Indholdsfortegnelse side 3

Transkript

1

2

3 Indholdsfortegnelse side 3 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse... 3 Borgmesterens forord... 4 Finansiel beretning... 5 Anvendt regnskabspraksis... 9 Bolig- og Ejendomsudvalget Undervisningsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Børneudvalget Socialudvalget By- og Miljøudvalget Arbejdsmarkeds - og Uddannelsesudvalget Magistraten Det finansielle område Regnskabsopgørelse Balance Noter til regnskabsopgørelse og balance Regnskabsoversigt Investeringsoversigt Anlæg afsluttet i 2014, der godkendes sammen med årsregnskabet Anlæg over 2 mio. kr. afsluttet i Personaleoversigt Balance (detaljeret) Bevægelser på balancen Tværgående artsoversigt Garanti- og eventualrettighedsfortegnelse Leasingaftaler/-ydelser Ejendomsfortegnelse Legatregnskaber Tilskudsoversigt Nøgletal

4 Borgmesterens forord side 4 Borgmesterens forord

5 Finansiel beretning side 5 Finansiel beretning Den finansielle beretning har til formål at præsentere de overordnede økonomiske resultater, herunder rammeoverholdelse både på service og anlæg samt udviklingen i kommunens likviditet og egenkapital i Overordnet set blev regnskabsresultatet for 2014 bedre end planlagt ved budgetvedtagelsen (oprindeligt budget 2014). I forhold til det oprindelige budget 2014 er der tale om en forbedring af kassen med 71,1 mio. kr. fra et budgetteret kassetræk på 47,7 mio. kr. til en forøgelse af kassen med 23,4 mio. kr. Kommunen har igen i 2014 overholdt budgettet for både service- og anlægsudgifter (inden for loftet/anlægsrammen), og vil ikke blive ramt af individuelle økonomiske statslige sanktioner. Der var i 2014 mindreudgifter på service på 46,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Kommunens serviceramme (oprindeligt budget) udgjorde 3.721,4 mio. kr. Servicerammen er korrigeret med 1,9 mio. kr. (merudgifter til DUT med 5,6 mio. kr. og mindreudgifter vedr. ændret p/l med 3,7 mio. kr.) til i alt 3.723,3 mio. kr. I forhold til den korrigerede serviceramme, som kommunens serviceudgifter holdes op imod ved vurdering af servicerammeoverholdelse, er der tale om mindreudgifter på 55,3 mio. kr., svarende til 1,5 %. Korrigeres mindreforbruget også for institutioners og afdelingers opsparing samt forskudte eksternt finansierede projekter på i alt 35,3 mio. kr. udgør mindreforbruget således 20,0 mio. kr., svarende til 0,5 % af den korrigerede serviceramme. Mindreforbruget på anlæg (inden for loftet) blev på 44 mio. kr. og kan hovedsageligt forklares ved forskydninger på enkelte store projekter. Regnskabet indikerer også at sanktionssystemet har været medvirkende til at der er udvist tilbagehold både hvad angår driftsudgifter og anlægsudgifter for at undgå sanktioner. I forhold til korrigeret budget udviser driftsudgifterne alene et samlet nettomindreforbrug på 61,6 mio. kr., hvoraf der som nævnt er mindreudgifter på 46,5 mio. kr. indenfor servicerammen og nettomindreforbrug på 15,1 mio. kr. på overførselsområdet (inkl. aktivitetsbestemt medfinansiering). Det er tilfredsstillende at konstatere, at stort set samtlige udvalg har overholdt deres budget og bidraget til en samlet servicerammeoverholdelse på trods af et klart udgiftspres gennem store dele af Dette vidner om stor tværgående ansvarlighed i organisationen i forhold til at efterleve en stram økonomisk styring. Økonomisk råderum i 2014 Med udgangspunkt i resultatet af årets driftsvirksomhed (den strukturelle balance) efter fradrag af udgifter til afdrag på lån, er kommunens råderum til finansiering af anlægsarbejder beregnet: Beløb i mio. kr. Regnskab 2014 Driftsresultat /strukturelle balance -587,0 Afdrag på lån 117,1 Resultat efter afdrag på lån -469,9 Driftsresultat brugerfinansieret område Råderum til finansiering af anlægsarbejder -1,9-471,8 Anlægsarbejder der skal finansieres: Øvrige skattefinansierede anlæg 310,4 Brugerfinansierede anlæg 10,7 Anlægsarbejder i alt 321,1 Indtægter = -, udgifter = + Der har i 2014 været et økonomisk råderum på 471,8 mio. kr. til finansiering af anlægsarbejder. Kommunen har afholdt anlægsudgifter på 321,1 mio. kr. Forskellen mellem det økonomiske råderum og de afholdte anlægsudgifter udgør dermed 150,7 mio. kr. Dette er en tendens som også kan konstateres i landets øvrige kommuner.

