Velkommen til budgetorienteringsmøde. 16. august 2012

Transkript

1 Velkommen til budgetorienteringsmøde 16. august 2012 Den økonomiske situation 2012 og 2013

2 Agenda Halvårsregnskab Opfølgning pr Basisbudget Resultatopgørelse - Indtægtsprognose - Tekniske korrektioner - Likviditett - Lånemuligheder og anlæg - OBS-punkter og usikkerheder

3 Forventet regnskab pr. 30/ i tkr. Oprindeligt budget Halvårsregnskab Korrigeret budget Forventet regnskab pr. 30/6 Indtægter % - Driftsudgifter % Renteudgifter Driftsresultat

4 Forventet regnskab pr. 30/6-12 Forbrugsprocenter Indtægter: 51% 52% 2012 i tkr. Oprindeligt budget Halvårsregnskab Korrigeret budget Udgifter: 44% 49% Forventet regnskab pr. 30/6 Indtægter Ingen talmæssig understøttelse af, at institutionerne % er begyndt at bruge af deres opsparing samlet set. - Driftsudgifter % Bemærk: Vi er i en begyndende lærrings-/vidensproces omkring håndtering af opsparinger vs. nedsparinger.. -Renteudgifter Driftsresultat

5 Udligninger: Midtvejsregulering: - Beskæftigelsestilskud ,3 mio. kr. - Tilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden, merudgift -0,3 mio. kr. - Øvrige ændringer Nettomerindtægter -0,6 mio. kr. 8,4 mio. kr.

6 Plus = godt BUU: Udgifter (1): Demografi, 0-2 årige Demografi, 3-5 årige (puljemidler afleveres) Daginsti., sprogstimulering 2 pladser mod 3 i budgettet Privat pasning, Søskende rabat og friplads Mellem kommunal afregning Puljeordning og private institutioner Dagplejen lønninger - 5. børns vederlag stiger sfa. øget sygefravær - Fastholdelse af serviceniveau (underbudgettet) Demografi, skolerne og SFO Transport til egne specialskoler (udbudsbesparelse Mellemkommunale betalinger Bidrag til statslige, private- og efterskoler -1,1 mio. kr. 0,4 mio. kr. 0,1 mio. kr. 0,4 mio. kr. 0,7 mio. kr. 0,1 mio. kr. -0,4 mio. kr. -0,5 mio. kr. -0,4 mio. kr. -0,7 mio. kr. 0,5 mio. kr. -1,3 mio. kr. 1,9 mio. kr. AU: Revalidering, 49 færre helårspersoner Forsikede ledige, færre løntilskudspladser 5,0 mio. kr. 5,0 mio. kr.

7 Plus = godt SOU: Udgifter (2): Ældreområdet, Handicapkørsel, mindreudgift BPA, merforbrug Mellemkommunale betalinger, merforb. andre kommuner Demografipuljen mindreforbrug Handicap og Psykriatri Budgetfejl, restpulje tilføres kassen 0,4 mio. kr. -0,7 mio. kr. -3,5 mio. kr. 5,8 mio. kr. 0,3 mio. kr. TMU Kollektiv trafik, merudgift -0,2 mio. kr. I alt Udgiftsfald 11,7 mio. kr.

8 Budgetopfølgning pr. 30/ Merindtægter Mindreforbrug KASSESTYRKELSE 8,4 mio. kr. 11,7 mio. kr. 20,1 mio. kr.

9 Budgetopfølgning pr. 30/ Merindtægter Mindreforbrug KASSESTYRKELSE 8,4 mio. kr. 11,7 mio. kr. 20,1 mio. kr. Uforbrugt usikkerhedspulje på godt 20 mio. kr.

10 Likviditeten

11 Likviditeten

12

13 Schwizerfranc (CHF) Beløb: ca. 100 mio. kr. af 2 omgange. Gennemsnitskurs: ca. 5,05 Kurs nu: ca. 6,20 Urealiseret kurstab pt. omkring mio. kr.

14 CHF vs DKK

15 og Kommunerne er going concern. Vi er her også i morgen og det med 100% garanti modsat private virksomheder. Derfor skal vi heller ikke bogføre urealiserede kurstab. Det betyder vi skal IKKE ud at finde penge/besparelser til urealiserede tab. Lånene er optaget i Danske kroner og swappet til CHF. Det bevirker, at såfremt swappen bliver positiv inden lånet skal indfries (2029) kan swappen altid lukkes ned. Renten er på 0%... men det er den danske rente næsten også!

