Den selvejende institution KVINTUS KOLLEGIET Regnskab for året
INDHOLD Side Bestyrelsens regnskabspåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Resultatopgørelse for året 3 Balance pr. 7 31. juli 2015 Noter 9 Sådan er pengene brugt: Diverse 8% Vedligehold 15% Henlæggelser/ afskrivninger 12% Kapitaludgifter 47% Administration m.m. 9% Energiudgifter 6% Offentlige/ faste udgifter 6% Ejendommen Kvintus Allé 7 2300 København S Antal lejligheder: 117 Areal bruttokvm: 4161 CVR-nr. (SE-nr.): 74 15 64 28 Matrikel nr.: 682 Matrikel tekst: Sundbyøster, København BBR-ejendomsnr.: 32791-4 Administrator KKIK Dahlerupsgade 3, st. 1603 København V 33 63 05 00 Tilsynsførende kommune Københavns Kommune Teknik- og Miljøforvaltningen Center for Bydesign Njalsgade 13, 2. + 3. sal 1505 København V
Side 1 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har aflagt årsregnskab for 2014/2015. Årsregnskabet er behandlet og vedtaget dags dato. Årsregnskabet er aflagt i henhold til bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, ligesom årsregnskabet efter vores opfattelse indeholder de oplysninger, der er relevante for at bedømme kollegiets økonomiske forhold. Det er derfor vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelsen om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Der er i tiden efter regnskabsårets slutning ikke indtruffet begivenheder, der i væsentligt grad påvirker kollegiets økonomiske stilling i forhold til nærværende årsregnskab. Administrator, København, d. 16. november 2015:.... KKIK / Jan Nielsen Bestyrelsen, København, d. 16. november 2015:.... Christian Koue Muf Manja Sand Mikkel Wrang Anders Holm Rasmussen Niels Henrik Larsen
Side 2 Den uafhængige revisors erklæring på årsregnskabet Til bestyrelsen Vi har revideret årsregnskabet for Den selvejede institution Kvintus Kollegiet 1. august 2014 31. juli 2015. årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsens har ansvaret for udarbejdelsen af årsregnskabet i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde årsregnskabet uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover har ledelsens ansvaret for, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik og revisionsinstruks om ungdomsboliginstitutioners regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for Den selvejede institution Kvintus Kollegiet udarbejdelse af årsregnskabet uden væsentlig fejlinformation. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Den selvejede institution Kvintus Kollegiet interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores revisionskonklusion
Side 3 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af revisionen Ungdomsboliginstitutionen har i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte, som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 16. november 2015 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Brian Stubtoft statsautoriseret revisor Peter Jensen statsautoriseret revisor