6 Finansiel beretning side 6 Regnskabsaflæggelsen Kommunens regnskab er aflagt som et udgiftsregnskab, mens omkostningsregnskabet er udeladt (ej obligatorisk). Alle kommunens aktiver (bygninger, grunde, maskiner m.m.) er registreret, værdisat og indregnet i balancen under anlægsaktiver, og der er som hidtil foretaget afskrivninger i anlægskartoteket. I udgiftsregnskabet udgiftsføres hele anskaffelsesprisen i anskaffelsesåret. Udgiftsregnskabet giver således et billede af kommunens likviditetstræk. Regnskabsresultat Der var i 2014 inkl. tillægsbevillinger budgetteret med et overskud på driftsvirksomhed (strukturel balance) på 527,2 mio. kr. Inklusiv anlægsvirksomhed på 360,6 mio. kr. udgør overskuddet 166,6 mio. kr. på det skattefinansierede område (ekskl. nettolånoptagelse og finansforskydninger). I forhold hertil er regnskabsresultatet forbedret med 59,9 mio. kr. vedrørende driftsvirksomhed og forbedret med 50,2 mio. kr. vedrørende anlægsvirksomhed. En samlet regnskabsopgørelse over resultatet er vist på side 42. Mer-/mindreudgifter i 2014 Der er i alt merforbrug på 16,6 mio. kr. i forhold til det budgetterede kasseforbrug inkl. tillægsbevillinger. Der er netto mindreforbrug på driften på 61,6 mio. kr. og netto mindreforbrug på anlæg på 50,2 mio. kr. Forsyningsområdet har netto merforbrug på 8,0 mio. kr. Afvigelserne er beskrevet nærmere under de enkelte udvalgsområder. På det finansielle område er der en samlet nettomerforbrug på 120,4 mio. kr., som skyldes mindreforbrug til afdrag på lån på 0,5 mio. kr., mindrelånoptagelse på 34,4 mio. kr., merforbrug på finansforskydninger på 84,8 mio. kr., mindreforbrug på renter på 2,7 mio. kr. samt nettomindreindtægt på skatter og tilskud/udligning samt moms på 4,5 mio. kr. Lånoptagelse Muligheden for at lånoptage er i lovgivningen begrænset. Dette er i god tråd med at kommunerne i udgangspunktet ikke bør basere indtægtssiden på lånefinansiering, da ydelserne på gælden lægger beslag på fremtidige indtægter og dermed reducerer det fremtidige råderum. Frederiksberg Kommune har i dag en relativ stor langfristet gæld pr. indbygger- væsentligst som følge af lån optaget til finansiering af metrobyggeriet. Kommunalbestyrelsen har derfor en målsætning om ikke at optage ny langfristet gæld. Der er dog tilfælde hvor lånefinansiering vurderes hensigtsmæssig, herunder gæld vedr. alment boligbyggeri, hvor ydelserne finansieres af beboerne (via huslejen) samt klimainvesteringer, som er godkendt af Forsyningssekretariatet og efterfølgende finansieres af Frederiksberg Forsyning - via taksterne. Der er ikke i 2014 optaget lån udover til finansiering af anlægsudgifter på 9,5 mio. kr. til klimatilpasningsprojekter. Disse anlægsudgifter er dog midlertidigt finansieret via byggekreditter og konverteres først til endelige lån når projekterne er færdige. Den langfristede gæld er i 2014 nedbragt med 453 kr. pr. indbygger (fra kr. til kr.). I 2013 blev gælden nedbragt med kr. pr. indbygger, jf. oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal, side 8. Balancen Egenkapitalen udgør 2,7 mia. kr. og er et udtryk for den værdi, der er tilbage hvis alle tilgodehavender og forpligtigelser bliver indfriet. Den fremkommer væsentligst ved, at der på aktivsiden er indregnet anlægsaktiver for i alt 6,6 mia. kr. og omsætningsaktiver for i alt 1,2 mia. kr. På passivsiden er kommunens hensatte forpligtigelser til tjenestemandspensioner, åremålsansættelser, borgmesterpension og erstatninger indregnet med 2,5 mia. kr. Derudover indgår gældsforpligtigelser med 2,6 mia. kr. I forhold til sidste år er der sket en forbedring af egenkapitalen med 422,5 mio. kr. Forbedringen skyldes væsentligst årets resultat på 277 mio.kr., opskrivning af finansielle anlægsaktiver (indskud i fælleskommunale selskaber) med 211 mio.kr., forøgelse af materielle anlægsaktiver med 156 mio. kr. samt opskrivning af gæld vedr. tjenestemandsforpligtelsen på 218 mio.kr. Jf. note 9 side 49 er udviklingen i egenkapitalen fra ultimo 2013 til ultimo 2014 vist. Balancen er vist på side 43.

7 Finansiel beretning side 7 Overførsler På driften overføres et mindreforbrug fra 2014 til 2015 på 24,9 mio. kr. (hvoraf de 24,4 mio. kr. finansieres af afsat pulje i 2015 og 0,5 mio. kr. af kassen). Under anlæg er der i alt på udgiftssiden overført mindreforbrug på 144,2 mio. kr., der væsentligst skyldes forsinkelser i anlægsprojekterne, hvoraf 112,1 mio. kr. er indenfor anlægsloftet. Endvidere er overført mindreindtægter på 49,6 mio. kr. (også udenfor anlægsloftet). De overførte anlægsudgifter til 2015 indenfor anlægsloftet på 112 mio. kr. betyder tilsvarende udfordring for anlægsrammen i De overførte anlægsudgifter til 2015 indenfor anlægsloftet på 112 mio. kr. betyder tilsvarende udfordring for anlægsrammen i Likviditetsudvikling Likvide beholdninger ultimo regnskabsåret udgør 783,3 mio. kr., hvilket er 39,1 mio. kr. mere end primo året. Forøgelsen er forårsaget af dels en tilgang til kassen på 23,5 mio. kr. og dels kursregulering (urealiseret kursgevinst, som forøger ultimobeholdningen med 15,6 mio. kr.) Udviklingen i kassebeholdningen i 2014 fremkommer således: Dette håndteres ved indarbejdelse af en negativ pulje, der løbende i 2015 vil blive udmøntet via omperiodiseringer i de forventede regnskaber, således at det sikres at anlægsloftet overholdes. For yderligere specifikation af overførsler se note 7 side 48. Beløb i mio. kr. Skattefinansieret område 276,6 Brugerfinansierede område -8,8 Forskydning i langfristede tilgodehavender -27,0 Afdrag på lån -117,1 Optagelse af lån 0 Øvrige finansforskydninger m.v. -100,3 Kursreguleringer likvide aktiver 15,6 Tilgang likvide beholdninger 39,1 Nedenstående viser udviklingen i kommunens likvide beholdninger i Likviditetsoversigt Millioner

8 Finansiel beretning side 8 Væsentlige økonomiske nøgletal: Regnskab 2010 Regnskab 2011 Regnskab 2012 Regnskab 2013 Regnskab 2014 Beløb i mio. kr. Regnskabsopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed -208,8-376,4-437,7-473,2-587,0 Resultat af det skattefinansierede område 121,8-112,4 40,9-165,6-276,6 Resultat af forsyningsvirksomheder, drift 4,4-1,0-0,8 1,9-1,9 Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg 0,8 0,9 5,2 0,7 10,7 Balance Beløb i mio. kr. Aktiver Anlægsaktiver i alt 6.948, , , , ,3 Omsætningsaktiver i alt 1.034, , ,6 977,9 927,0 - Heraf likvide beholdninger 630,5 793,2 821,3 744,2 783,3 Passiver Egenkapital , , , , ,1 Hensatte forpligtigelser , , , , ,4 Langfristet gæld , , , , ,0 - Heraf ældreboliger -271,2-352,5-344,0-435,1-423,1 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. -15,1-15,4-16,6-22,0-28,0 Kortfristet gæld -661,6-722,1-750,5-549,9-365,9 Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) Likvide aktiver pr. indbygger (kr.)* Langfristet gæld pr. indbygger (kr.)* Udskrivningsgrundlag pr. indbygger (kr.)* Udskrivningsprocent kommuneskat* 23,1 23,1 23,1 23,1 22,8 Grundskyldspromille* 27,0 27,0 27,0 27,0 27,0 Indbyggertal* * Kilde: Økonomi- og Indenrigsministeriet, kommunale nøgletal, februar 2014 (opgjort pr ).

