Likviditetsprognose og økonomisk status

Transkript

1 Likviditetsprognose og økonomisk status Indhold Likviditet pr. 31. maj :...2 Resultatopgørelse:...9 Driftsudgifter på politikområder:...10 Status anlæg:

2 Likviditet pr. 31. maj : 1. Indledning Kommunens økonomi er pt. likviditetsmæssigt udfordret, og der er behov for, at kassebeholdningen øges. I det korrigerede budget for øges kassebeholdningen med ca. 47 mio. kr. hvilket er afspejlet i likviditetsprognosen i denne sag. Den gennemsnitlige likviditet (kassekreditreglen) forventes at udgøre ca. 87 mio. kr. i august, hvorefter en forbedring ses. Siden budgetvedtagelsen i oktober 2017 er der sket væsentlige ændringer for at genoprette likviditeten: Byrådet har dels vedtaget en genopretningsplan svarende til mindre udgifter på 99,4 mio. kr. i og dels er budgettet vedrørende Vinge Centrum nulstillet, svarende til mindre udgift i på 67,9 mio. kr. Likviditet for er forværret med ca. 31 mio. kr. i forhold til sidste måned, hvilket skyldes godkendte tillægsbevillinger vedr. nyt anlægsbudget, tilbagekøb af parceller i Deltakvarteret på Byrådsmødet d. 30. maj svarende til 12 mio. kr. samt lavere skøn for pris- og lønregulering som følge af økonomiaftalen svarende til 19 mio. kr. Der er indarbejdet et skøn vedr. den netop indgået økonomiaftale, der jf. ovenstående medfører en likviditetsforværring i på 19 mio. kr., en forbedring i 2019 på 24 mio. kr. samt en forbedring i hvert af årene på 7 mio. kr. Det tekniske budget for er ligeledes indarbejdet i denne likviditetsprognose og erstatter det tidligere budget. Da budgettet for først godkendes endeligt i oktober, kan der løbende ske ændringer. Likviditetsprognosen baserer sig på: det korrigerede budget, herunder tillægsbevillingerne vedtaget til og med byrådsmødet d. 30. maj, jf. afsnit 4 teknisk budget for pr. 6. juni diverse skøn bl.a. vedr. overførsler på drift og anlæg samt periodisering ifm. årsafslutningen jf. afsnit 4 Følgende oversigter er vedlagt: Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) Faktisk likvid beholdning januar-maj samt forventet daglig likvid beholdning juni - december 2022 Daglig likvid beholdning samt kassekreditregel Faktisk likvid beholdning samt januar-maj Faktisk likvid beholdning pr. dag i maj 2. Forudsætninger og risikofaktorer Der er budgetudfordringer på 24,6 mio. kr. jf. nedenfor. Udfordringerne modsvares af beslutningen om træghed i ansættelser, som forventes at medføre lavere lønudgifter på 15 mio. kr. Den samlede udfordring udgør dermed 9,6 mio. kr. som er indarbejdet i den opdaterede likviditetsprognose. Følgende områder er budgetmæssigt udfordret i svarende til 16,2 mio. kr.: Familieområdet Voksenhandicap Teknisk område Ifht. tidligere års budgetaftaler udestår fortsat konkret udmøntning af 4,5 mio. kr. i. Det drejer sig om følgende: Sammenhængende borgerforløb - besparelse på 1,3 mio. kr. i. 2

