And elsb oligfo renin gen Lillegrund 2-4 Arsrapport for 2718 Godkendt pi den ordinrre generalforsamling den I 28
Indholdsfortegnelse Oplysninger om andelsboligforeningen I Bestyrelses- og administratorpitegning 2 RevisionspAtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgorelse for 1. juni 27-31. maj 28 7 Balance pr. 31. maj 28 8 Noter t Andelskroneverdi 13 Oplysninger om andelsboligforeningen Andel sboligforeningen Lillegrund 2-4 v/ Torben Simonsen 23 Ksbenhavn S Matr.nr. 129 Sundbysster Kvarter RegnskabsAr 1. juni - 31. maj Administration DATEA Foreninger Lyngby Hovedgade 4 28 Lyngby Tlf.: 45 26 I 2 Revision Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Skagensgade 1 Boks 76 263 Tistrup Tlf. i Fax: 43 5 5 5 I 43 5 5 E-mail: kbhn@ri.dk
Besfyrelses- og administratorpitegning Bestyrelsen og administrator har dags dato godkendt irsrappoften for 27/8 for Andelsboligforeningen Lillegrund 2-4. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Arsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmrssig, siledes at Arsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielie stilling samt resuitatet. Andelskonevrrdien opgsres med udgangspunkt i lov om andelsboligforeninger og andre boligfellesskaber $ 5, stk. 2 samt foreningens vedtegter. Bestyrelsen forslir en andelskroneverdi pa kr. 1,. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse, Kobenhavn, den 25. august 28 Bestyrelse Torben Simonsen Tommy Dresler Kristian L. G. Nielsen Erik Bo Andersen Sascha Tame Administrator
Den uafhrengige revisors pfltegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Lillegrund 2-4 Vi har revideret irsrapporten for Andelsboiigforeningen Lillegrund 2-4 for regnskabsiret 2118, omfattende bestyrelses- og administratorpitegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgorelse, balance og noter. Arsrapporten aflregges efter Arsregnskabsloven. De anfsrte budgettal er ikke omfattet afvor revision. Bestyrelsens ansvar for irsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflagge en Arsrapport, der giver et refvisende biliede i overensstemmelse med Arsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af inteme kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflregge en Srsrapport, der giver et retvisende billede uden vasentlig fejlinfonnation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmrssig regnskabspraksis og udovelse af regnskabsmessige sksn, som er rimelige efter omstrndighederne. Revisors ansvar og den udferte revision Vort ansvar er at udtrykke en konkiusion om ilrsrapporten pi grundlag af vor revision. Vi har udfsrt vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kraver, at vi lever op til etiske krav samt planhgger og udforer revisionen med henblik pi at opni haj grad af sikkerhed for, at irsrapporten ikke indeholder vesentlig fejiinfomation. En revision omfatter handlinger for at opna revisionsbevis for de belob og opiysninger, der er anfsrt i irsrapporten. De valgte handlinger afhanger af revisors '"urdering, herunder vurderingen af risikoen for vasentiig fejlinfonnation i irsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor inteme kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflrggeise af en irsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik pi at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstrndighederne, men ikke med det formal at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den afbestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de afbestyrelsen udovede regnskabsmassige sksn er rimelige samt en wrdering af den samlede prasentation af irsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er tilstrrekkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion Det er vor opfattelse, Arsrapporten giver et retvisende billede afforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 28 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsiret 2718 i overensstemmelse med &rsresnskabsloven. Kobenhavn, den 25. august 28 Revisionsinstituttet S tatsautoriseret R evisionsaktieselskab Nils Jorgen Christiansen s tatsautoris eret revisor Jsrn Andersen registeret revisor
Anvendt regnskabspraksis Arsrapporten for Andelsboligforeningen Lillegrund 2-4 er aflagt i overensstemmelse med Arsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Regnskabspraksis er urndret i forhold til sidste ir. RESULTATOPGORELSE Resultatopgorelsen er klassifrceret efter foreningens art og aktiviteternes omfang samt foreningens snsker med hensyn til presentation af tallene. Periodisering Alle vrsentlige poster i resultatopgsrelsen er periodiseret. Boligafgift Der er i resultatopgorelsen medtaget den for perioden forfaidne boligafgift. Forudbetalt eller ikke indbetalt boligafgift er medtaget i balancen, Finansielle poster Finansielie indtrgter og omkostninger indregnes i resultatopgorelsen med de belsb, der vedrsrer regnskabsiret. Finansielle poster omfatterenteindtagter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab. Skat Andelsboligforeningen er skattepligtig af erhvervsmassig indkomst m.m. Skat af iret resultat udgiftsfores. Der er ikke i Arsrapporten afsat udskudt skat, ej heller i forbindelse med ophor afudlejning, idet det forudsrttes at den skattepligtige aklivitet opretholdes. BALANCE Materielle anlregsaktiver Ejendom Ejendommen er optagetil anskaffelsesvrrdi med tillaeg af forbedringer. Der foretages ikke afskrivninger pi ejendommen, da pivirkningen pa foreningens resultat og egenkapital ikke anses for vesentiig. Ovrige materielle anlagsaktiver Materielle anhgsaktiver m6les til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineere afskrivninger baseret pa folgende vurdering afaktivernes levetid. Fjernvarmeanlag 25 ir
Tilgodehavender Tilgodehavender miles til nominel vnrdi med fradrag af nedskrivninger til imodegaelse af forventede tab. Prioritetsgreld Prioritetsgrld miles til pantebrevsrestgalden. Andelskroneopgorelse Andelskronevardien opgores med udgangspunkt i lov om andelsboligforeninger og andre boligfrllesskaber $ 5, stk. 2 samt foreningens vedtagter.