9 Anvendt regnskabspraksis side 9 Anvendt regnskabspraksis Generelt Kommunens regnskab aflægges i henhold til styrelsesloven og gældende cirkulærer og bekendtgørelser. I Frederiksberg Kommune meddeles driftsbevillinger på udvalgsniveau. Hvert udvalg får tildelt en nettodriftsbevilling, som de kan prioritere indenfor, suppleret med en særskilt bevilling til det brugerfinansierede område Renovation. Totalregnskab Frederiksberg Kommunes regnskab er et totalregnskab. Det betyder, at regnskabet omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen yder drifts- og anlægstilskud til. Periodisering af indtægter og udgifter Indtægter og udgifter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor varen eller ydelsen er modtaget eller præsteret. Indtægterne er henført til det år, hvortil retten dertil er erhvervet. Anlægsinvesteringer periodiseres efter samme princip. Balancen På aktivsiden er der optaget finansielle, immaterielle og materielle anlægsaktiver (undtaget er infrastrukturelle og rekreative aktiver såsom veje og parker) samt fysiske anlæg til salg. Hertil kommer varebeholdninger, tilgodehavender, værdipapirer og likvide beholdninger. Bogføringen af materielle anlægsaktiver, immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og fysiske anlæg til salg sker direkte på relevante funktioner på hovedkonto 09 med modpost på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver værdiansættes til anskaffelsesprisen inkl. alle indirekte omkostninger. Ressourceforbruget skal kunne dokumenteres og have medført en værdiforøgelse. I hovedreglen optages aktiver til anskaffelsesprisen (ekskl. moms). Dog er grunde og ejendomme erhvervet før 1999 optaget til ejendomsværdien. På passivsiden er der optaget tjenestemandsforpligtelser, hensættelser vedr. åremålskontrakter, borgmesterpension og arbejdsskadeerstatninger. Hertil kommer kortfristede gældsforpligtelser (herunder skyldig feriegodtgørelse til tidligere ansatte og ikke fastansatte (men ikke skyldige feriepenge vedr. personale, som har ret til løn under ferie)), langfristede gældsforpligtelser (herunder finansiel leasinggæld) samt nettogæld vedr. fonde, legater og deposita. Bogføringen af finansiel leasinggæld, hensættelser vedr. åremålskontrakter, borgmesterpension og arbejdsskadeerstatninger sker direkte på relevante funktioner på hovedkonto 09 med modpost på egenkapitalen. Finansielt leasede aktiver optages som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Tjenestemandsforpligtelsen er opgjort ud fra en aktuarmæssig beregning pr (dog er forpligtelsen vedr. tidligere ansatte som er overdraget til SKAT og lærere i den lukkede gruppe, baseret på ældre opgørelser). I opgørelsen er indregnet forpligtelser vedr. tjenestemænd, som er fragået kommunen ifm. kommunalreformen og hvor der modtages refusion af pensionsudbetalingerne fra Staten. Borgmesterpensionsforpligtelsen er opgjort ud fra en aktuarmæssig beregning pr Arbejdsskader registreres i regnskabet, når Arbejdsskadestyrelsen har truffet afgørelse om erstatning. Afgørelser om fremtidige forpligtigelser henregnes under hensatte forpligtigelser på balancen. En opgørelse af verserende retssager er optrykt under eventualrettighedsfortegnelsen, idet udfaldet af retssagerne endnu er meget usikkert. Det skønnes, at disse hverken enkeltvis eller samlet set har væsentlig betydning for kommunens økonomi. Aktivgrænse Aktiver til en værdi over kr. (inkl. eventuelle monterings- og installationsomkostninger) og varebeholdninger over 1 mio. kr. og med større forskydninger mellem regnskabsårene optages på balancen. Anlægsaktiver "bunkes" ikke, hvilket vil sige, at aktiver der er anskaffet ifm. en ny- eller ombygning

10 Anvendt regnskabspraksis side 10 og som ikke hver i sær men tilsammen har en værdi over kr. og som har en vis sammenhæng (eks. inventar) ikke aktiveres. Bunkede aktiver, der er aktiveret jf. tidligere praksis (frem til og med 2009), er ikke fjernet fra balancen, men udgår i takt med at de afskrives. Afskrivning, op- og nedskrivning Afskrivninger foretages lineært over perioder, som varierer efter aktivernes art. Institutionsbygninger og beboelsesejendomme afskrives i reglen over år, administrationsbygninger over 50 år. Tekniske installationer såsom varme, el og elevatorer, samt større specialudstyr eller køretøjer afskrives over perioder på 5-30 år. Inventar, herunder diverse IT-udstyr, afskrives over 3-10 år. Afskrivning foretages fra anskaffelsestidspunktet. Igangværende anlægsprojekter afskrives ikke, men optages på balancen med det samlede forbrug ultimo året. Dog afskrives anlæg fra ibrugtagningstidspunktet, uanset om anlægget er afsluttet. Aktiver opskrives i udgangspunktet ikke. Nedskrivning finder kun sted i tilfælde af varig forringelse af aktivets værdi. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Økonomi- og Indenrigsministeriets har præciseret at regnskabsposten Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår, som indgår i balancen under "kortfristede tilgodehavender", alene må anvendes som en periodeafgrænsningskonto for udgifter og indtægter, som afholdes eller indbetales i gammelt regnskabsår, men som vedrører nyt regnskabsår. Ændringen er implementeret i Frederiksberg Kommunes regnskab i 2014.

11 Regnskabsbemærkninger side 11 Bolig- og Ejendomsudvalget Udvalget varetager den umiddelbare forvaltning af kommunens ejendomme og grunde for så vidt de ikke er stillet til rådighed til formål, der henhører under andre udvalg. Udvalget varetager kommunens myndighedsopgaver i henhold til boliglovgivningen, herunder kommunens opgaver på byfornyelsesområdet. Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 5,9 mio. kr., som dækker over mindreforbrug på service på 3,9 mio. kr., og 2,0 mio. kr., på overførsler. På anlægssiden er der et netto merforbrug på 6,8 mio. kr., som dækker over mindreforbrug på 2,9 2 % af de samlede bruttodriftsudgifter 1 % af det samlede personale mio. kr., og netto mindreindtægter på 12,9 mio. kr. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter/overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2014 pct. Bolig- og Ejendomsudvalget, i alt Service Byfornyelse Ejendomme Grundarealer Overførsler Byfornyelse Ejendomme Afvigelser Serviceudgifter Byfornyelse Aktiviteten udviser et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. på ydelsesstøtte, som er kommunens andel af afdrag på byfornyelseslån efter den gamle lov. Mindreforbruget skyldes den lave rente. Ejendomme Aktiviteten udviser et nettomindreforbrug på 3,7 mio. kr. Afvigelsen dækker over merudgifter på 0,2 mio. kr. og merindtægter på 3,9 mio. Nettomerudgiften dækker over en mindreindtægt hos Bygningsservice på 2,1 mio. kr., som primært skyldes decentralt tilbagehold. For at kompensere for mindreindtægten er der lavet et tilbagehold i vedligeholdelsesudgifterne på beboelsesejendommene. Merindtægten skyldes hovedsageligt, at budgettet er lagt ud fra en tilbagebetaling af moms, som på husleje ikke regnskabsføres på driften i modsætning til alle andre steder. Grundarealer Aktiviteten udviser ingen afvigelse.