3 Politisk organisering - besparelse på 2,6 mio. kr. i. Administrative effektiviseringer - besparelse på 0,6 mio. kr. i Derudover ses der udfordringer ved. det tekniske område på 3,3 mio. kr. samt forsinkelse af monopolbrudsprogram svarende til 0,6 mio. kr. Udover ovennævnte forudsætninger og risikofaktorer findes der en række forhold af mere ekstern karakter, der kan ændre de grundlæggende præmisser for likviditetsprognosen. I takt med der opnås klarhed over disse vil de blive indarbejdet. Som det vigtigste eksempel herpå kan nævnes økonomiaftalen mellem KL og regeringen, der netop er indgået d. 7. juni. Der er indarbejdet et skøn over økonomiaftalen i denne likviditetsprognose. 3. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) Den gennemsnitlige likviditet over de seneste 12 måneder betegnes som kassekreditreglen. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen skal altid være positiv. Frederikssund Kommunes økonomiske politik for Byrådsperioden -2021, som blev vedtaget på Byrådsmødet d. 21. marts, indeholder et mål om at den gennemsnitlige likviditet, ikke blot skal svare til dette minimumskrav, med derimod udgøre minimum 100 mio. kr. Derudover bør den gennemsnitlige likviditet styrkes, så den ved udgangen af 2021 udgør 150 mio. kr. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen pr. 31. maj udgør 90,2 mio. kr. I forhold til sidste måned er det et fald på 3,4 mio. kr. Nedenfor ses kassekreditreglen for hver måned de seneste 12 måneder: jun ,1 jul ,0 aug ,4 sep ,0 okt ,9 nov ,0 dec ,1 jan ,7 feb ,9 mar-18 98,7 apr-18 93,6 maj-18 90,2 Ovenstående oversigt viser at den gennemsnitlige likviditet er faldet med 26,9 mio. kr. over det seneste år. Faldet skyldes et strukturelt underskud i regnskabet for I maj har vi forværret ultimo beholdningen med 1,9 mio. kr. ifht. ultimo april, mens vi i maj 2017 forværrede beholdningen med 38,7 mio. kr. Dette påvirker den nye prognose positivt, da likviditeten er blevet realiseret anderledes end forventet i maj. Prognosen er derfor følsom for ændringer i betalingsmønstret. 4. Ændringer i forhold til budgetforliget for I forhold til likviditetsprognosen pr. 30. april er der godkendt tillægsbevillinger på ca. 12 mio. kr. som ikke var indarbejdet i prognosen i sidste måned vedr. anlægsbudget samt tilbagekøb af parceller i Deltakvateret. Det påvirker dog først likviditetsprognosen fuldt ud ved udgangen af 2019, da kassekreditreglen beregnes som gennemsnittet over de seneste 12 mdr. Nedenfor oplistes de godkendte tillægsbevillinger, samt de skøn der ligger til brug for prognosen. I forhold til det oprindeligt vedtagne budget af 11. oktober 2017 for er der besluttet følgende tillægsbevillinger for i alt 445 mio. kr. svarende til en forbedring på 176 mio. kr. i og en forbedring på 269 mio. kr. i Nedenfor ses de enkelte tillægsbevillinger: På byrådsmøde den 20. december 2017 blev der vedtaget en genopretningsplan svarende til en mindre udgift i på 99,4 mio. kr. og yderligere 97,9 mio. kr. i Heri indgår mindre udgift i 3