KVINTUS KOLLEGIET Side 4 Resultatopgørelse Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) UDGIFTER 100 Kapitaludgifter 1 Nettoprioritetsydelser 1.831.930 1.934 1.934 100A 12 Ydelser vedr. afviklede prioriteter 161.733 27 27 200 Realiserede og urealiserede kurstab 3.772 0 0 Kapitaludgifter 1.997.435 1.961 1.961 Offentlige og andre faste udgifter 504 2 Vand- og kloakafgifter 51.584 58 58 601 Renovation 160.343 165 168 701 3 Forsikringer m.v. 56.572 65 70 Offentlige og andre faste udgifter 268.499 288 296 Energiudgifter 801 4 Varme (udarbejdelse af varmeregnskab) + Egain 68.677 30 35 901 5 Elektricitet til fællesarealer 168.316 175 175 Energiudgifter 236.993 205 210 Administration m.v. 1001 6 Administrationshonorar 294.109 289 300 1001A Gebyrer 3.842 3 3 1003 Kontorhold m.v. 74.805 29 33 1010 Advokatomkostninger 0 0 0 1101 Revision 33.625 37 38 Administration m.v. 406.381 358 374 Vedligeholdelse og renholdelse 1200 Ejendomsfunktionærer 345.468 308 341 1300 Rengøring (indvendig) 74.966 78 81 1400 7 Almindelig vedligeholdelse 109.666 252 249 1500 Planlagt og periodiske vedligeholdelse 8 Afholdte udgifter 248.041 570 677 Heraf dækkes af henlæggelser -248.041-570 -677 1600 Fornyelser 9 Afholdte udgifter 328.608 355 267 Heraf dækkes af henlæggelser -328.608-355 -267 Vedligeholdelse og renholdelse 530.100 638 671
KVINTUS KOLLEGIET Side 5 Resultatopgørelse - fortsat UDGIFTER - fortsat Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) Henlæggelser Kr. pr. m2 1700 10 Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse 55,28 230.000 230 270 1800 11 Henlæggelser til fornyelser 68,97 287.000 270 270 1900 Afskrivninger 0 0 0 Henlæggelser 517.000 500 540 Diverse 2000A Tab/hensættelser vedr. huslejedebitorer 0 0 0 2000B Tab på fraflyttede 0 0 0 2000B Tab på fraflyttede (heraf dækkede af henlæggelser) 10.121 0 0 2100 Lejetab 0 3 3 2200 Egenbetaling Byggeskadefonden 0 0 0 2200 Diverse udgifter (kurtage) -8 3 3 2300 Telefon (netto) 11.529 13 5 2400 Særlige serviceydelser 15.810 16 20 2500 Beboerfaciliteter 0 5 8 2500A Antenneudgifter excl. Henlæggelse (kr. 17.000) 227.845 236 254 2500A Internetudgifter 56.701 57 57 2600 Afvikling af opsamlet underskud 0 0 0 Diverse 321.998 333 350 UDGIFTER I ALT 4.278.406 4.283 4.402
KVINTUS KOLLEGIET Side 6 Resultatopgørelse - fortsat INDTÆGTER Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) Lejeindtægter m.m. 3100 13 Leje af ungdomsboliger 3.959.376 3.959 4.087 3100A Antennebidrag 235.872 236 254 3100B Internetabonnement 56.160 57 57 3200 Andre lejeindtægter 0 0 0 Lejeindtægter m.m. 4.251.408 4.252 4.398 Renteindtægter 3300 14 Renteindtægter 8.491 28 0 16 Kursavance obligationer 0 0 0 Renteindtægter 8.491 28 0 Øvrige driftsindtægter 3401 Vaskeriindtægter 0 0 0 Rykkergebyrer 3.842 3 4 Øvrige driftsindtægter 3.842 3 4 Indtægter før statstilskud 4.263.741 4.283 4.402 Driftssikring 0 0 0 INDTÆGTER I ALT 4.263.741 4.283 4.402 Indtægter i alt 4.263.741 4.283 4.402 Udgifter i alt -4.278.406-4.283-4.402 ÅRETS RESULTAT -14.665 0 0 Årets resultat anvendes således overføres til tabs- og vindingskontoen -14.665 overføres til henlæggelser 0-14.665