12 Regnskabsbemærkninger side 12 Overførsler Byfornyelse Aktiviteten udviser et mindreforbrug på 0,3 mio. kr., der vedrører ydelsesstøtte til ældreboliger. Mindreforbruget skyldes den lave rente. Ejendomme Aktiviteten udviser et nettomindreforbrug på 1,7 mio. kr. Afvigelsen dækker over merudgifter på 1 mio. kr. og merindtægter på 2,7 mio. kr. Anlæg Nettomerudgiften skyldes, at der er afsat 1,2 mio. kr. mere til hensættelser til indvendig vedligeholdelse end budgetlagt. Desuden er der en mindreudgift på 0,2 mio. kr. vedr. husleje på F86. Merindtægten skyldes, at budgettet er lagt ud fra en tilbagebetaling af moms, som på husleje ikke regnskabsføres på driften i modsætning til alle andre steder. Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2014 pct. Bolig- og Ejendomsudvalget, i alt U I Byfornyelse U I Ejendomme U I Afvigelser Byfornyelse På byfornyelsesprojekterne er der i alt et nettomerforbrug på 10,0 mio. kr., fordelt på et mindreforbrug på 2,9 mio. kr. og mindreindtægter på 12,9 mio. kr. Generelt gælder det for delprojekterne under byfornyelsen, at de er styret ud fra en betragtning om at forsøge at overholde den overordnede ramme til byfornyelse, frem for at overholde det enkelte projekts årsbudget, for dermed at sikre optimal brug af anlægsrammen. Det betyder, at enkelte projekter er fremrykket, når det har vist sig at andre projekter er blevet forsinkede. Konkret har der været to projekter, som er forsinket væsentligt i forhold til det budgetterede. Et gårdfornyelsesprojekt i Flintholmområdet skulle påbegyndes af LK-gruppen i 2. halvår, men er pga. af LK-gruppens konkurs forsinket. Dertil kommer en ejendom, som skulle påbegynde byfornyelse i 2. halvår, men som pga. brand, har måttet udskyde projektet. Den store mindreindtægt skyldes forskydninger i refusionsindtægterne, som derfor forventes i Der er statsrefusion på 1/2 af udgifterne til byfornyelse. Ejendomme Aktiviteten ejendomme udviser et nettomindreforbrug på 6,5 mio. kr., heraf tilgår 4,2 mio. kr. kassen mens 2,3 mio. kr. overføres til Projekterne indenfor aktiviteten er for langt størsteparten af puljeprojekterne indenfor puljerne til rådhusvedligeholdelse, ekstraordinær vedligeholdelse, udbedring af AT-påbud og udbedring af skimmelskader. Overførslen på 2,3 mio. kr. dækker derfor over en lang række små forsinkelser, men også en række fremrykninger af projekter, hvor det har været muligt at øge aktiviteten i For eksempel er der indenfor puljen til vedligeholdelse af rådhuset fremrykket aktiviteter svarende til 0,5 mio. kr. vedrørende renovering af faldstammer, mens arbejdet med istandsættelse af balkonen mod rådhuspladsen først blev igangsat ultimo 2014, hvormed et budget på 1,4 mio. kr. overføres til Både puljen til udbedring af skimmelskader og puljen til udbedring af AT-påbud disponeres på baggrund af indkomne sager, og såfremt der indenfor året er færre sager end det afsatte budget, så tilbageføres det ubrugte budget til kassen. I 2014 er der et ikke-disponeret restbudget på 0,5 mio. kr. på AT-puljen og på 3,0 mio. kr. på skimmelpuljen. Derudover er der en række afsluttede projekter med mer- og mindreforbrug, som samlet set tilfører 0,7 mio. kr. til kassen.

13 Regnskabsbemærkninger side 13 Tillægsbevillinger Udvalget har i 2014 fået tillægsbevilget nettomindreudgifter på 9,6 mio. kr. på driftssiden og netto merudgifter og mindreindtægter på 22,5 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2014 til 2015 er der overført nettomindreindtægter på 19,0 mio.kr. under anlæg.

14 Regnskabsbemærkninger side 14 Undervisningsudvalget Undervisningsudvalget har ansvaret for kommunens aktiviteter på undervisningsområdet. Under udvalget budgetlægges: Undervisning, Tandpleje, Ungdomsuddannelser og Ungeområdet. Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 8,5 mio. kr. hovedsageligt som følge af mindreforbrug på Undervisning og 13% af de samlede driftsudgifter 20 % af det samlede personale Unge. Mindreforbruget svarer til 1 % af budgettet. På anlægssiden er der et mindreforbrug på 0,4 mio. kr., hvoraf størstedelen vedrører Unge. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2014 pct. Undervisningsudvalget, i alt Service Undervisning Tandpleje Ungdomsuddannelser Unge Afvigelser Undervisning Aktiviteten Undervisning udviser et nettomindreforbrug på 4,8 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Skoler udviser et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. Dette skyldes de decentrale institutioners mådehold i forbrug på samlet 3,2 mio. kr. På fællesområdet har der været merforbrug på 0,5 mio. kr. Dette skyldes primært merudgifter til køb af pladser i andre kommuner og mindreindtægter fra salg. I det korrigerede budget 2014 var forudsat en aktivitet på 6545 elever og 309 klasser. Den faktiske, gennemsnitlige aktivitet i 2014 har været 6597 elever og 307 klasser. Heraf var 525 pladser salg til andre kommuner. Frederiksberg Kommune købte 292 pladser i andre kommuners folkeskoler i Herudover er der køb af undervisning til plejeanbragte og elever i dagbehandlingstilbud, i alt 27,5 årselever. Hertil kommer den integrerede specialundervisning, hvor der er købt undervisning til 7,2 årselever i Syge- og hjemmeundervisning udviser et nettomerforbrug på 0,5 mio. kr., hvilket skyldes en højere aktivitet end forventet. I alt 33 elever har modtaget hospitalsundervisning i 2014, i kortere og længere perioder. Fællesrådgivningen for Børn og Unge udviser et nettomindreforbrug på 0,8 mio. kr.. Dette mindreforbrug er en følge af tilbageholdenhed i sammenhæng med den administrative sammenlægning med Familie- og Ungerådgivningen til Fællesrådgivningen. Skolefritidsordninger udviser sammenlagt et nettomindreforbrug på 1,7 mio. kr. Dette skyldes de decentrale institutioners mådehold i forbrug på 1,2 mio. kr., svarende til 1,1% af den decentrale ramme samt et centralt mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Det centrale mindreforbrug vedrører hovedsageligt: 1) mindreforbrug for 0,9 mio. kr. under puljer og projekter samt mindreudmelding i decentral ressourcetildeling, 2) mindreindtægt på forældrebetalingen på 1,1 mio. kr., grundet færre børn end forventet, 3) mindreforbrug vedr. økonomisk og socialpædagogisk fripladstilskud på 0,5 mio. kr. samt 4) netto mindreforbrug på køb og salg af pladser i andre kommuner på 0,3 mio. kr.