4 på 7,0 mio. kr. vedrørende dæmpet uddannelsesaktivitet, som først blev formelt besluttet på byrådsmøde den 31. januar. På byrådsmøde den 20. december 2017 blev der vedtaget merudgifter i på renovationsområdet på 1,17 mio. kr.: o 1,0 mio. kr. vedrører anlæg. o 0,17 mio. kr. vedrører drift. På byrådsmøde den 31. januar blev der vedtaget en budgettilpasning (nul-stilling) som følge af genudbud af Vinge C. svarende til en mindre udgift i på 67,9 mio. kr. og yderligere 214,8 mio. kr. i perioden På byrådsmøde den 31. januar blev der vedtaget merudgifter i 2019 på 1,7 mio. kr. til programfaserapport vedrørende Vinge station. På byrådsmøde den 31. januar blev der vedtaget en indtægt på 4,3 mio. kr. vedrørende kompensation fra Horten. På byrådsmøde d. 28. februar blev der vedtaget en tillægsbevilling på 0,6 mio. kr. i vedr. Frederikssund Havn. Der er dog fuld låneadgang til disse udgifter. Udgiften var oprindeligt budgetlagt i 2019, hvorfor 2019 nedskrives tilsvarende. På byrådsmøde d. 21. marts blev der vedtaget en nettoindtægt på 17,6 mio. kr. vedrørende Oppe Sundby Skole. På byrådsmøde d. 21. marts blev der vedtaget en udgift på 0,1 mio. kr. indskud til landsbyggefonden På byrådsmødet d. 25. april blev der vedtaget en nettoindtægt frem til ultimo 2021 på 4,2 mio. kr. vedr. udlodning fra HMN. For udgør tillægsbevillingen en nettoindtægt på 3,49 mio. kr., heraf udgør 17,451 mio. kr. i indtægt vedr. udlodning af kapitalandele og 13,961 mio. kr. i udgift til deponering. På byrådsmødet d. 25. april blev der vedtaget en merudgift i på 1,3 mio. kr. vedr. to medarbejdere til Vinge. Overførsler vedr. anlæg fra 2017 til hhv. på 7,1 mio. kr. og 2019 på 19,9 mio. kr. vedtaget på Byrådsmødet d. 25. april. Overførsler vedr. drift fra 2017 til hhv. på 3,0 mio. kr. og 2019 på 4,7 mio. kr. vedtaget på Byrådsmødet d. 25. april. På byrådsmødet d. 30. maj er der godkendt nyt anlægsbudget, forberedelse af grundsalg samt tilbagekøb af parceller til Deltakvarteret svarende til en udgift på 12,1 mio. kr. i samt en indtægt på 5,4 mio. kr. i Bevillingsændringer som følge af budgetopfølgning pr. 31. marts, svarende til en indtægt på 8,8 mio. kr. i og en udgift på 14,1 mio. kr. i 2019 er godkendt på Byrådsmødet d. 30. maj. Anlægsoverskud vedr. Slangerup Svømmehal på ca kr. er godkendt på Byrådsmødet d. 30. maj. Derudover er der indarbejdet nedenstående ændringer: Budgetreserve (implementeringspuljen) forventes ikke anvendt svarende til en mindre udgift på 17,5 mio. kr. i. 4

5 Overførselsmønstret på anlæg mellem /2019, 2019/2020 og 2020/2021 er forudsat forholdsmæssigt svarende til tidligere år. Som følge af et lavere investeringsniveau i forventes overførslerne tilsvarende lavere. Overførsler vedr. drift mellem årene forventes at være på samme niveau, og påvirker dermed ikke likviditeten. Som følge af at der er afholdt flere udgifter i vedr ifht. tidligere års årsafslutning er der afsat 12,5 mio. kr. til at imødekomme denne ændring. Aktuel økonomisk status på 24,6 mio. kr. vedr. udfordrede områder er indarbejdet som administrativt skøn, i budgetopfølgningssag på samme møde og hvor der dermed ikke er givet tillægsbevilling. Dette imødegås delvist jf. beslutning på Byrådsmødet d. 25. april om træghed i ansættelser hvilket forventes at medføre lavere lønudgifter på ca. 15 mio. kr., således at den aktuelle økonomistatus viser en samlet udfordring på 9,6 mio. kr. Skøn over den netop indgået økonomiaftale svarende til en forværring i på 19 mio. kr., en forbedring i 2019 på 24 mio. kr. og en forbedring i på 7 mio. kr. årligt. 5. Forudsætninger for likviditetsprognosen Til brug for beregning af likviditetsprognosen som viser kassekreditreglen er lavet en model der beregner den forventede daglige kassebeholdning. Til brug for dette er anvendt de daglige kassebevægelser for Følgende er gældende for 2017: 12-delsafregningen sker første hverdag i måneden Løn udbetales 2. sidste hverdag i måneden til banken med henblik på udbetaling til medarbejdere sidste hverdag i måneden. Skat af løn betales 1. hverdag i måneden Kommunal medfinansiering afregnes første hverdag i måneden Refusion vedr. sociale ydelser modtages 2. sidste hverdag i måneden, dog med undtagelse af marts og september, hvor der også modtages refusion primo og medio måneden Refusion vedr. integration modtages første hverdag i måneden, med undtagelse af februar og juni hvor der også modtages refusion ultimo måneden KMD udbetalinger, leverandørbetalinger og debitorindbetalinger sker med samme ind- og udbetalinger som i I 2017 blev der optaget lån i marts, dette er i flyttet til medio december. Udover kassebevægelserne i 2017 er der korrigeret ifht. den totale ændring mellem 2017 og hhv , således at det svarer til den forventede kasseopsparing. Denne korrektion er fordelt fladt udover den resterende del af året. Dog er ejendomssalget, der blev besluttet ifm. genopretningsplanen d. 20. december 2017, først indarbejdet fra juli december. 5