KVINTUS KOLLEGIET Side 7 Balance AKTIVER Anlægsaktiver Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 6100 15 Ejendommens oprindelige anskaffelsessum 24.876.297 24.876 Ejendomsvurdering 2014 58.000.000 6200 15 Senere forbedringer Renoveringer 53.197.366 50.080 Energibesparende foranstaltninger 566.000 566 Dark Fiber 2011-2031 330.934 331 6300 Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Renoveringer 602.663 603 Anlægsaktiver i alt 79.573.260 76.456 Omsætningsaktiver 6500 16 Obligationsbeholdning 26.018 77 6600 Tilgodehavender: Inkassodebitorer 0 0 Flyttedebitorer 41.630 11 Lejedebitorer 570 0 42.200 11 Hensat til tab på debitorer -21.100-11 21.100 0 17 Andre tilgodehavender 41.471 48 18 Periodeafgrænsningsposter 109.922 146 172.493 194 6700 Likvide beholdninger Bankbeholdninger 6.455.710 6.150 Girokonto 2.064 1 6.457.774 6.151 Omsætningsaktiver i alt 6.656.285 6.422 AKTIVER I ALT 86.229.545 82.878
KVINTUS KOLLEGIET Side 8 Balance - fortsat PASSIVER Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) Henlæggelser m.m. Henlæggelser til planlagt og periodisk 10 vedligeholdelse 1.356.575 874 11 Henlæggelser til fornyelser 3.650.853 4.192 12 Henlæggelser vedr. afviklede prioriteter 379.332 218 16 Kursreguleringskonto 0 2 19 Tabs- og vindingskonto 67.201 82 Afvikling af overfinansiering 0 0 Henlæggelser m.m. 5.453.961 5.368 Langfristet gæld 20 Prioritetsgæld 58.949.794 57.687 Ejendommens afskrivningskonti 15 Amortisationskonto 20.008.017 18.153 Internet Darkfiber 2011-2031 78.598 62 Ejendommens afskrivningskonti 20.086.615 18.215 Langfristet gæld 79.036.409 75.903 Kortfristet gæld Deposita 556.596 523 Beboerindskud 328.000 328 21 Skyldige omkostninger 854.579 756 Kortfristet gæld 1.739.175 1.607 PASSIVER I ALT 86.229.545 82.878
KVINTUS KOLLEGIET Side 9 Noter Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) 1 Nettoprioritetsydelser Prioritetsafdrag 1.854.457 1.934 1.934 Prioritetsrenter 1.880.584 Modtaget støtte, rentebidrag -1.511.305 Modtaget støtte, afdragsbidrag -256.017 Modtaget støtte, ungdomsboligbidrag -135.789 Regulering af skyldige prioritetsydelser 0 1.831.930 1.934 1.934 2 Vandafgift Vandforbrug (skønnet) 1.400 m³ á kr 36,85 51.584 58 58 Vandafgift 51.584 58 58 Der opkræves særskilt betaling for vand. Det samlede forbrug i det senest afsluttede forbrugsregnskab udgør kr. 171.948 (året før kr. 184.947). 3 Forsikringer Bygningsforsikring 40.861 50 43 Erhvervsforsikring m.m. 15.711 15 27 Forsikringer 56.572 65 70 4 Varme Der opkræves særskilt betaling for varme. Der opkræves særskilt betaling for varme. Det samlede forbrug i det senest afsluttede forbrugsregnskab udgør kr. 340.781 (året før kr. 371.170). 5 Elektricitet Der opkræves særskilt betaling for el. El vedrørende fællesarealer indgår i ejendommens drift. Det samlede forbrug i det senest afsluttede forbrugsregnskab udgør kr. 331.477 (året før kr. 323.588) 6 Administrationshonorar Der er ikke ansat eget administrativt personale.
KVINTUS KOLLEGIET Side 10 Noter Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) 7 Almindelig vedligeholdelse Primære bygningsdele 6.025 10 10 Komplementerende bygningsdele, ruder, døre, låse m.m. 41.365 75 75 Overfladebeklædninger 0 15 15 VVS anlæg 27.524 59 59 El- og mekaniske anlæg 8.960 37 37 Inventar 0 4 4 Øvrige dele og anlæg 25.792 52 49 Almindelig vedligeholdelse 109.666 252 249 8 Planlagt periodisk vedligeholdelse Primære bygningsdele. 39.750 64 0 Komplementerende bygningsdele 7.617 163 431 Overfladebeklædninger efter fradrag af beboernes betaling. 