsætningsaktiver i alt 454.976 441 310 AKTIVER I ALT 5.218.384 5.147 6
Balance Balance pr. 31/7 2010 Balance pr. 31/7 2009 PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 10 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 287.377 288 403 10 Fælleskonto (B-ordning) 31.107 25 404 10 Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) 38.421 37 405 10 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 20.000 20 406.9 Henlæggelser i alt 376.905 370 407 10 Opsamlet resultat 1.506 0 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 378.411 370 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 3 BRFkredit 2.853.124 2.910 4 Landsbyggefonden 143.760 144 2.996.884 3.054 411 Afskrivningskonto for ejendommen 1.766.525 1.350 412 Byggefondsindestående 0 302 1.766.525 1.652 412.9 Finansiering af anskaffelsessum 4.763.409 4.706 414 Andre beboerindskud: 4 Deposita 59.098 59 59.098 59 Langfristet gæld i alt 4.822.507 4.765 KORTFRISTET GÆLD 421 11 Skyldige omkostninger 13.405 13 423 Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme 4.061 0 17.466 13 426 Kortfristet gæld i alt 17.466 13 430 PASSIVER I ALT 5.218.384 5.147 7
Årets resultat er et overskud på 1.506 kr.. Dette skyldes hovedsageligt følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 2.229 Vandafgift (incl. miljøafgift) 6.367 Kloakbidrag, vejafgift 680 Forsikringer 370 Bidrag til 126 Renholdelse 507 Almindelig vedligeholdelse 333 Særlige aktiviteter: 106 Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 9 Andre renter 9 Udgifter større end budgetteret i alt 10.736 Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: 8 Renter 1.627 Andre ordinære indtægter: 50 Indtægter mindre end budgetteret i alt 1.685 Udgifter mindre end budgetteret: Renovation -433 Afdelingens energiforbrug: -5.744 Diverse udgifter -2.594 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger -5.000 Udgifter mindre end budgetteret i alt -13.770 Indtægter større end budgetteret: Korrektioner fra tidligere år -157 Indtægter større end budgetteret i alt -157 I alt -1.506 8
1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat 2010/2011 Prioritering ved indekslån: 101 1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411/12) 114.595 249 251 2 Prioritetsrenter 136.876 0 0 104 1 -Afdragsbidrag -12.266-12 -12 2 -Rentebidrag -136.876-137 -135 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 102.329 100 104 2 ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL 102.329 100 104 112 Grundydelse 9 lejemålsenheder á 3.898 kr. 1100 Administrationsbidrag grundydelse 35.082 35 40 35.082 35 40 Tilskud fra 203 1000 9 lejemålsenheder á 350 kr. 3.150 3 0 3 RENHOLDELSE 31.932 32 0 114 1 Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer 19.757 18 31 19.757 18 31 8 Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor 116 0 0 8012 Udryddelse af skadedyr 55 0 0 8099 Renholdelse, diverse 79 1 1 250 1 1 4 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 20.007 20 32 2 Primære bygningsdele 1.556 1 1 3 Kompletterende bygningsdele 0 1 1 4 Overflader og belægning 3.750 1 1 5 VVS-anlæg 0 1 1 6 El-anlæg 0 1 1 7 Inventar og udstyr 2.028 1 1 8 Øvrige bygningsdele og anlæg 0 1 1 7.333 7 7 9
Resultat 2010/2011 5 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 3 Kompletterende bygningsdele 9.588 10 12 4 Overflader og belægning 1.866 10 5 5 VVS-anlæg 6.215 7 2 6 El-anlæg 18.750 3 1 7 Inventar og udstyr 0 10 0 8 Øvrige bygningsdele og anlæg 8.739 1 4 45.158 41 24 9999 Anvendt af henlæggelser -45.158-41 -24 6 Ejerforeningen Kastrupvej 118 Udgifter 0 0 0 3050 Udgifter til ejerforening 14.006 14 15 NETTOUDGIFTER 14.006 14 15 7 119 DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL 914 1 1 914 1 1 Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb 0 1 1 0 1 1 Andre udgifter: 8990 Diverse 392 2 3 392 2 3 8 202 RENTEINDTÆGTER 1.306 4 5 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen 1.832 4 11 4000 Andre renter 42 0 0 1.873 4 11 131 RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører 9 0 0 9 0 0 NETTORENTEINDTÆGTER 1.864 4 11 9 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 9999 Diverse korrektioner 157 0 0 157 0 0 10
10 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr. 31-07-2009 Henlagt Anvendt Saldo pr. 31-07-2010 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 287.535 45.000 45.158 287.377 Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) 25.241 7.000 1.135 31.107 Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) 36.818 4.609 3.006 38.421 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 20.000 0 0 20.000 HENLÆGGELSER I ALT 369.594 56.609 49.298 376.905 RESULTATSKONTO Saldo primo 0 Årets overskud 1.506 Saldo ultimo 1.506 HENLÆGGELSER +/- RESULTAT I ALT 369.594 58.115 49.298 378.411 11 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser 8.518 8 8201 Feriepengeforpligtelse 2.050 2 9106 Ejendomsskatter og afgifter 0 0 9115 Skyldige omkostninger kreditorsystem 2.837 1 9999 Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter 0 1 13.405 13 11
Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 24. september 2010 KAB s.m.b.a. Anne Mette Fredsgaard Svendsen Forretningsfører Jakob M. Nielsen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Kastrupvej Ungdomsboliger, for regnskabsåret 01. august - 2009-31. juli - 2010 omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Forbehold Revision af tilgodehavender hos beboere vedr. overdragelser m.v. samt fraflyttere til inkasso viser, at der er en væsentlig risiko for tab, der ikke kan dækkes af henlæggelser til tab ved lejeledighed og fraflytninger. Vi må derfor tage forbehold for risikoen for tab på de nævnte tilgodehavender. 12
Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra ovenstående forbehold, giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli - 2010 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. august - 2009-31. juli - 2010 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne Sandersen statsautoriseret revisor 13