6 Likviditetsprognose jan-18 mar-18 maj-18 jul-18 sep-18 nov-18 jan-19 mar-19 maj-19 jul-19 sep-19 nov-19 jan-20 mar-20 maj-20 jul-20 sep-20 nov-20 jan-21 mar-21 maj-21 jul-21 sep-21 nov-21 jan-22 mar-22 maj-22 jul-22 sep-22 nov-22 Realiseret kassekreditregel Prognose pr. 31/5-18 inkl. skøn for økonomiaftalen Prognose pr. 30/4-18 Byrådets langsigtede mål Daglig likviditet Forventet likvid beholdning Faktisk likvid beholdning 6

7 Daglig likviditet og kassekreditregel Daglig likviditet Kassekreditregel Daglig likviditet

8 Kassebeholdning pr. dag maj

9 Resultatopgørelse: Alle beløb i kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud Vedtaget budget Korrigeret budget Adm. skøn Korrigeret budget herefter Forbrug ultimo maj Forbrugs % indevær. år ifht. vedt. budget Forbrugs % indevær. år ifht. korr. budget Forbrugs % sidste år Skatter, tilskud og udligning ,0% 55,1% 47,4% Skatter ,6% 56,6% 49,5% Tilskud og udligning ,9% 47,2% 36,7% Drift ,6% 38,6% 39,0% Serviceudgifter ,3% 39,7% 39,8% Overførselsudgifter ,6% 39,9% 40,9% Forsikrede ledige ,9% 32,9% 34,4% Den centrale refusionsordning ,1% 44,1% 43,6% Aktivitets bestemt medfinansiering ,1% 26,1% 24,7% Ældreboliger ,4% 26,4% -0,1% A. Strukturel driftsbalance Anlæg Anlægsudgifter ,4% 16,4% 15,0% Anlægsudgifter - huslejefinansierede ,0% 37,2% Anlægsindtægter ,4% 14,0% 1,5% B. Anlæg A+B Skattefinansierede område Forsyning Forsyning - drift ,6% Forsyning - anlæg ,2% 15,2% 0,2% C. Forsyningsvirksomheder Finansielle poster Optagne lån ,0% 0,0% 107,3% Renter m.v ,2% 190,5% 50,0% Afdrag på lån ,0% 42,7% 35,7% Øvrige finansforskydninger D. Finansielle poster A-D Kasseforbrug/opsparing Noter: I likviditetsprognosen er udover ovenstående administrative skøn også medregnet skøn over forventede overførsler til efterfølgende år for både drift og anlæg på hhv. 3,0 mio. kr. og 17,7 mio. kr., samt indregnet merudgifter på 12,5 mio. kr. som følge af at periodeafgrænsningsposterne ved årsafslutningen for 2017 har været højere end tidligere. 9

10 Driftsudgifter på politikområder: A. Opgørelse af serviceudgifter Udvalg /Politikområde Budget Korrigeret budget Forbrug ultimo maj Forbrugs% ifht. vedt. budget Forbrugs% ifht. korr. budget SERVICEUDGIFTER ialt: ,3% 39,7% Økonomiudvalget: ,0% 37,3% Boligpolitik ,3% 25,3% Beredskab ,5% 47,5% Politisk organisation ,8% 57,5% Administration m.v ,7% 42,6% Lønpuljer- og tjenestemandspensioner ,8% 19,6% Rengøring ,3% 33,7% Forsikringer samt udkontering af IKT m.v ,7% 39,7% Uddannelsesudvalget: ,7% 39,2% Skole- og klubområdet ,6% 37,1% Familieområdet ,0% 46,1% Fritids- og Kulturudvalget ,1% 45,2% Kultur og Fritid ,1% 45,2% Social- og Sundhedsudvalget ,5% 39,9% Social service ,2% 39,5% Sundhed og forebyggelse ,2% 41,6% Velfærdsudvalget ,4% 40,3% Social service ,7% 10,7% Ældreområdet ,5% 40,5% Vækstsudvalget ,0% 41,8% Beskæftigelsesindsats ,8% 39,9% Erhvervs og Turisme ,5% 51,2% Teknisk udvalg ,1% 40,9% Jordforsyning ,2% 729,2% Ejendom og trafik ,3% 54,5% Hovedvedligeholdelse ,3% 45,2% Servicekorps ,9% 44,2% Udenomsarealer ,2% 35,7% Energi ,0% 40,0% Veje og grønne områder ,3% 17,0% Færgedrift ,6% 53,4% Kollektiv trafik ,1% 43,7% Affaldshåndtering ,0% 0,0% Plan- og Miljøudvalget ,0% 34,7% By og Landskab ,0% 34,7% Opvækstudvalget ,5% 40,2% Dagtilbud ,5% 40,2% 10

