Indholdsfortegnelse side 1

Transkript

1

2

3 Indholdsfortegnelse side 1 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse... 1 Borgmesterens forord... 2 Finansiel beretning... 3 Anvendt regnskabspraksis... 7 Regnskabsbemærkninger... 9 Drift- og Forsyningsudvalget... 9 Undervisningsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Børneudvalget Socialudvalget By- og Miljøudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Magistraten Det finansielle område Regnskabsopgørelse Balance Note til regnskabsopgørselse og balance Oversigter og bilag Regnskabsoversigt Investeringsoversigt Anlæg afsluttet i 2011, der godkendes sammen med årsregnskabet Anlæg over 2 mio. kr. afsluttet i Personaleoversigt Balance (detaljeret) Bevægelser på balancen Tværgående artsoversigt Garanti- og eventualrettighedsfortegnelse Leasingaftaler/-ydelser Ejendomsfortegnelse Legatregnskaber Tilskudsoversigt Prisberegning vedr. praktisk og personlig hjælp Nøgletal

4 Borgmesterens forord side 2 Borgmesterens forord Et rundt hjørne 2011 var året, hvor vi på Frederiksberg (igen) rundede borger nr Det er glædeligt, at folk rigtigt gerne vil bo her. Det er en situation, som mange andre kommuner vil misunde os, men det kræver, at vi holder et fast greb om økonomien. Den økonomiske ansvarlighed er det fundament, som vi skal bygge videre på, når vi videreudvikler Frederiksberg som en attraktiv vækstkommune. Vi har gennem mange år løbende udbygget kapaciteten på dagtilbudsområdet. Det gør vi fortsat. I 2011 har vi derudover aftalt en fornyet skoleudbygning, som ud over udbygninger af eksisterende skoler, indeholder en helt ny skole på Grundtvigsvej til de mange skolesøgende børn. Skolen er etableret midlertidigt på Lollandsvej, hvor den startede op i august Den ambitiøse modernisering af kommunens plejeboliger forløber som planlagt og fortsætter de kommende år. I 2011 åbnede Nimbusparkens Plejeboliger som en ny institution, der skal anvendes som buffer, mens andre institutioner moderniseres. Et vigtigt element i budgetforliget for 2011 var en meget ambitiøs effektiviseringsstrategi, som indebærer omprioritering af 109 mio. kr. i 2011 svarende til knap 3 pct. af serviceudgifterne. Omprioriteringen er nødvendig for skabe plads til udvidelser af vores servicetilbud til de mange nye Frederiksberg borgere, som vi kan byde velkommen. Med effektiviseringsstrategien sikres det samtidigt, at Frederiksberg overholder de strammere krav til kommunernes økonomi, der er udstukket fra statslig side. Strategien er en succes og den økonomiske ambition for 2011 er opfyldt. Dette skyldes ikke mindst, at der i det forløbende år har været arbejdet med udmøntningen af strategien i de politiske udvalg og i hele organisationen. Overordnet set blev regnskabsresultatet for 2011 markant bedre end planlagt ved budgetvedtagelsen. Frederiksberg Kommune har lige som de fleste andre kommuner i landet udvist mådehold og omtanke i ressourceanvendelsen, og har som følge heraf et stort mindreforbrug på serviceudgifterne i regnskabet. Regnskabsresultatet er et godt udgangspunkt for de udfordringer, som Frederiksberg og landets øvrige kommuner står overfor de kommende år. Vigtigheden af at sikre tiltro til den danske økonomi betyder, at kommunerne de kommende år vil skulle levere deres bidrag til at sikre en sund offentlig økonomi i Danmark. I regnskab 2011 kan man fordybe sig i, hvordan resurserne er blevet anvendt til de mange forskellige opgaver Frederiksberg Kommune varetager. Man kan se, hvordan kommunen udbygger og fornyer infrastruktur, skoler og institutioner, og endelig kan man se kommunens indtægter. God læselyst. Jørgen Glenthøj (C), Borgmester