15 Regnskabsbemærkninger side 15 I det korrigerede budget 2014 var forudsat en aktivitet på 3244 indmeldte i SFO. Den faktiske, gennemsnitlige aktivitet i 2014 har været på 3211 indmeldte. Disse tal er inklusiv salg af pladser til børn fra anden kommune. Kommunen solgte i gennemsnit 127 pladser i Samtidig købte kommunen i gennemsnit 14 pladser i 2014, hvoraf 8 var plejebørn. Befordring af elever balancerer. Der er merudgifter til svømmeundervisning på 0,3 mio. kr. som modsvares af tilsvarende mindreforbrug til befordring af specialklasseelever og befordring af syge elever. Specialundervisning udviser et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Heraf er 0,1 mio. kr. merforbrug til køb af specialundervisningstilbud udenfor kommunen. Dette modsvares af 0,4 mio. kr. i merindtægter fra salg. Der er købt specialundervisning udenfor kommunen til i alt 74 helårselever, heraf 12 elever i regionale tilbud, 42 elever i kommunale tilbud, og 20 elever i private tilbud. Der er solgt i alt 22 pladser fra kommunens specialskoler. Bidrag til statslige og private skoler balancerer. Der er afholdt udgifter for 1820 elever i privatskole og 607 elever i privat SFO. Efterskoler og ungdomskostskoler udviser et merforbrug på 0,1 mio. kr.. Der er afholdt udgifter til 223 elever. Dette er en markant stigning sammenlignet med de seneste år. I 2013 var antallet 180 elever. Tandpleje Aktiviteten Tandpleje udviser et nettomindreforbrug på 0,07 mio. kr. svarende til et mindreforbrug på 0,3% af den decentrale ramme. Ungdomsuddannelse Aktiviteten Ungdomsuddannelse udviser et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Ungdomsskole udviser et nettomindreforbrug på 0,2 mio. kr. Dette består af mindreforbrug på fællesområdet på 0,1 mio. kr. samt et mindreforbrug på den kommunale Ungdomsskole på 0,1 mio. kr. Produktionsskoler balancerer. Der er afholdt udgifter for i alt 56 årselever. Forberedende voksenuddannelse for unge under 18 år balancerer. Unge Aktiviteten Unge udviser et nettomindreforbrug på 3,4 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Klubber udviser et samlet nettomindreforbrug på 1,7 mio. kr. Dette skyldes de decentrale institutioners mådehold i forbrug på 1,0 mio. kr., svarende til 1,7% af den decentrale ramme, samt et centralt mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Det centrale mindreforbrug vedrører hovedsageligt: 1) 1,2 mio. kr. i mindreforbrug på køb af pladser i andre kommuner og mindreindtægter ved salg af pladser til andre kommuner, 2) merforbrug vedr. økonomisk og socialpædagogisk fripladstilskud og forældrebetaling på 0,3 mio. kr., 3) 0,2 mio. kr. i merforbrug vedrørende puljer og projekter. I det korrigerede budget 2014 var forudsat en aktivitet på 2467 indmeldte i fritidsklub og 544 indmeldte i ungdomsklub. Den faktiske, gennemsnitlige aktivitet i 2014 har været på 2530 indmeldte i fritidsklub og 564 indmeldte i ungdomsklub. Kommunen solgte i gennemsnit 312 fritidsklubpladser og 78 ungdomsklubpladser i Samtidig købte kommunen i gennemsnit 111 fritidsklubpladser, hvoraf 4 var plejebørn og 7 ungdomsklubpladser, hvoraf 1 barn var plejebarn i SSP og Gadepiloter udviser et nettomindreforbrug på 0,8 mio. kr. Heraf vedrører 0,2 mio. kr. gadepiloternes arbejde og 0,6 mio. kr. generelle SSP midler, som på grund af tilbageholdenhed, særligt på personaleudgifterne, ikke har været bragt i spil i forhold til SSP områdets aktiviteter. Særlige klubtilbud udviser et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Heraf er 0,6 mio. kr. af mindreforbruget decentralt (udgifterne er afholdt under Specialundervisning). Herudover har der været mindreforbrug under køb af særlige klubtilbud i andre kommuner på i alt 0,3 mio. kr. Der er købt Særlige klubtilbud i andre kommuner svarende til en gennemsnitlig belægning på 7,7 elever over hele året.

16 Regnskabsbemærkninger side 16 Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2014 pct. Undervisningsudvalget, U i alt I Undervisning U Tandpleje U Unge U Afvigelser Undervisning Aktiviteten Undervisning udviser et merforbrug på 0,680 mio. kr. Dette skyldes merforbrug på to projekter: Skolen på Nyelandsvej, faglokaler (0,655 mio.kr.) og Skolen på Grundtvigsvej (1,034 mio.kr.). Merforbruget modsvares af et mindreforbrug på følgende projekter: Skolen på Duevej, udbygning (0,166 mio.kr.), Skolen på Bülowsvej, faglokaler (0,313 mio.kr.), Lokaleomdisponering uudmøntet rest (0,304 mio.kr.) og IT-pulje til investering vedrørende digitaliseringsplan 2014 (0,100 mio.kr.). Derudover er der en række mindre afvigelser, der samlet giver et mindreforbrug på 0,126 mio.kr. Ingen af de nævnte projekter lukkes i 2014, men fortsætter alle i Unge Aktiviteten Unge udviser et nettomindreforbrug på 1,069 mio. kr. Dette udgøres af et mindreforbrug på følgende projekter: Klub Norden akustiklofter, ventilation og varme (0,147 mio.kr.), Tempeltræet, facaderenovering (0,766 mio.kr) og Grundtvigsvej 11, etablering af midlertidige klubfaciliteter for Klub Tempeltræet (0,168 mio.kr.). Derudover er der på to mindre projekter et samlet merforbrug på 0,012 mio.kr. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2014 fået tillægsbevilget nettomindreudgifter på 12,0 mio. kr. på driftssiden og nettomindreudgifter på 3,3 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2013 til 2014 er der overført et mindreforbrug på 5,5 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. under anlæg. Fra 2014 til 2015 er der overført et mindreforbrug på 5,6 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 7,5 mio. kr. under anlæg.

