Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Haraldsdalvej 29-49, 6330 Padborg Årsrapport 2010
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2010 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Andelsværdi 14 3135/NLK/eo Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010
Ledelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsrapporten for 2010 for Andelsboligforeningen "Toldgaarden". Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010. Ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de anførte, og der påhviler ikke foreningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Padborg, den 29. marts 2011 Bestyrelse Jette Hedegaard Benny Jørgensen Heidi Soll Formand Sekretær Kasserer Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 2011. Dirigent Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010 1
Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen "Toldgaarden" for regnskabsåret 1. januar 2010-31. december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar for den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på baggrund af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for andelsboligforeningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen, er passende, og om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010 2
Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Aabenraa, den 29. marts 2011 Sønderjyllands Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Egon Dall Nørgaard Statsaut. revisor Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010 3
Foreningsoplysninger Foreningen Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Haraldsdalvej 29-49 6330 Padborg CVR-nr.: 14 32 05 47 Hjemsted: Aabenraa Kommune Regnskabsår: 1. januar - 31. december Andelskapital: 330.000 Andelshavere: 16 Ejendommen Matrikelnr: 207, Bov Bestyrelse Jette Hedegaard Benny Jørgensen Heidi Soll Revisor Sønderjyllands Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørreport 3 6200 Aabenraa Bankforbindelse Sydbank Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen "Toldgaarden" er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysninger om andelens værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven) 6, stk. 5. Ændring i anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er tilpasset "vejledning om årsregnskaber for andelsboligforeninger, der aflægger årsregnskab efter Årsregnskabsloven" udgivet af Erhvervs- og Selskabsstyrelsen i december 2010. Såvel sammenligningstal, budgettal og sidste års tal er korrigeret. Børsnoterede værdipapirer måles til statusdagens børskurs mod tidligere kostprisen. Bortset fra ovennævnte er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivieter i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Boligafgift og lejeindtægt vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen, uanset om indtægten er indbetalt til foreningen pr. 31. december 2010. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindestående samt realiserede og urealiserede kursgevinster vedrørende værdipapirer. Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010 5
Anvendt regnskabspraksis Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioiritetsgæld, indeksregulering af restgælden vedrørende indekslån samt renter af bankgæld. Herudover indregnes realiserede og urealiserede kurstab vedrørende værdipapirer. Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til "Andre reserver", f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. Forslag om overførsel af beløb til "Overført resultat mv." er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte prioritetsafdrag med fradrag af ikke likvide omkostninger (indeksregulering vedrørende indekslån mv.). Balancen Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) måles til købesum inklusive købsomkostninger. Foretagne forbedringer måles til anskaffelsessum. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til børskurs på balancedagen. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. "Overført resultat mv." indeholder akkumuleret resultat, samt resterende overførsel af årets resultat. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til det modtagne provenue efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010 6
Anvendt regnskabspraksis Prioritetsgælden er således til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenue ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Øvrige noter Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af side 14. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt vedtægterne. Vedtægterne bestemmer desuden i 15, at selvom der lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Budget 2010 2010 (ej revideret) 2009 Note kr. t.kr. kr. Boligafgift 682.479 685 657.157 Andre indtægter 1.975 0 0 Gebyrer ved salg af andele 0 0 3.000 Indtægter i alt 684.454 685 660.157 1 Ejendomsomkostninger -157.536-147 -145.012 Viceværtydelser -36.587-55 -58.211 2 Vedligeholdelsesomkostninger -99.041-205 -104.144 3 Administrationsomkostninger -13.841-15 -17.299 Driftsomkostninger i alt -307.005-422 -324.666 Resultat før finansielle poster 377.449 263 335.491 4 Finansielle indtægter 100.359 10 8.659 5 Prioritetsrenter -162.709-151 -164.748 6 Andre finansielle omkostninger -57.206 0-80.669 Finansielle poster netto -119.556-141 -236.758 Årets resultat 257.893 122 98.733 Forslag til resultatdisponering: Betalte prioritetsafdrag 173.523 117 169.101 Ikke kontante bevægelser -56.979 0-80.642 Overført restandel af årets resultat 141.349 5 10.274 Overført til "overført resultat mv." i alt 257.893 122 98.733 Disponeret i alt 257.893 122 98.733 Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010 8