152.169 140 125 VVS anlæg 48.505 203 76 Øvrige dele og anlæg 0 0 45 Planlagt periodisk vedligeholdelse 248.041 570 677 9 Fornyelser IT netværk 0 100 Hårde hvidevarer 108.295 130 147 Klædeskabe 220.313 225 20 Øvrige fornyelser 0 0 Fornyelser 328.608 355 267 10 Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse Saldo pr. 1. august 874.616 Henlagt i året 230.000 230 270 Overført fra henlæggelser til fornyelse 500.000 Overført af årets resultat 0 1.604.616 230 270 Anvendt i året -248.041-570 -677 Saldo pr. 31. juli 1.356.575-340 -407 Saldo kr. pr. m2 326 11 Henlæggelser til fornyelser Saldo pr. 1. august 4.192.461 Henlagt i året 270.000 270 270 Henlagt vedr. antennebudget 17.000 4.479.461 270 270 Overført til henlæggelser til planlagt og periodisk vedligehold. -500.000 Anvendt i året -328.608-355 -267 Saldo pr. 31. juli 3.650.853-85 3 Saldo kr. pr. m2 877
KVINTUS KOLLEGIET Side 11 Noter Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 11 Henlæggelser til fornyelser fordeles således Varmeanlæg/rørsystemer 2.136.096 2.136 Vaskeri 141.497 141 Hårde hvidevarer 382.883 491 Antenneanlæg 267.000 250 Yderdøre 409.000 409 Arbejdsmaskiner 150.744 151 Ekstraordinære henlæggelser 163.633 614 Henlæggelser til fornyelser 3.650.853 4.192 Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) 12 Henlæggelser vedr. afviklede prioriteter Saldo 1. august 217.600 0 0 Henlagt i året 161.732 27 27 379.332 27 27 Anvendt i året, til dækning af tab, jf. note 19 0 0 0 Saldo pr. 31. juli 379.332 27 27 Saldo kr. pr. m2 91 13 Leje af ungdomsboliger 12 lejemål á 2.576 kr. i 12 måneder 370.944 67 lejemål á 2.576 kr. i 12 måneder 2.071.104 4 lejemål á 3.589 kr. i 12 måneder 172.272 18 lejemål á 2.833 kr. i 12 måneder 611.928 3 lejemål á 3.664 kr. i 12 måneder 131.904 4 lejemål á 3.275 kr. i 12 måneder 157.200 8 lejemål á 4.136 kr. i 12 måneder 397.056 1 lejemål á 3.914 kr. i 12 måneder 46.968 3.959.376 3.959 4.087 14 Renteindtægter Renter af bankbeholdninger 6.230 28 0 Renter af obligationsbeholdninger 2.261 0 0 Renter i øvrigt 0 0 0 Renteindtægter 8.491 28 0
KVINTUS KOLLEGIET Side 12 Noter Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 15 Ejendommens anskaffelsessum og finansiering Hovedstol Ejendommens anskaffelsessum: Anskaffelsessum 8.517.208 8.517 Nybyggeri afsluttet 2008 16.359.089 16.359 24.876.297 24.876 Realkredit Danmark 3.070.000 2.458.473 2.533 Nykredit. Nybyggeri 2008 14.887.000 12.004.555 12.480 Statslån 3.490.000 3.490.000 3.490 Statslån 266.666 266.666 266 Statslån 266.666 266.666 266 Indskud, beboere, nybyggeri 2008 328.000 328 Kommunal finansiering, nybyggeri 2008 1.145.130 1.145.130 1.145 (se specifikation af lånene i note 19) 19.959.490 20.508 Overfinansieret -43.632-44 Overfinansiering, nybyggeri 2008-1.041 1 Ændring af gæld i.f.m. omprioritering 80.153 80 Amortiseret 4.881.327 4.331 24.876.297 24.876 Forbedringsarbejder: Renovering 73B 10.817.509 10.817 Renovering 2008 39.262.819 39.263 Energibesparende foranstaltninger 566.000 566 Omkostninger ifb med omprioritering 3.117.038 0 Indeksregulering 602.663 602 54.366.029 51.248 Nykredit Ombygning 38.959.000 0 0 Nykredit Ombygning omp. 37.422.000 0 36.842.487 34.700 Statslån 1.622.550 1.622.550 1.623 Byggeriets Realkreditfond 9.194.400 13.439 337 Statslån 566.000 566.000 566 Nykredit, Tillægslån, ombygning 2008 303.000 273.828 279 39.318.304 37.505 Tillægslån, ombygning (hjemtaget 2008/2009) 0 0 Underfinansiering 1.188 1 Amortiseret 15.046.537 13.742 54.366.029 51.248 Den samlede pant i ejendommen til sikkerhed for lån udgør kr. 73.770.412