16 Og det er også slemt men Kommunerne er going concern. Vi er her også i morgen og det med 100% garanti modsat private virksomheder. Derfor skal vi heller ikke bogføre urealiserede kurstab. Det betyder vi skal IKKE ud at finde penge/besparelser til urealiserede tab. Lånene er optaget i Danske kroner og swappet til CHF. Det bevirker, at såfremt swappen bliver positiv inden lånet skal indfries (2029) kan swappen altid lukkes ned. Renten er på 0%... men det er den danske rente næsten også!

17 Og det er også slemt men Kommunerne er going concern. Vi er her også i morgen og det med 100% garanti modsat private virksomheder. Derfor skal vi heller ikke bogføre urealiserede kurstab. Det betyder vi skal IKKE ud at finde penge/besparelser til urealiserede tab. Lånene er optaget i Danske kroner og swappet til CHF. Det bevirker, at såfremt swappen bliver positiv inden lånet skal indfries (2029) kan swappen altid lukkes ned. Renten er på 0%... men det er den danske rente næsten også!

18

19 Budget : Budgetmaterialet kan efterfølgende findes på kommunens hjemmeside sammen med disse plancher..

20 Budget 2012 fratrækkes: Reduktioner på 10,0 mio. kr. i henhold til budgetforliget for og dermed fås nyt udgangspunkt. Direktionen indstiller at fordelingen af de 10 mio. kr. sker ud fra salami-metoden med 0,5% på alle områder ekskl. det specialiserede område, hvor rammeaftalerne siger 1% s reduktion. Herefter normal budgetarbejde med henblik på at skabe et realistisk basisbudget KL s pris- & lønfremskrivninger Demografiske og mængdemæssige ændringer Byrådets beslutninger Fejl og mangler Lovændringer

21 KL-aftalen for 2013 Anlægsloft på 15,5 mia. kr. Vores andel er 110 mio. kr., heraf kvalitetsfondsområderne 29,2 mio. kr. Grundkapitalindskud nedsættes til 10% fra 1. juli 2012 og indtil og med (ingen konsekvenser for bloktilskuddet) Enighed om, at restancerne er fortsat et problem. Anbefalinger i forår 2013 fra arbejdsgruppe bestående af SKAT, KL og udvalgte kommuner. Befordringsopgaven skal analyseres. Regeringen ser gerne obligatorisk brug af trafikselskaber. Rapport udarbejdes i efteråret Obligatorisk brug af digital post. 80% af al kommunikation skal være digital i Modregnes i DUT som følge af portobesparelser.

22 KL-aftalen for 2013 Bedre rammer for udbud. Klageregler ændres Ny bekendtgørelse skal fjerne uklarheder Ny dansk udbudslov Beskæftigelse Ny finansieringsmodel (igen) med fokus på resultater på vej. Strafrefusion ved manglende rettidighed suspenderes i 2 år Udvalgsarbejde om yderligere forenklinger frem til ØA14 Folkeskolereform Fokus på mere undervisning Målrettet efteruddannelse af lærerne Afbureaukratiseringskatalogg en del af reformen

23 KL-aftalen for 2013 Bedre kvalitet i dagtilbud 500 mio. kr. afsat til styrkelse af kvaliteten, fordeles ud fra antallet af 0-5 årige børn. Ingen minimumsnormeringer. Sundhed Løft på 300 mio. kr. Lånepulje på 750 mio. kr. målrettet kommuner med svag likviditet. Arbejdsgruppe vedr. låne- og deponeringsregler. Det forventes en adgang til at låne til godt købmandsskab Klimainvesteringer via spildevandsselskaberne Åbning for takstfinansieringer af en række investeringer (afgræsning på vej sammen med lovgivningen med virkning fra 2013) Løbetid øges til 40 år. Forventet løft i investeringsniveauet på 2,5 mia. kr. i 2013

24 Investeringer fordelt på sektorere Virksomheder Husholdninger og nonprofit Offentlige sektor

25 Investeringer fordelt på sektorere Stramning på 0,5% om året i Virksomheder Husholdninger og nonprofit Offentlige sektor

26

27

28

29 KL-aftalen for 2013 Sanktioner I 2013 (3 mia.) skal budgettet overholde aftalen. Og efterfølgende skal regnskab bet overholde budgettet. Anlægsoverholdelse (1 mia.) at budgettet overholder aftalen (15,5 mia kr.)