Balance Aktiver Note 31/12 2010 31/12 2009 Anlægsaktiver Ejendommen, matr. nr. 207, Bov Ejendomsvurdering 1. oktober 2010 udgør kr. 7.050.000 5.250.227 5.250.227 Materielle anlægsaktiver i alt 5.250.227 5.250.227 Anlægsaktiver i alt 5.250.227 5.250.227 Omsætningsaktiver 7 Andre tilgodehavender 727 1.615 Periodeafgrænsningsposter 27.136 26.158 Tilgodehavender i alt 27.863 27.773 8 Værdipapirer 105.910 9.590 9 Likvide beholdninger 528.906 506.298 Omsætningsaktiver i alt 662.679 543.661 Aktiver i alt 5.912.906 5.793.888 Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010 9
Balance Passiver Note 31/12 2010 31/12 2009 Egenkapital 10 Andelskapital 330.000 330.000 11 Overført resultat 407.975 150.082 Egenkapital i alt 737.975 480.082 Gældsforpligtelser 12 Gæld til realkreditinstitutter 5.138.622 5.255.167 Langfristede gældsforpligtelser i alt 5.138.622 5.255.167 Gæld til pengeinstitutter 0 27.736 Leverandører af varer og tjenesteydelser 26.809 12.483 13 Anden gæld 9.500 18.420 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 36.309 58.639 Gældsforpligtelser i alt 5.174.931 5.313.806 Passiver i alt 5.912.906 5.793.888 Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010 10
Noter Budget 2010 2010 (ej revideret) 2009 kr. t.kr. kr. 1. Ejendomsomkostninger Ejendomsskat inkl. vand og renovation 129.896 121 113.986 El til port 1.362 1 1.183 Forsikring 26.278 25 25.155 Energimærkning 0 0 4.688 157.536 147 145.012 2. Vedligeholdelsesomkostninger Murer 18.750 0 37.310 Tømrer 14.848 0 0 Maler 37.057 0 37.266 Kloakarbejde 0 0 1.803 Algebehandling, tag 0 0 8.000 Beskæring af træer 0 0 4.200 Udgifter til fællesareal 28.386 0 15.565 99.041 205 104.144 3. Administrationsomkostninger Kontingenter 2.939 1 748 Kontorartikler og porto 579 0 829 Generalforsamling 0 3 2.647 Gaver 450 0 225 Revision og regnskabsmæssig assistance 9.500 8 12.625 Småanskaffelser 0 3 0 Bankgebyrer 373 0 225 13.841 15 17.299 4. Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter 4.039 10 8.659 Kursregulering af værdipapirer 96.320 0 0 100.359 10 8.659 Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010 11
Noter Budget 2010 2010 (ej revideret) 2009 kr. t.kr. kr. 5. Prioritetsrenter Renter til realkreditinstitutter 265.406 151 268.888 Heraf offentlig ydelsesstøtte -102.697 0-104.140 162.709 151 164.748 6. Andre finansielle omkostninger Renter, kreditorer 227 0 27 Indeksregulering af prioritetslån 56.979 0 80.642 57.206 0 80.669 31/12 2010 31/12 2009 kr. kr. 7. Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms 705 0 Andre tilgodehavender 22 1.615 727 1.615 8. Værdipapirer Sydbank, 700 stk. á kurs 151,30 105.910 9.590 105.910 9.590 9. Likvide beholdninger Sydbank, Højrentekonto 509.118 506.298 Sydbank, konto nr. 219064-8 19.788 0 528.906 506.298 Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010 12
Noter 31/12 2010 31/12 2009 10. Andelskapital 2 boliger á 6 andele á kr. 3.000 36.000 36.000 6 boliger á 5 andele á kr. 3.000 90.000 90.000 6 boliger á 8 andele á kr. 3.000 144.000 144.000 2 boliger á 10 andele á kr. 3.000 60.000 60.000 110 andele á kr. 3.000 330.000 330.000 11. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2010 150.082 51.349 Betalte prioritetsafdrag 173.523 169.101 Ikke kontante bevægelser -56.979-80.642 Restandel af årets resultat 141.349 10.274 407.975 150.082 12. Gæld til realkreditinstitutter Nykredit, kontantlån 1.499.834 1.548.338 Nykredit, kontantlån 946.698 962.603 Nykredit, indekslån 417.985 426.289 Nykredit, indekslån 674.210 687.606 Nykredit, indekslån 104.778 106.869 Nykredit, indekslån 169.007 172.380 Nykredit, indekslån 360.736 367.732 Nykredit, indekslån 190.570 194.266 Nykredit, indekslån 385.175 392.339 Nykredit, indekslån 232.433 236.756 Nykredit, indekslån 98.036 99.778 Nykredit, indekslån 59.160 60.211 5.138.622 5.255.167 13. Anden gæld Moms 0 9.420 Skyldige omkostninger 9.500 9.000 9.500 18.420 Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010 13
Andelsværdi Ifølge "Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber" fastsættes andelsværdien ifølge bestemmelserne i foreningens vedtægter. Denne værdi må dog ikke overstige den efter lovens 5 udregnede maksimalpris. Maksimalpris beregnet efter 5 stk. 2 a (Anskaffelsesværdi) Egenkapital før andre reserver ifølge årsrapport 737.975 Maksimalt beregningsgrundlag 737.975 Beregnet andelsværdi efter 5 stk. 2. a pr. 31. december 2010 pr.100 kr. andel udgør 224 kr. Maksimalpris beregnet efter 5 stk. 2 b (Handelsværdi) Denne beregning foretages ikke, idet det kræver en vurdering af ejendommen, som ikke er foretaget. Maksimalpris beregnet efter 5 stk. 2. c (Offentlig kontant ejendomsværdi) Egenkapital før andre reserver ifølge årsrapport 737.975 Regulering vedr. ejendomsværdien: Offentlig kontant ejendomsværdi 1. oktober 2010 7.050.000 Bogført værdi af ejendom 5.250.227 1.799.773 Regulering af prioritetsgæld: Bogført værdi kontantrestgæld 5.138.622 Obligationsrestgæld til kursværdi 6.150.117-1.011.495 Maksimalt beregningsgrundlag 1.526.253 Beregnet andelsværdi efter 5 stk. 2. c pr. 31. december 2010 pr.100 kr. andel udgør 463 kr. Bestyrelsens forslag til andelsværdi Bestyrelsen foreslår andelsværdien for 2011 fastsat til 463 kr. pr. 100 kr. andel. (Andelsværdien var for 2010 fastsat til 556 kr. pr. 100 kr. andel.) Andelenes værdi kan herefter ogøres således: Oprindeligt Andelsværdi indskud kurs 463 2 boliger á 6 andele á kr. 3.000 18.000 83.340 6 boliger á 5 andele á kr. 3.000 15.000 69.450 6 boliger á 8 andele á kr. 3.000 24.000 111.120 2 boliger á 10 andele á kr. 3.000 30.000 138.900 Andelsboligforeningen "Toldgaarden" Årsrapport for 2010 14