Resultatopgorelse for 1. juni 27-31. maj 28 Budget 2718 Note 26t7 894 1 72 73 Boligafgift Andre indtagter Vaskeri 893.961 6.5 2.439 894 7 9 Indtregter 92.45 91 89 6 96 t43 A 5 6 1 Administration Vedligeholdelse Reniroldelse Skatter, afgifter og forsikring 76.66 55.86 1 t28.49 8 i.59 85 6 7L 9t 388 Ejendommens omkostninger 342.16 52 Resultat af primar drift 56.344 s82 l8 374 55 8 u l Finansielle indtagter Finansielle omkostninger Afskrivninger 24,628 37L745 s4.651 13 372 57 19 Arets resultat 158.576 166 Arets resultat overfsres til egenkapitalen.
Balance pr.3l. maj 28 Note 26t7 Aktiver 1 Fiondnm m m 3.148.981 3.24 Anlregsaktiver i alt 3.148.981 3.24 Ovrige tilgodehavender 2.48 1 1l Fellesantenae Forudbetalte omkostninger 6.81 22.74 1A 8 Tilgodehavender 3.933 Likvider 96.15 762 Omsatningsaktiver i alt 991.38 84 Aktiver i alt 4.14.19 4.8
Balance pr. 31. maj 28 Note Passiver 26t7 Andelskapital Reserver 233.415-2.942.18 233-3.1 12 Egenkapital -2.78.765-2.867 IJ Prioritetsgrld Lan gfristede greldsforpligtelser 6.61.19 6.72 6.6r.r9 6.72 Mellemregning med beboere, netto Mellemregning, administrator t1.742 85 5 t4 Varmeregnskab, netto Anden gald 22.795 122.27 5v t11 Kortfristede greld sforpligtelser 247.594 IJf, Grldsforpligtelser i alt 6.848,784 6.875 Passiver i alt 4.14.19 4.8 l5 l6 Pantszetninger og sikkerhedsstillelser mv Andelskronevardi
Noter 26t7 Note l Rnl i oefoi ft Boligafgift Antal Lejemil 22 893.961 894 71 893.961 894 Note 2. Andre indtregter Pikravsgebyr Ventelistegebyr Gebyr, manglende deltagelse i frllesarbejde 1 45 s.5 6.5 7 Note 3. Vaskeri Vaskeriildtagter Vedligehoidelse 5.54-3.11 2.439 o Note 4. Administration Admin istrati onshonorar Revis ionshonorar, bere gnet Advokathonorar Konsulenthonorar Varmere gnskabshonorar Kontorhold Telefon og porto Drift, fzelleslokaler m.m. Msder og generalforsamling Fallesarbejde Bankgebyrer m.m. Serviceabonnementer 35.197 t2.87 5 8.936 489 48 2.559 5.835 1.758 2.53 6.856 76.66 35 I2 h 9 I 1 5 o 2 2 7 85 t
26t7 Note 5. Vedligeholdelse Elinstailationer Facader Haveanlag m.m. Indvendige vzegge Udvendige vinduer og dore Varmeanlrg 5.71 1.225 +.J _t J 44.613 5s.86r 14 3l 2 o 'l Note 6. Renholdelse Rengoring Renovation m.m. Drift og vedligeholdelse af maskiner m.m. Gardlaug 36,438 3t.431 2.99 51.27 38 31 L) 128.49 92 Note 7. Skatter, afgifter og forsikring Ejendomsskat Forsikringer Vand Elm.m, 45.623 2.47 3.457 12.463 44 t9 2 8 81.59 91 Note 8. Finansielle indtrester Renter. bank 24.628 13 24.628 13 Note 9. Finansielle omkostninger Prioritetsrenter Tilskud, privat byfornyelse 386.56 -t4.161 371.745 393-21 372 l1