KVINTUS KOLLEGIET Side 13 Noter Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 16 Obligationer Nom. Kurs Beholdning ved regnskabsårets begyndelse 69.447 111,3 77.303 98 Tilgang ved køb 0 0 0 Afgang ved salg og udtrækninger -45.621 100,0-45.621-21 Kursregulering -5.664 0 Beholdning ved regnskabsårets slutning 23.826 26.018 77 Nom. Kurs 5,0 % Nykredit, 2041 OIE OA 23.826 26.018 77 Obligationer 23.826 109,2 26.018 77 Kursreguleringskonto Ved årets begyndelse 1.892 5 Kursregulering -5.094 0-3.202 5 Urealiseret kursgevinst/tab overført til resultatopgørelsen 0 0 Realiserede avancer (-)/tab (+) 3.202-3 Kursreguleringskonto 0 2 17 Andre tilgodehavender Renter, obligationer mv. 1.965 5 Afsluttet varmeregnskab 14/15 28.168 32 Ungdomsboligbidrag 11.338 11 Andre tilgodehavender 41.471 48 18 Periodeafgrænsningsposter Administrationshonorarer 49.018 48 Forsikringspræmier 0 4 Uafsluttet varmeregnskab 14/15 4.800 47 Diverse 8.777 2 Kabel TV 29.551 28 Copy-Dan/Verdens TV 17.776 17 Periodeafgrænsningsposter 109.922 146
KVINTUS KOLLEGIET Side 14 Noter Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 19 Tabs- og vindingskonto Saldo ved årets begyndelse 81.866 48 Afvikling af tidligere underskud 0 0 Andel af ydelse vedr. afviklede prioriteter 0 0 Overført af årets resultat -14.665 34 Tabs- og vindingskonto 67.201 82 Saldo i % af årets driftsudgifter 1,6% 20 Prioritetsgæld Prioritetsgæld vedr. opførelsen Saldo 1/8 2014 Afdrag Saldo 31/7 2015 Realkredit Danmark 3.070.000 2.532.685 74.212 2.458.473 Nykredit, udbetalt 2007/2008 14.887.000 12.480.410 475.855 12.004.555 Kommunal finansiering, udbetalt i 2007/2008 1.145.130 1.145.130 0 1.145.130 Statslån 3.490.000 0 3.490.000 Statslån 266.666 0 266.666 Statslån 266.666 0 266.666 20.181.557 550.067 19.631.490 Lån til forbedringer Statslån 351.000 0 351.000 Statslån 215.000 0 215.000 Statslån 1.622.550 0 1.622.550 BRF indekslån 6.894.500 239.651 239.587 64 Indeksopskrivning -64 0 BRF indekslån 2.121.400 73.739 73.720 19 Indeksopskrivning -19 0 BRF indekslån 136.500 18.217 8.033 10.184 Indeksopskrivning 93 10.277 BRF indekslån 42.000 5.605 2.472 3.133 Indeksopskrivning 29 3.162 Nykredit 38.959.000 38.959.000 34.700.314 34.700.314 0 Nykredit 37.422.000 0 579.513 36.842.487 Nykredit 303.000 279.351 5.523 273.828 37.505.427 35.609.162 39.318.304 Prioritetsgæld 57.686.984 36.159.229 58.949.794 Der er modtaget afdragsstøtte og rentestøtte, jævnfør note 1.
KVINTUS KOLLEGIET Side 15 Noter Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 21 Skyldige omkostninger Forudbetalt husleje 9.049 22 Skyldige indskud, fraflyttere 428 0 Byggekreditorer 183.480 184 Periodiserede terminsydelser 169.500 170 Beregnede skyldige feriepenge 34.751 30 Afsat skyldige feriepenge, A-skat m.v. 16.087 12 Afsluttet varmeregnskab 0 22 Uafsluttet varmeregnskab 0 Afsluttet elregnskab 190.446 199 Uafsluttet elregnskab 0 Afsluttet vandregnskab 46.521 41 Uafsluttet vandregnskab 14.695 15 Mellemregning forsikring 0 Skyldig revision 27.625 27 Diverse omkostningskreditorer 161.997 34 Skyldige omkostninger 854.579 756