5 Finansiel beretning side 3 Finansiel beretning Overordnet set blev regnskabsresultatet for 2011 markant bedre end planlagt ved budgetvedtagelsen og de løbende forventninger i året, som dels kom til udtryk i det korrigerede budget og ved det 3. forventede regnskab. Frederiksberg Kommune har ligesom de fleste andre kommuner i landet udvist mådehold og omtanke i ressourceanvendelsen, og har som følge heraf et stort mindreforbrug på serviceudgifterne i regnskabet. I forhold til udgangspunktet for servicerammen (opr. budget på serviceudgifterne) er der mindreforbrug på serviceudgifterne på 51 mio. kr. Da landets kommuner samlet set ligger under rammen, er en sanktion ikke relevant. I forhold til korrigeret budget udviser driftsudgifterne alene et samlet nettomindreforbrug på 62,1 mio. kr, hvoraf der er mindreudgifter på 67,4 mio. kr. indenfor servicerammen og merudgifter på 5,3 mio. kr. på overførselsområdet. De positive tal indikerer en stærk styringsindsats i hele organisationen. Økonomisk råderum i 2011 Med udgangspunkt i resultatet af årets driftsvirksomhed (den strukturelle balance) efter fradrag af udgifter til afdrag på lån, er kommunens råderum til finansiering af anlægsarbejder beregnet: Beløb i mio. kr. Regnskab 2011 Driftsresultat /strukturelle balance -376,4 Afdrag på lån 101,6 Resultat efter afdrag på lån -274,8 Driftsresultat brugerfinansieret område Råderum til finansiering af anlægsarbejder -1,0-275,8 Anlægsarbejder der skal finansieres: Øvrige skattefinansierede anlæg 264,0 Brugerfinansierede anlæg 0,9 Anlægsarbejder i alt 264,9 Indtægter = -, udgifter = + Der har i 2011 været et økonomisk råderum på 275,8 mio. kr. til finansiering af anlægsarbejder. Kommunen har afholdt anlægsudgifter på 264,9 mio. kr. Forskellen mellem det økonomiske råderum og anlægsprogrammet udgør dermed 10,9 mio. kr. Regnskabsaflæggelsen Kommunens regnskab er aflagt som et udgiftsregnskab, mens omkostningsregnskabet er udeladt, da det ikke længere er obligatorisk. Alle kommunens aktiver (bygninger, grunde, maskiner m.m.) er registreret, værdisat og indregnet i balancen under anlægsaktiver, og der er som hidtil foretaget afskrivninger i anlægskartoteket. I udgiftsregnskabet udgiftsføres hele anskaffelsesprisen i anskaffelsesåret. Udgiftsregnskabet giver således et billede af kommunens likviditetstræk. Regnskabsresultat Der var i 2011 inkl. tillægsbevillinger budgetteret med et overskud på driftsvirksomhed (strukturel balance) på 315,2 mio. kr. Inklusiv anlægsvirksomhed på 369,3 mio. kr. vendes overskuddet til et underskud på 54,1 mio. kr. på det skattefinansierede område (ekskl. nettolånoptagelse og finansforskydninger). I forhold hertil er regnskabsresultatet forbedret med 61,2 mio. kr. vedrørende driftsvirksomhed og forbedret med 105,4 mio. kr. vedrørende anlægsvirksomhed. En samlet regnskabsopgørelse over resultatet er vist på side 39. Mer-/mindreudgifter i 2011 Der er i alt mindreudgifter på 212,5 mio. kr. i forhold til det budgetterede kasseforbrug inkl. tillægsbevillinger. Der er netto mindreudgifter på driften på 62,1 mio. kr. og netto mindreudgifter på anlæg på 105,4 mio. kr. Forsyningsområdet har netto mindreudgifter på 3,0 mio. kr. Afvigelserne er beskrevet nærmere under de enkelte udvalgsområder. På det finansielle område er der en samlet nettomerindtægt på 42,1 mio. kr., som skyldes