26t7 Note 1. Ejendom m.m. Ejendom Fjernvarme I alt Saldo, primo 2.547.748.366.347 3.914.9s 3.914 Saldo, ultimo 2.547.748 1.366.347 3.914.95 3.914 Afskrivninger, primo Arets afskrivninger U 11.463 54.65r 7 t,463 54.651 6s6 54 Afskriv., ultimo 765.114 765.r14 7r 2.547.748 61.233 3.148.981 3.24 Offentlig ejendomsr.rurdering (kontantvardi) pr. 1. oktober 26 32.s. Note 11. Forudbetalte omkostninger Forsikringer Administrationshonorar Ejendomsskat m.m. Vand 1.26 2.938 6.63./..-/-+o 22.74 t 3 o 5 Note 12. Egenkapital Andelskapilal Saldo, primo Reserver Saldo, primo Arets resultat 233.415 233.4I5-3. i.756 158.576 ztj -3.266 166-2.942.18-3.1-2.78.765-2.867 t2
26t7 Note 13. Prioritetsgreld Kursvrerdi Nominel verdi BRFkredit 5%, restlsbetid 25 ir 6.513.865 6.61.i9 6.72 6.513.865 6.61.19 6.72 Samlede afdrag pi prioritetsgalden 118.91 113 Note 14. Anden grld Revisionshonorar, beregnet Prioritetsrenter, periodiseret Grld iovrigt 12.87 5 12 63.885 65 45.441 34 t22.27 I I I Note 15. Pantsretninger og sikkerhedsstillelser mv. Til sikkerhed for geld til realkreditinstitutter pi t.k. 6.61 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmrssige vrerdi pr. 31. maj 28 udgor t.k. 3.149. Foreningen har udstedt ejerpantebreve pi i alt 22, der giver pant i ovenstiende grunde og bygninger og som beror hos foreningens administrator Note 16. Andelskronevaerdi Andelskronens vrrdi kan maksimalt opgores efter en af nedenstiende metoder i henhoid til "Lov om andelsboligforeninger og andre boligfrllesskaber" samt foreningens vedtagter. Bestyrelsen har i andelskroneberegningen med udgangspunkt i ejendommens kontantvardi, efter en lurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, r,urderet det hensigtsmessigt at hensrtte et belsb til fremtidig vedligeholdelse. Andelskronevrerdi med udgangspunkt i ejendommens anskaffelsespris -2.18.765 1233.415 = _11"6 IJ
Andelskronevrerdi med udgangspunkt i ejendommens kontantvrerdi Egenkapital ifolge Arsrapport -2.78.765 Hensrttelse til fremtidig vedligeholdelse m.m, -1.. Kontantvrrdi 32.5. Ejendommens bogforte vrrdi -3.148.981 29.35L19 Kursvardi af prioritetsgrl d Nominel vrerdi af prioritetsgald Reguleret egenkapitai -6.s 13.865 6.61.19 87.325 25.729.519 25.729.579 I 233.4t5 -- 11,23 Bestyrelsen foresl6lr en andelskronevardi pi kr. 1,. Dette svarer til en vrerdi pr. m'z pi kr. 13.5. Ved sidste ordinrre generalforsamling blev andelskonevardien fastsatilkr. 1,, hvilket svarer til en vardi pr. m'?pa kr. 13.5. I henhold til vedtegter er andelskronens vardi geldende fra generalforsamiingsdatoen og frem til den efterfolgende ordinrre generalforsamling. Vrerdien skal dog nedsaettes, sifremt foreningen modtager en ny kontantr,urdering, der medfsrer, at andelskronens vardi ikke kan opretholdes. Ligeledes skal verdien reguieres sifremt kursverdien pi prioritetsgrlden andres i et omfang, der medfsrer, at salgsvcrdien overstiger maksimalbestemmelserne i lovgivningen. l4