11 B. Øvrige udgifter Udvalg /Politikområde Budget Korrigeret budget Forbrug ultimo maj Forbrugs% ifht. vedt. budget Forbrugs% ifht. korr. budget Øvrige udgifter i alt ,3% 35,5% OVERFØRSELSUDGIFTER: ,6% 39,9% Økonomiudvalget: ,1% 96,9% Forsikringer samt udkontering af IKT m.v ,1% 96,9% Uddannelsesudvalget: ,8% 38,8% Skole- og klubområdet ,9% 50,9% Familieområdet ,6% 37,6% Velfærdsudvalget ,3% 9,3% Social service ,3% 9,3% Vækstudvalget ,6% 39,7% Beskæftigelsesindsats ,6% 39,7% FORSIKREDE LEDIGE ,9% 32,9% Vækstudvalget ,9% 32,9% Beskæftigelsesindsats ,9% 32,9% DEN CENTRALE REFUSIONSORDNING ,1% 44,1% Uddannelsesudvalget: ,2% 49,2% Familieområdet ,2% 49,2% Social og Sundhedsudvalget ,7% 41,7% Social service ,7% 41,7% Velfærdsudvalget ,9% -29,9% Ældreområdet ,9% -29,9% AKTIVITETSBESTEMT MEDFINANSIERING ,1% 26,1% Social- og Sundhedsudvalget ,1% 26,1% Sundhed og forebyggelse ,1% 26,1% ÆLDREBOLIGER ,4% 26,4% Økonnomiudvalget ,1% 29,1% Rengøring ,1% 29,1% Velfærdsudvalget ,1% 24,1% Ældreområdet ,1% 24,1% Teknisk udvalg ,8% 15,8% Hovedvedligeholdelse ,3% 23,3% Servicekorps ,0% 0,0% Udenomsarealer ,0% 0,0% Energi ,8% 27,8% C. Forsyning FORSYNING: Teknisk udvalg Affaldshåndtering

12 Status anlæg: Alle beløb i kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud Vedtaget budget Omplac og till.bev Korrigeret budget Forbrug ultimo maj Forbrugs % indevær. år ifht. vedt. budget Forbrugs % indevær. år ifht. korr. budget Anlægsudgifter: Idrætsby ,8% 10,4% Vinge Deltakvarter ,9% 3,1% Børnehuse i Skibby ,9% 9,9% Tilslytning Fjordforbindelsen ,4% 6,1% Bedre brug af fælles faciliteter ,3% 21,0% Istandsættelse af færgevej ,8% 68,9% Energiinvesteringer ,4% 4,1% Teknisk Udvalgs anlægspulje ,0% 22,1% Opsætning af målere i tændskabe ,0% 0,0% Idræts- og Spejderfacilitetspuljen ,1% 0,4% Øvrige anlæg - Skattefinansierede projekter ,5% 40,8% Skattefinansierede bruttoanlæg ,4% 16,4% Kommunale ældreboliger, boligdel ,0% Forsyning - brugerfinansierede ,2% 15,2% Bruttoanlæg i alt ,7% 16,3% Anlægsindtægter: Bedre brug af fælles faciliteter ,3% 20,9% Vinge Deltakvarteret ,0% 0,0% Servicearealer - plejeboliger - Pedershave etape ,0% 0,0% Øvrige salgsindtægter Indtægter I alt ,4% 14,0% B. Samlede nettoanlæg ,1% 18,7% 12