6 Finansiel beretning side 4 en mindre låneoptagelse på 37,7 mio. kr., merudgifter til afdrag på lån på 0,2 mio. kr., nettomerindtægter under finansforskydninger på 80,9 mio. kr., merudgift til renter på 3,8 mio. kr. samt nettomerindtægt på skatter og tilskud/udligning samt moms på 2,9 mio. kr. Lånoptagelse og afvikling Der er optaget ældreboliglån til finansiering af færdiggørelse af plejeboligerne Nimbusparken på 89,6 mio. kr. Den fremkommer væsentligst ved, at der på aktivsiden er indregnet anlægsaktiver for i alt 6,8 mia. kr. og omsætningsaktiver for i alt 1,2 mia. kr. På passivsiden (forpligtelser) er kommunens hensatte forpligtigelser til tjenestemandspensioner, åremålsansættelser, borgmesterpension og erstatninger indregnet med 2,4 mia. kr. Derudover indgår gældsforpligtigelser med 3,0 mia. kr. I forhold til korrigeret budget er der optaget 33,7 mio. kr. mindre i lån til finansiering af ældreboliger, hvilket dels skyldes at anlægsudgifterne vedr. Kredsens Hus midlertidigt finansieres via byggekredit (27,7 mio. kr.) og dels forsinkelser i byggeriet (6 mio. kr.). Der har yderligere været budgetteret med nettolånoptagelse på 4,1 mio. kr. (byfornyelsesudgifter modregnet salgsindtægter), som det pga. beløbets ringe størrelse og kommunens gode likviditet er besluttet ikke at foretage. Samlet set udgør mindrelånoptagelsen i ,8 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, jf. note 6, side 43. Kvalitetsfondsmidler I aftalen om Kvalitetsfonden indgår, at den enkelte kommune skal bidrage med egenfinansiering som modsvarer tilskuddet fra fonden, alternativt deponere. På baggrund af regnskab 2010 blev der deponeret 0,7 mio. kr. (forskydning i anlægsudgifter). Beløbet er frigivet i For 2011 skal der ikke ske deponering i forbindelse med tilskuddet fra Kvalitetsfonden (35,2 mio. kr.), idet Frederiksberg Kommunes anlægsinvesteringer på de borgernære serviceområder (dagtilbud, folkeskolen, idrætsfaciliteter samt ældreområdet) har været højere end de 70,4 mio. kr. der var forudsætningen for anvendelsen af midlerne. Balancen Egenkapitalen udgør 2,6 mia. kr. og er et udtryk for den værdi, der er tilbage hvis alle tilgodehavender og forpligtigelser bliver indfriet. I forhold til sidste år er der sket en forværring af egenkapitalen på 141,3 mio. kr. jf. note 9 side 45, hvor udviklingen i egenkapitalen fra ultimo 2010 til ultimo 2011 er vist. Balancen er vist på side 40. Overførsler På driften overføres der netto et mindreforbrug fra 2011 til 2012 på 1,6 mio. kr. Under anlæg overføres der et mindreforbrug på 116,5 mio. kr. inkl. låneoptagelse, der især skyldes forsinkelser i anlægsprojekter. For yderligere specifikation af overførsler se note 7 side 44. Likviditetsudvikling Likvide beholdninger ultimo regnskabsåret udgør 793,2 mio. kr., hvilket er 162,7 mio. kr. mere end primo året. Forøgelsen er forårsaget af dels en kasseforøgelse på 145,8 mio. kr. og dels kursregulering, som forbedrer ultimobeholdningen med 16,9 mio. kr. Udviklingen i likvide aktiver i 2011 fremkommer således: Beløb i mio. kr. Skattefinansieret område 112,4 Brugerfinansierede område 0,1 Forskydning i langfristede tilgodehavender 28,6 Afdrag på lån -101,6 Optagelse af lån 89,8 Øvrige finansforskydninger m.v. 16,5 Kursreguleringer likvide aktiver 16,9 Tilgang likvide beholdninger 162,7 Indtægter = +, udgifter = - Kassebeholdningen er i forhold til det korrigerede budget forbedret med 212,5 mio. kr. Forbedringen skal imidlertid ses i lyset af forsinkelser i anlægsprojekter, der overføres til anvendelse i 2012.

7 Millioner Finansiel beretning side 5 Nedenstående er vist udviklingen i kommunens likvide beholdninger i Likviditetsoversigt

8 Finansiel beretning side 6 Væsentlige økonomiske nøgletal: Beløb i mio. kr. Regnskab 2007 Regnskab 2008 Regnskab 2009 Regnskab 2010 Regnskab 2011 Regnskabsopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed -88,2-33,8-75,7-208,8-376,4 Resultat af det skattefinansierede område 49,8 263,8 135,3 121,8-112,4 Resultat af forsyningsvirksomheder, drift -12,2-9,5-32,6-4,4-1,0 Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg 7,1 8,9 21,1 0,8 0,9 Balance Aktiver Anlægsaktiver i alt 6.678, , , , ,1 Omsætningsaktiver i alt 1.171,1 840,4 685, , ,7 - Heraf likvide beholdninger 742,1 547,1 553,1 630,5 793,2 Passiver Egenkapital , , , , ,4 Hensatte forpligtigelser , , , , ,2 Langfristet gæld , , , , ,8 - Heraf ældreboliger -172,3-169,4-229,9-271,2-352,5 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. -12,6-15,9-10,0-15,1-15,4 Kortfristet gæld -362,5-615,6-626,6-661,6-722,1 Gennemsnitlig (kassekreditreglen) likviditet Likvide aktiver pr. indbygger (kr.)* Langfristet gæld pr. indbygger (kr.)* Udskrivningsgrundlag pr. indbygger (kr.)* Udskrivningsprocent kommuneskat* 23,2 23,1 23,1 23,1 23,1 Grundskyldspromille* 27,0 27,0 27,0 27,0 27,0 Indbyggertal* * Kilde: Økonomi- og Indenrigsministeriet, kommunale nøgletal, marts 2012 (opgjort pr ).