17 Regnskabsbemærkninger side 17 Sundheds- og Omsorgsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget har ansvaret og prioriterer indsatsen for kommunens aktiviteter på sundhedsog omsorgsområdet. Under udvalget budgetlægges: Omsorgstilbud, hjælpemidler, sundhed samt aktivitetsbestemt medfinansiering. 22 % af de samlede driftsudgifter 27 % af det samlede personale Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 8,3 mio. kr. Heraf vedrører et mindreforbrug på 5,1 mio. kr. serviceudgifter (svarende til en afvigelse på 0,6 pct. af korrigeret budget). Mindreforbruget dækker over flere modsatrettede bevægelser. På den ene side, er der merforbrug på fritvalgsområdet, som primært kan henføres til stigende efterspørgsel efter hjemmehjælp samt et merforbrug på hjælpemiddelområdet, som særligt kan henføres til høje udgifter til ortopædiske hjælpemidler, befordring og diabetes. På den anden side er der mindreforbrug på bl.a. Hjemmesygeplejen, Forebyggelsesteamet og færdigbehandlede patienter. Hjemmesygeplejens mindreforbrug kan primært henføres til arbejdet med at indfri den økonomiske handlingsplan. For Forebyggelsesteamet drejer det sig primært om projekter, som er forsinket, vakante (nu besatte) stillinger samt projektmidler tildelt i slutningen af året, som teamet derfor ikke har kunnet nå at bruge. For færdigbehandlede patienter kan mindreforbruget primært henføres til indsatsen med at tage patienter hurtigere hjem. Overførselsudgifterne udviser et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. (svarende til en afvigelse på 0,8 pct. af det korrigerede budget). Mindreforbruget kan primært henføres til medfinansiering af sundhedsudgifter (den aktivitetsbestemte medfinansiering). Det bemærkes, at der blev givet en tillægsbevilling på 24,9 mio. kr. grundet meraktivitet i sundhedsvæsenet. Forvaltningen fremlægger selvstændig sag om denne problematik i 1. kvartal På anlægssiden er der et mindreforbrug på 4,1 mio. kr., som primært kan henføres til modernisering af Dronning Anne Marie Centret (plejecenter), som nu er afsluttet. Forvaltningen fremlægger en sag med selvstændig regnskabsforklaring jævnfør proceduren omkring regnskabsaflæggelse af anlæg. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2014 pct. Sundheds- og Omsorgsudvalget, i alt Service Omsorg Hjælpemidler Sundhed Overførsler Omsorg Hjælpemidler Aktivitetsbestemt medfinansiering

18 Regnskabsbemærkninger side 18 Afvigelser Omsorgstilbud Aktiviteten Omsorg udviser et netto merforbrug på 1,6 mio. kr. fordelt med et merforbrug på 1,2 mio. kr. på serviceudgifter og merforbrug på 0,5 mio. kr. på overførselsudgifter. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Hjemmeplejeområdet udviser et netto mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Mindreforbruget dækker over en række modsatrettede afvigelser. Afvigelserne kan primært henføres til et merforbrug på fritvalgsområdet, hvor der er en stigende efterspørgsel efter hjemmehjælp. Omvendt trækker mindreforbrug på primært Hjemmesygeplejen og en række mindre ordninger resultatet i en mere positiv retning. På fritvalgsområdet har der været et samlet merforbrug på køb af hjemmehjælp. på 5,4 mio. kr. Hertil kommer et mindreforbrug vedrørende mellemkommunal refusion på 2,8 mio. kr. Baggrunden for aktivitetsstigningerne er en stigende efterspørgsel efter hjemmehjælp. Forvaltningen er i gang med en nærmere analyse af baggrunden for stigningen, og der forventes fremlagt en selvstændig sag herom. De foreløbige resultater af analyserne peger på ændringer i demografi, at hjemmehjælp stiger efter indlæggelse og stigning i hjemmehjælp leveret på ubekvemme tider samt stigning i plejetyngde (flere borgere med komplekse og sammensatte problemer) som baggrunden for stigningen. Analyserne viser også, at indsatsen med hverdagsrehabilitering har effekt. Den Kommunale Hjemmepleje, som leverer hjemmehjælp. har et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 1,1 mio. kr. som følge af en tillægsbevilling på 4,2 mio. kr. i 3. forventet regnskab. Den Kommunale Hjemmepleje skal dog styre efter en balance mellem indtægter (timeprisen) og udgifter, således er budgettet kun relevant ud fra bevillingstekniske regler. Den Kommunale Hjemmeplejes balance udviser et merforbrug på 3,2 mio. kr. og er lavere end tidligere prognosticeret. Det skal desuden bemærkes, at i de sidste 3 måneder af 2014 har der været overskud i forhold til timeprisen. Udviklingen indikerer, at tiltagene i forlængelse af de vedtagne handlingsplaner (senest fulgt op på i 3. forventet regnskab) har effekt. Dog forventes der også i 2015 et merforbrug på 1,8 2,5 mio. kr. i forhold til timeprisen, hvilket afspejler den Kommunale Hjemmeplejes reelle udgiftsniveau der arbejdes fortsat med at nedbringe udgiftsniveauet yderligere (jf. sagen Opfølgning på review af den Kommunale Hjemmepleje og analyse vedr. timepris der blev forelagt Sundheds og Omsorgsudvalget d 19/1-15). Hjemmesygeplejen har et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. Mindreforbruget kan henføres til de positive effekter af arbejdet med at indfri den vedtagne handlingsplan, som der senest er fulgt op på ved 3. forventet regnskab. Bl.a. er vikarforbruget blevet reduceret kraftigt i løbet af ,6 mio. kr. af mindreforbruget vedrører dog en tillægsbevilling vedrørende ejendomsvedligehold bevilget ved 3. forventede regnskab, som grundet årstiden først kan effektueres i Hertil kommer en tillægsbevilling på 0,5 mio. kr., der viste sig ikke at være nødvendig. En række mindre ordninger viser et samlet mindreforbrug på 1 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til vaskeriordningen og indkøbsorning/servicebevis. Mindreforbruget på vaskeriordningen kan bl.a. henføres til indtægter vedr som først er indkommet i Boligtilbud udviser under serviceudgifter et merforbrug på 0,1 mio. kr. Merforbruget dækker over en række modsatrettede bruttoafvigelser på området. På de kommunale og selvejende plejecentre er der samlet set et merforbrug på 0,9 mio. kr. Der er dog ingen af institutionerne, der isoleret set har store budgetoverskridelser, og alle plejecentre på nær to holder sig under en afvigelse på 1 pct. af korrigeret budget. Kastanjehaven havde isoleret set et merforbrug på 0,3 mio. kr., fordelt på -0,6 mio. kr. på institutionen og 0,9 mio. kr. på køkkenet, hvilket kan henføres til udgifter i forbindelse med opstartsfasen af den nye køkkenfunktion på institutionen. På budgettet til køb af udenbys pladser er der et mindreforbrug på 1,4 mio. kr., mens der på budgettet til salg af pladser er en mindreindtægt på 0,2 mio. kr. Derudover er der en mindreindtægt på de forventede huslejeindtægter på plejecentre efter serviceloven på 0,6 mio. kr. Endelig er der en række mindre afvigelser på forskellige puljer, der samlet set giver et merforbrug på 0,4 mio. kr.