30 KL-aftalen for 2013 DISKUSSIONEN vil være omkring fordeling af anlægsinvesteringerne på 15,5 mia. kr. Hvad gør de større byer?? 1) Indbyggertal 113 mio. kr. 2)Budgetoverslag 40 mio. kr r. 3) Mellemløsning 80 mio. kr. (er indarbejdet)

31 Tekniske Besparelsen korrektioner står i en pulje: r for netto 44,2 mio. kr. Forslag om 0,5% reduktion på (Forskel budget 2012 og 2013) å alle driftsområder dog undtagen de specialiserede socialområder, hvor der er bestemt en reduktion på 1% i rammeaftalerne. således: I alt nettoudgifter for 44,2 mio. kr., hvoraf udgiftsposterne fordeles sig Implementering af besparelser fra sidste år Effekt af nyt forventet regnskab omregnet til 2013 Byrådsbeslutninger DUT- og lovændringer Demografi Ændring af forudsætninger Omplacering mellem politikområder Budgetrettelser I alt -11,0 mio. kr. -2,6 mio. kr. 0,4 mio. kr. 6,0 mio. kr. 5,0 mio. kr. 14,9 mio. kr. 0,0 mio. kr. 31,5 mio. kr. 44,2 mio. kr.

32 Tekniske korrektionerr for netto 44,2 mio. kr. FORVENTET REGNSKAB (Forskel budget 2012 og 2013) Nedjustering af budgettet til specialundervisning I alt nettoudgifter for 44,2 mio. kr., hvoraf de største udgiftsposter er: som følge af nedgang i elever. blevet orienteret om den forve entede nedgang. Implementering af besparelser fr ra sidste år Byrådet er tidligere Effekt af nyt forventet regnskab omregnet til 2013 Byrådsbeslutninger DUT- og lovændringer Demografi Ændring af forudsætninger Omplacering mellem politikområder Budgetrettelser I alt -11,0 mio. kr. -2,6 mio. kr. 0,4 mio. kr. 6,0 mio. kr. 5,0 mio. kr. 14,9 mio. kr. 0,0 mio. kr. 31,5 mio. kr. 44,2 mio. kr.

33 Tekniske korrektionerr for netto 44,2 mio. kr. BYRÅDSBESLUTNINGER: (Forskel Ejstrupholm budget BH 2012 og 2013) Århus som kulturhovedstad I alt nettoudgifter for 44,2 mio. kr., hvoraf de største udgiftsposter er: Elevatordrift, Brande station 50 tkr. Implementering af besparelser fr ra sidste år Kollektiv trafik, øget passagertal Effekt af nyt forventet regnskab Byrådsbeslutninger DUT- og lovændringer Demografi Ændring af forudsætninger Omplacering mellem politikområder Budgetrettelser I alt 42 tkr. 32 tkr. 220 tkr. omregnet til ,0 mio. kr. -2,6 mio. kr. 0,4 mio. kr. 6,0 mio. kr. 5,0 mio. kr. 14,9 mio. kr. 0,0 mio. kr. 31,5 mio. kr. 44,2 mio. kr.

34 DUT- OG LOVÆNDRINGER: Refusionsgrænse særligt dyre enkeltsager -0,5 mio. kr. (Vores bloktilskudsreduktion er 4,0 mio. kr.) Ny sundhedsplejeskeuddannelse 0,1 mio. kr. Loft over tabt arbejdsfortjeneste sænkes 0,4 mio. kr. Tekniske korrektionerr for netto 44,2 mio. kr. Udbetaling Danmark (Forskel budget 2012 og 2013) Lov om digital post I alt nettoudgifter for 44,2 mio. kr., hvoraf de største udgiftsposter er: Vand- og Naturplaner Vejafvandingsbidrag 1% til 4,3% 1,5 mio. kr. Implementering af besparelser fr ra sidste år Andet (netto) Effekt af nyt forventet regnskab omregnet til ,4 mio. kr. -0,2 mio. kr. 0,8 mio. kr. -11,0 mio. kr. 0,5 mio. kr. -2,6 mio. kr. Byrådsbeslutninger 0,4 mio. kr. DUT- og lovændringer 6,0 mio. kr. Demografi 5,0 mio. kr. Ændring af forudsætninger 14,9 mio. kr. Omplacering mellem politikområder 0,0 mio. kr. Budgetrettelser 31,5 mio. kr. I alt 44,2 mio. kr.