9 Anvendt regnskabspraksis side 7 Anvendt regnskabspraksis Generelt Kommunens regnskab aflægges i henhold til styrelsesloven og gældende cirkulærer og bekendtgørelser. I Frederiksberg Kommune meddeles driftsbevillinger på udvalgsniveau. Hvert udvalg får tildelt en nettodriftsbevilling, som de kan prioritere indenfor, suppleret med en særskilt bevilling til det brugerfinansierede område Renovation. Totalregnskab Frederiksberg Kommunes regnskab er et totalregnskab. Det betyder, at regnskabet omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen yder drifts- og anlægstilskud til. Periodisering af indtægter og udgifter Indtægter og udgifter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor varen eller ydelsen er modtaget eller præsteret. Indtægterne er henført til det år, hvortil retten dertil er erhvervet. Immaterielle anlægsaktiver værdiansættes til anskaffelsesprisen inkl. alle indirekte omkostninger. Ressourceforbruget skal kunne dokumenteres og have medført en værdiforøgelse. I hovedreglen optages aktiver til anskaffelsesprisen (ekskl. moms). Dog er grunde og ejendomme erhvervet før 1999 optaget til ejendomsværdien. På passivsiden er der optaget tjenestemandsforpligtelser, hensættelser vedr. åremålskontrakter, borgmesterpension og arbejdsskadeerstatninger. Hertil kommer kortfristede gældsforpligtelser (herunder skyldig feriegodtgørelse til tidligere ansatte og ikke fastansatte (men ikke skyldige feriepenge vedr. personale, som har ret til løn under ferie)), langfristede gældsforpligtelser (herunder finansiel leasinggæld) samt nettogæld vedr. fonde, legater og deposita. Bogføringen af finansiel leasinggæld, hensættelser vedr. åremålskontrakter, borgmesterpension og arbejdsskadeerstatninger sker direkte på relevante funktioner på hovedkonto 09 med modpost på egenkapitalen. Anlægsinvesteringer periodiseres efter samme princip. Balancen På aktivsiden er der optaget finansielle, immaterielle og materielle anlægsaktiver (undtaget er infrastrukturelle og rekreative aktiver såsom veje og parker) samt fysiske anlæg til salg. Hertil kommer varebeholdninger, tilgodehavender, værdipapirer og likvide beholdninger. Bogføringen af materielle anlægsaktiver, immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og fysiske anlæg til salg sker direkte på relevante funktioner på hovedkonto 09 med modpost på egenkapitalen. Finansielt leasede aktiver optages som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Tjenestemandsforpligtelsen er opgjort ud fra en aktuarmæssig beregning pr (dog er forpligtelsen vedr. tidligere ansatte som er overdraget til SKAT og lærere i den lukkede gruppe, baseret på ældre opgørelser). I opgørelsen er indregnet forpligtelser vedr. tjenestemænd, som er fragået kommunen ifm. kommunalreformen og hvor der modtages refusion af pensionsudbetalingerne fra Staten. Borgmesterpensionsforpligtelsen er opgjort ud fra en aktuarmæssig beregning (pr.

10 Anvendt regnskabspraksis side , dog er pensionerede genberegnet pr ). Arbejdsskader registreres i regnskabet, når Arbejdsskadestyrelsen har truffet afgørelse om erstatning. Afgørelser om fremtidige forpligtigelser henregnes under hensatte forpligtigelser på balancen. Verserende retssager/voldgiftssager er opgjort under eventualrettighedsfortegnelsen, idet udfaldet af retssagerne endnu er meget usikkert. Det skønnes, at disse hverken enkeltvis eller samlet set har væsentlig betydning for kommunens økonomi. Aktivgrænse Aktiver til en værdi over kr. (inkl. eventuelle monterings- og installationsomkostninger) og varebeholdninger over 1 mio. kr. og med større forskydninger mellem regnskabsårene optages på balancen. Anlægsaktiver "bunkes" ikke, hvilket vil sige, at aktiver der er anskaffet ifm. en ny- eller ombygning og som ikke hver i sær men tilsammen har en værdi over kr. og som har en vis sammenhæng (eks. inventar) ikke aktiveres. Bunkede aktiver, der er aktiveret jf. tidligere praksis (frem til og med 2009), er ikke fjernet fra balancen, men udgår i takt med at de afskrives. Afskrivning, op- og nedskrivning Afskrivninger foretages lineært over perioder, som varierer efter aktivernes art. Institutionsbygninger og beboelsesejendomme afskrives i reglen over år, administrationsbygninger over 50 år. Tekniske installationer såsom varme, el og elevatorer, samt større specialudstyr eller køretøjer afskrives over perioder på 5-30 år. Inventar, herunder diverse IT-udstyr, afskrives over 3-10 år. Afskrivning foretages fra anskaffelsestidspunktet. Igangværende anlægsprojekter afskrives ikke, men optages på balancen med det samlede forbrug ultimo året. Dog afskrives anlæg fra ibrugtagningstidspunktet, uanset om anlægget er afsluttet. Aktiver opskrives i udgangspunktet ikke. Nedskrivning finder kun sted i tilfælde af varig forringelse af aktivets værdi.