19 Regnskabsbemærkninger side 19 Under overførselsudgifterne udviser boligtilbud samlet set et merforbrug på 0,5 mio. kr. Det kan henføres til mindreindtægter på refusioner på i alt 0,3 mio. kr. og et merforbrug på udgifter til tomgangsleje på 0,2 mio. kr. Dagtilbud udviser et samlet mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Dette kan henføres til et mindreforbrug på daghjemmet Østervang samt en række mindreforbrug på forskellige puljer - herunder puljen til køb af udenbys pladser. Døgntilbud udviser et samlet merforbrug på 1,7 mio. kr. Heraf er 1,3 mio. kr. et merforbrug på Rehabiliteringsenheden, hvilket bl.a. kan henføres til udgifter i forbindelse med personaleomlægning. Merforbruget på Rehabiliteringsenheden (som tilbyder døgnophold) skal endvidere ses i sammenhæng med mindreforbruget på Genoptræningsenheden (som tilbyder ambulant genoptræningstilbud placeret under Sundhed), da de to institutioner i praksis hænger tæt sammen de er underlagt fælles ledelse og løfter fælles kommunens opgaver omkring genoptræning og rehabilitering af borgerne. Samlet set har de to institutioner et merforbrug på 0,5 mio. kr. Hjælpemidler Aktiviteten Hjælpemidler udviser et netto merforbrug på 2,6 mio. kr. Merforbruget kan særligt henføres til høje udgifter til ortopædiske hjælpemidler, befordring og diabetes. Sundheds- og Omsorgsudvalget har senest vedtaget forslag med en samlet udgiftsreduktion på 0,9 mio. kr. i 2015 (SOU 19/1-15), og forvaltningen fortsætter den stramme bevillingspraksis på hele hjælpemiddelområdet i Det bemærkes, at budgettet er lavere i 2015 end i 2014 primært pga. indfasning af ændret lovgivning omkring tilskud til høreapparater. (Fra Lov- og cirkulæreprogrammet 2013). Sundhed Aktiviteten Sundhed udviser et netto mindreforbrug på 8,8 mio. kr. Mindreforbruget er fordelt på følgende aktiviteter: Genoptræningsenheden har haft et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Mindreforbruget er et resultatet af planlagt økonomisk tilbageholdenhed. Forebyggelsesteamet, der driver en række tilbud og indsatser med sundhedsfremmende og forbyggende sigte, udviser samlet et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til en række projektmidler, der er blevet tildelt i slutningen af 2014 og derfor ikke er blevet anvendt i det indeværende år. Flere af teamets projekter er også blevet forsinket eller planlagt udskudt, ligesom en del af mindreforbruget vedrører vakante, nu besatte, stillinger. Endvidere er der en række Sundhedsfremmende og forebyggende indsatser, der er centralt forankret i kommunen, som er blevet forsinket eller planlagt udskudt til 2015, hvilket samlet set medfører et mindreforbrug på yderligere 2,5 mio. kr. Kommunens betaling for færdigbehandlede patienter på hospital udviser et samlet mindreforbrug på 2,2 mio. kr. Mindreforbruget til færdigbehandlede somatiske patienter skyldes forvaltningens indsats med at nedbringe antallet af færdigbehandlede samt nedbringe antallet af ventedage. For somatiske patienter har faldet været på over 200 patienter fra 2013 til 20141, ligesom der har været et fald i antal gennemsnitlige liggedage fra 4,2 dage i 2013 til 3,5 dage i Det resterende mindreforbrug på 0,8 mio. kr. på Sundhed er fordelt på en række mindre poster herunder udgifter til borgeres hospiceophold og begravelsesgodtgørelse. Ældremilliarden På Sundheds- og Omsorgsudvalgets område har der været budgetteret med aktiviteter vedrørende ældremilliarden på 15,1 mio. kr. Heraf er forbrugt 12,6 mio. kr. Forvaltningen har fremlagt en evaluering af aktiviteterne for Sundheds- og Omsorgsudvalget den 2/ Heraf fremgår det, at de uforbrugte midler primært kan henføres til forsinkelse i den nationale implementeringsplan for Fælles Medicin Kort (FMK), forsinkelse ved indgåelse af kontrakt med leverandører af mad samt at det har været mere tidskrævende end forventet at afdække ressourcepersoner til indsatsen, hvor borgere tilbydes hjælp til ny teknologi. Mindreforbruget vedrørende ældremilliarden påvirker ikke udvalgets samlede ramme, fordi tilhørende indtægt er periodiseret ind i Med forbehold for evt. kommende efterregistreringer.

20 Regnskabsbemærkninger side 20 Aktivitetsbestemt medfinansiering Aktiviteten Aktivitetsbestemt medfinansiering udviser et netto mindreforbrug på 3,2 mio. kr. ud af et samlet korrigeret budget på 393 mio. kr. Der er ved 3. forventet regnskab givet en tillægsbevilling på 24,9 mio. kr. grundet meraktivitet i sundhedsvæsenet. Forvaltningen fremlægger selvstændig sag om denne problematik i 1. kvartal Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs Bevillinger budget 2014 pct. Sundheds- og U Omsorgsudvalget, i alt I Omsorg U I Hjælpemidler U Afvigelser Omsorgstilbud Aktiviteten Omsorg udviser et netto mindreforbrug på 4,2 mio. kr., som primært kan henføres til modernisering af Dronning Anne Marie Centret (plejecenter), som nu er afsluttet. Forvaltningen fremsætter en sag med selvstændig regnskabsforklaring jævnfør proceduren omkring regnskabsaflæggelse af anlæg. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2014 fået tillægsbevilget netto merudgifter på 48,5 mio. kr. på driftssiden og nettomerudgifter på 14,7 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2013 til 2014 er der overført et nettomerforbrug på 0,3 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 4,1 mio. kr. under anlæg. Fra 2014 til 2015 er der overført et nettomindreforbrug på 5,2 mio. kr. under drift og et nettomerforbrug på 4,6 mio. kr. under anlæg.