35 Tekniske DEMOGRAFI korrektionerr for netto 44,2 mio. kr. 0-2 årige 0,6 mio. kr. (Forskel budget 2012 og 2013) 3-5 årige -0,4 mio. kr. I alt nettoudgifter for 44,2 mio. kr., hvoraf de største udgiftsposter er: Skolerne 1,0 mio. kr. SFO -0 0,6 mio. kr. Implementering af besparelser fr ra sidste år Ældreområdet 3,6 mio. kr. Effekt af nyt forventet regnskab Sundhed 0,8 mio. kr. Byrådsbeslutninger DUT- og lovændringer Demografi Ændring af forudsætninger Omplacering mellem politikområder Budgetrettelser I alt omregnet til ,0 mio. kr. -2,6 mio. kr. 0,4 mio. kr. 6,0 mio. kr. 5,0 mio. kr. 14,9 mio. kr. 0,0 mio. kr. 31,5 mio. kr. 44,2 mio. kr.

36 ÆNDRING AF FORUDSÆTNINGER Lønsumstyring, Pædagogrelamentsansatte 0,2 mio. kr. Merindtægt forældrebetaling -0,1 mio. kr. Mindreudgift søskenderabat -0,6 mio. kr. Lønsumsstyring, lærertjenestemænd 0,8 mio. kr. Arbejdsmarkedsområdet (førtidspensioner) Tekniske Handicap og korrektioner Psyk., r for netto 44,2 mio. kr. mindreindtægt takster (Forskel budget 2012 og 2013) tilretning af refusion på særligt dyre enkeltsag 2,7 mio. kr. I alt nettoudgifter for 44,2 mio. kr., hvoraf de største udgiftsposter er: efterspørgsregulering (flere skal have hjælp) Ældreråds- og kommunalvalg Implementering af besparelser fr ra sidste år Rengøringspulje Effekt af nyt forventet regnskab Andet, netto Byrådsbeslutninger omregnet til ,3 mio. kr. 3,3 mio. kr. 6,6 mio. kr. 0,8 mio. kr. -11,0 mio. kr. -1,0 mio. kr. -2,6 mio. kr. -0,1 mio. kr. 0,4 mio. kr. DUT- og lovændringer 6,0 mio. kr. Demografi 5,0 mio. kr. Ændring af forudsætninger 14,9 mio. kr. Omplacering mellem politikområder 0,0 mio. kr. Budgetrettelser 31,5 mio. kr. I alt 44,2 mio. kr.

37 Tekniske korrektionerr for netto 44,2 mio. kr. (Forskel budget 2012 og 2013) I alt nettoudgifter for 44,2 mio. kr., hvoraf de største udgiftsposter er: Implementering af besparelser fr ra sidste år BUDGETRETTELSER: Effekt af nyt forventet regnskab Fin. af forbrug af institutionernes opsparede midler Byrådsbeslutninger Andel af aktivitetsbestemt medfinansieringen, KLs tal Øvrigt DUT- og lovændringer Demografi Ændring af forudsætninger Omplacering mellem politikområder Budgetrettelser I alt omregnet til ,0 mio. kr. -2,6 mio. kr. 30,0 mio. kr. 0,4 mio. kr. 1,0 mio. kr. 6,0 mio. kr. 0,5 mio. kr. 5,0 mio. kr. 14,9 mio. kr. 0,0 mio. kr. 31,5 mio. kr. 44,2 mio. kr.

38 (1.000 kr. og 2013-prisniveau) Budget 2012 Basisbudget 2013 Nominel forskel Relativ forskel 1. Dagtilbud til børn 0-5 år Børn og unge 6-18 år Familier og børn med særlige behov Fritid, idræt og kultur Arbejdsmarked Ældre Sundhed Handicap og Psyk (voksne) Erhvervsudvikling, turisme mv Borgerservice, politik mv Redningsberedskab Miljø og natur Byer og landsbyer Infrastruktur og kllektiv trafik Forsyning I alt ,0% ,4% ,1% ,3% ,4% ,6% ,7% ,9% ,1% ,0% ,0% ,2% ,5% ,0% ,6% ,0%

39 Resumé: Udgifterne forøges med 44,2 mio. kr. fra 2012 til 2013 (svarende til 2% % s realvækst) Heraf udgør de 30 mio. kr. en pulje til finansiering af områdernes eventuelle nedsparring.

40 Indtægterne Stiger fra mio. kr. i 2012 til mio. kr. i 2013.

41 Selskabsskatterne for Ikast-Brande Kommune BUDGETTET Fra sidste år Virksomhederne.. 3 års forsinkelse og tallet er dermed helt sikker esultat 61,1 70,4 78,0 dbet. 56,1 61,1 70,4 78,0

42 Selskabsskatterne for Ikast-Brande Kommune BUDGETTET Fra sidste år Virksomhederne.. 151,1 mio. kr esultat 61,1 70,4 78,0 3 års forsinkelse og tallet er dermed helt sikker dbet. 56,1 61,1 70,4 78,0

43 Virksomhederne Kommunal andel af selskabsskat (1.000 kr.) IBK provenu Index (2007=100) IBK udligning IBK nettoprovenu Landsplan Index (2007=100) Virksomhederne betaler 25% i skal hvoraf knap 13,5% tilfalder kommunerne under eet.

44 Selskabsskatterne Pr indbygger IBK index (2007=100) Landsplan index (2007=100)

45 Selskabsskatterne Udligning på 50 % af det, som vi ligger over landsgennemsnittet ,1 mio. kr. indtægt 59,5 mio. kr. udligning - 91,6 mio. kr. Ikast-Brande Kommune Havde vi fulgt landsgennemsnittet skulle vil selskaberne i kommunen kun skulle have betalt omkring mio. kr. i selskabsskat i 2010.

46 Indtægtsprognose Statsgaranti Selvbudgettering Forskel Forventet folketal Indkomstskat kr kr kr. Udligning og generelle tilskud I alt kr kr kr kr kr kr. Gevinst på ca. 2,8 mio. kr. ved valg af statsgaranti.. En ekstra borger giver ca kr. i tilskud...

47 Indtægtsprognose Statsgaranti Selvbudgettering Forskel Forventet folketal Indkomstskat kr kr kr. Udligning og generelle tilskud I alt kr kr kr kr kr kr. Gevinst på ca. 2,8 mio. kr. ved valg af statsgaranti.. En ekstra borger giver ca kr. i tilskud...

48

49 Ved statsgaranteret udskrivningsgrundlag, løbende priser (1.000 kr.) Basisbudget 2013 Basisbudget 2014 Budgetforslag 2015 Budgetforslag 2016 Drift (skattefinansieret) Skatter Udligning og generelle tilskud Sum indtægter Drift (skattefinansieret) Børne- og Undervisningsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget Erhvervskontaktudvalget Økonomi- og Planudvalget Beredskabskommissionen Teknik- og Miljøudvalget Sum drift Renter Resultat af ordinær drift Husk p/l-reguleringen i

50 Ved selvbudgetteret udskrivningsgrundlag (1.000 kr.) Basisbudget 2013 Basisbudget 2014 Basisbudget 2015 Basisbudget 2016 Resultat af ordinær drift Anlæg (skattefinansieret) Jordforsyning -667 Resultat af det skattefinansierede område Resultat af forsyningsvirksomhederne Pris- og lønstigning vedr. hovedkonto Resultat i alt Optagne lån Afdrag på lån Udbetaling DK Øvrige balanceforskydninger 21 Resultat

51 3 udfordringer: 1) Er budgettet robust? 2) Hvad med anlæg 3) Likviditetens udvikling

52 Ingen kendte usikkerheder Der er taget højde for alt kendt. Vi har indregnet demografi og taget højde for prognoserne for arbejdsløshed mv. Svaret er derfor: Ja, vort budget er et robust budget.