21 Regnskabsbemærkninger side 21 Kultur- og Fritidsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget har ansvaret og prioriterer indsatsen for kommunens aktiviteter på Kultur- og Fritidsområdet. Under udvalget budgetlægges aktiviteterne Idræt og Folkeoplysning samt Biblioteker og Kultur. x 3 % af de samlede driftsudgifter 2% af det samlede personale Resultat Der er i 2014 et samlet mindreforbrug på udvalgets område på 0,7 mio.kr, hvoraf 0,4 mio. kr. kan henføres til aktivitetsområde Idræt og Folkeoplysning mens restbeløbet på 0,3 mio. kr. kan henføres til aktivitetsområde Biblioteker og Kultur. På anlægssiden er der et netto mindreforbrug på 0,3 mio. kr.. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2014 pct. Kultur- og Fritidsudvalget, i alt Service Idræt og folkeoplysning Biblioteker og kultur Afvigelser Idræt og Folkeoplysning Idræt og Folkeoplysning udviser et samlet mindreforbrug på 0,4 mio. kr., hvilket fremkommer af flere modsatrettede faktorer. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Mindreforbruget skal findes på lokaletilskuddene (0,6 mio. kr.), primært som følge af, at de afsatte driftsudgifter til den nye spejderhytte i Søndermarken pga. forsinkelse ikke er blevet udløst. Endvidere er der mindreforbrug på kontiene for fælles formål (0,5 mio. kr.), bl.a. fordi der ikke længere afholdes Fritid på Frederiksberg, samt på kontiene for diverse fritidsaktiviteter - herunder fritidspasordningen (0,2 mio. kr.) og tilskud til nedrivning af spejderhytte i Søndermarken (0,1 mio. kr.), der begge søges overført. Bibliotek og Kultur Aktiviteten Bibliotek og Kultur udviser et samlet mindreforbrug på 0,3 mio. kr., hvilket omfatter et mindreforbrug på de kulturelle puljer (0,2 mio. kr.) og et mindreforbrug på kommunens deltagelse i projektet Kultur Metropol Øresund, der søges overført til 2015 (0,1 mio. kr.). Mindreforbruget modsvares delvist af et merforbrug på voksenundervisningen på 1,0 mio. kr. - primært på betalingsmellemværendet med andre kommuner for elevers deltagelse i undervisning udenfor egen kommune.

22 Regnskabsbemærkninger side 22 Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2014 pct. Kultur- og U Fritidsudvalget, i alt I Idræt og folkeoplysning U Biblioteker og kultur U I Afvigelser Idræt og Folkeoplysning Aktiviteten Idræt og Folkeoplysning udviser et netto mindreforbrug på 4,3 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er et mindreforbrug på 4,5 mio. kr. på etableringen af Magneten, da samtlige udgifter i 2014 er bogført på SSA s del af projektet. Herudover er der mindreudgifter på bunkerspuljen og puljen til åbne idrætsanlæg på i alt 0,6 mio. kr. Disse mindreforbrug modsvares delvist af merforbrug på 0,6 mio. kr. på anlæggelsen af kunstgræs Tillægsbevillinger Udvalget har i 2014 fået tillægsbevilget nettomindreudgifter på 45,9 mio. kr. på driftssiden og Overførsler Fra 2013 til 2014 er der overført et merforbrug på 0,2 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. under anlæg. og lys på Frederiksberg Stadion samt 0,2 mio. kr. på opførelsen af ny svømmehal på grunden ved Bernhard Bangs Alle. Biblioteker og Kultur Aktiviteten Biblioteker og Kultur udviser et nettomerforbrug på 4,0 mio. kr., hvilket skyldes en forskydning i anlægsprojektet vedr. KUBE på 4,2 mio. kr. I modsat retning tæller et mindreforbrug på det fremrykkede projekt vedr. etablering af en kulturskole på 0,2 mio. kr. nettomindreindtægter på 15,0 mio. kr. på anlægssiden. Fra 2014 til 2015 er der overført et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 23,3 mio. kr. under anlæg.

23 Regnskabsbemærkninger side 23 Børneudvalget Børneudvalget har ansvaret for kommunens aktiviteter på børneområdet. Under udvalget budgetlægges: Dagtilbud til børn, køb af specialpladser i dagtilbud, tilbud til børn og unge med særlige behov, Familierådgivningen (Fællesrådgivningen), Sundhedstjenesten samt merudgiftsydelse og tabt arbejdsfortjeneste. 15 % af de samlede driftsudgifter 26 % af det samlede personale Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 13,5 mio. kr., hvoraf 10,9 mio. kr. er serviceudgifter. Der er primært tale om et mindreforbrug i serviceudgifterne på 7,2 mio. kr. på dagtilbud til børn. Hertil kommer et mindreforbrug på 4,1 mio. kr. på tilbud til børn og unge med særlige behov. På anlægssiden er der et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. vedrørende dagtilbud til børn. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2014 pct. Børneudvalget, i alt Service Tilbud til børn og unge med særlige behov Familierådgivning Sundhedstjeneste Dagtilbud til børn Overførsler Tilbud til børn og unge med særlige behov Merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste Dagtilbud til børn Afvigelser Serviceudgifter Tilbud til børn og unge med særlige behov Aktiviteten tilbud til børn og unge med særlige behov udviser et samlet nettomindreforbrug på 4,1 mio. kr. Det samlede mindreforbrug dækker over nogle modsatrettede afvigelser på opgaverne plejefamilier og opholdsteder, forebyggende foranstaltninger og døgninstitutioner samt sikrede institutioner. På området Plejefamilier og opholdsteder fremkommer et merforbrug på 1,7 mio. kr. Der har været lidt færre anbragt i plejefamilie i 2014, i alt 51 personer, mod 53 personer i Der har været samme antal anbragte på opholdsteder i 2014 som i 2013, 15 personer, men blandt de anbragte har der været flere psykisk skrøbelige personer, der kræver dyrere anbringelser. Forebyggende foranstaltninger udviser et netto mindreforbrug på 3,6 mio. kr., som hovedsageligt skyldes et mindreforbrug på 3,3 mio. kr. på refusioner for udgifter til flygtninge. Da det stigende antal flygtningebørn delvist er håndteret indenfor det eksisterende budget til forebyggende foranstaltninger, er udgifterne ikke steget i samme takt som refusionsindtægterne i Døgninstitutioner udviser et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. Lukningen af Behandlingshjemmet Solbjerg