53 Ingen kendte usikkerheder Der er taget højde for alt kendt. Vi har indregnet demografi og taget højde for prognoserne for arbejdsløshed mv. Men er der så overhovedet brug for en Svaret er derfor. Ja, vort budget er et robust budget. usikkerhedspulje i 2013?

54 Svaret er et éntydigt ja! Til imødegåelse af ufinansierede tillægsbevillinger Til imødegåelse af sanktioner fra staten 2 Puljer er indarbejdet i driftsbudgettet: - Usikkerhedspulje 24 mio. kr. - Finansiering af nedsparring 30 mio. kr. Risiko-puljer i alt 54 mio. kr.

55 Minimums anlægsprogram 2013 Anlægsprojekter Ejstrupholm Skole Bygningspulje Asfaltpulje ,7 mio. kr. 4,1 mio. kr. 5,0 mio. kr. Jordforsyning, Engparken 10,0 mio. kr.

56 Hvordan har vores udfordring omkring likviditeten det på lidt længere sigt?

57 Gennemsnitskassebeholdning Afrundet

58 Gennemsnitskassebeholdning MÅLSÆTNING I DEN ØKONOMISKE POLITIK SIGER, AT GENNEMSNITSKASSEBEHOLDNINGEN BØR UDGØRE HVAD DER SVARER Afrundet TIL 1 MÅNEDS DRIFT Det er omkring 190 mio. kr

59 Lånemuligheder 2013? Ordinær pulje 750 mio. kr. Søgt Forventet?? - Ejstrupholm skole - Nr. Snede Skole - Ældreboliger i Brande (Engparken) 17,7 17,2 6,7 0,0 mio. kr. 0,0 mio. kr. 0,0 mio. kr. - I alt 41,6 0,0 mio. kr. 0,73% af 700 mio. kr. er 5,1 mio. kr. Men lånene er til kommunerne med lav likviditet altså ikke til os. Der er ikke søgt pulje til særlig vanskelig stillet kommuner.

60 Lånemuligheder 2013? Ordinær pulje 750 mio. kr. Søgt Forventet?? - Ejstrupholm skole - Nr. Snede Skole - Ældreboliger i Brande (Engparken) 17,7 17,2 6,7 0,0 mio. kr. 0,0 mio. kr. 0,0 mio. kr. - I alt 41,6 0,0 mio. kr. 0,73% af 700 mio. kr. er 5,1 mio. kr. Men lånene er til kommunerne med lav likviditet altså ikke til os. Der er ikke søgt pulje til særlig vanskelig stillet kommuner.

61 Budgetudfordringerne for 2013! 1. Der er balance i driftsbudgette med de nuværende forventninger.. 2. Basisbudgettet er et robust budget; 1. Usikkerhedspuljerne udgør 54 mio. kr. 2. Der er indarbejdet demografipuljer 3. Alle kendte risici er medtaget og indregnet 3. Likviditeten har bedret sig kraftigt kva Byrådets bæredygtighedsstrategi men bør stadig have Byrådets bevågenhed især i 2014 og Anlægsniveauet bør tage udgangspunkt i hvad vi har råd til?

62 Budgetudfordringerne for 2013! Strategisk udfordring med lavt uddannelsesniveau 1. Der er balance i driftbudgettett med de nuværende forventninger.. 2. Basisbudgettet er et robust budget; 1. Usikkerhedspuljerne udgør 54 mio. kr. 2. Der er indarbejdet demografipuljer 3. Alle kendte risici er medtaget og indregnet 3. Likviditeten har bedret sig kraftigt kva Byrådets bæredygtighedsstrategi men bør stadig have Byrådets bevågenhed især i 2014 og Bemærk, at lån alligevel ikke er muligt. 4. Anlægsniveauet bør tage udgangspunkt i hvad vi har råd til?

63 Ikast-Brande Kommune... ikke nogen bolsjebutik Bruttodriftsudgifter ca.: - driftsindtægter ca.: Nettodriftsudgifter 2011 ca.: 3,5 mia. kr. 1,2 mia. kr. 2,3 mia. kr. Ca medarbejdere og borgere HUSK: TING TA R TID!

64 Opsamlingsrunde Forholdene ændrer sig kontinuerligt... Derfor bliver der samlet op mindst 2 gange endnu: 1. Til budgetseminaret 2. Til budgetvedtagelsen

65 ?