11 Regnskabsbemærkninger side 9 Drift- og Forsyningsudvalget Det skattefinansierede område Udvalget varetager opgaver, hvor den forretningsmæssige effektive drift af kommunale opgaver på markedsvilkår har en vigtig prioritet. Det drejer sig på det skattefinansierede område om Frederiksberg Gartner- og Vejservice samt ambulanceberedskabet. xx 0 % af de samlede driftsudgifter 3 % af det samlede personale Resultat På udvalgets område har der været en merindtægt på driften på 1,8 mio. kr. vedr. FGV og en merindtægt vedr. ambulanceberedskabet på 0,1 mio. kr. På anlægssiden er der et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. og en mindreindtægt på 0,8 mio. kr. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. Drift- og Forsyningsudvalget skattefinansieret, i alt Service FGV Ambulanceberedskab Afvigelser FGV Merindtægten på 1,8 mio. kr. i FGV skyldes primært øget honorar og merarbejde som følge af sommerens skybrud. Der var dels tale om eget arbejde, samt organisering af et stort antal eksterne leverandører. Ambulanceberedskab Aktiviteten ambulanceberedskab udviser en nettomerindtægt på 0,05 mio. kr. som skyldes mindre udsving ved årsskiftet.

12 Regnskabsbemærkninger side 10 Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. Drift- og Forsyningsudvalget U skatte- I finansieret, i alt FGV U I Afvigelser FGV Aktiviteten FGV udviser mindreforbrug på 0,4 mio. kr. og mindreindtægter på 0,8 mio. kr. Mindreforbruget fordeler sig på maskininvesteringer, overført fra 2010 med 0,2 mio. kr. og forskydning vedr. anlægsinvesteringer 2011 med 0,2 mio. kr. Mindreindtægten på 0,8 mio. kr. skyldes, at det bevilgede tilskud fra Energistyrelsen vedrørende køb af el-biler ikke er modtaget i 2011, det forventes modtaget i Tillægsbevillinger Udvalget har i 2011 fået tillægsbevilget nettomindreudgifter på 0,7 mio. kr. på driftssiden og nettomerudgifter på 2,8 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2010 til 2011 er der overført et merforbrug på 0,4 mio. kr. under anlæg. Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. under drift og en nettomindreindtægt på 0,5 mio. kr. under anlæg.

13 Regnskabsbemærkninger side 11 Drift- og Forsyningsudvalget Det brugerfinansierede område Det brugerfinansierede område vedrører renovationen, hvor Frederiksberg Gartner- og Vejservice står for udførelsen af størstedelen af opgaverne, herunder indsamling af dagrenovation, storskrald og haveaffald. Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 6,5 mio. kr. De Renovationsbudgettet under Drifts- og Forsyningsudvalget er alene FGV s budget til opgaven. Bestillerbudgettet ligger under By- og Miljøudvalget. nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Drift Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. Drift- og Forsyningsudvalget brugerfinansieret, i alt Renovation Afvigelser Aktivitet Aktiviteten Renovation udviser et nettomindreforbrug på 6,5 mio. kr. En del af mindreforbruget, 3,2 mio. kr., skyldes at investering i maskiner ikke blev gennemført i Mindreudgiften skyldes bl.a. at initialomkostningerne til etablering af Frederiksberg Renovation blev mindre end forventet, samt at driften generelt har kunnet effektiviseres. Regnskabet samt erfaringer fra det første fulde år i drift viser, at organisationen er godt rustet til at løse opgaven. Renovationsområdet skal hvile-i-sig-selv over en årrække og regnskabsresultatet indgår i mellemværendet med kommunen, jf. bestillerdelen under BMU. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2011 fået tillægsbevilget nettomerudgifter på 0,021 mio. kr. på driftssiden

14 Regnskabsbemærkninger side 12 Undervisningsudvalget Undervisningsudvalget har ansvaret for kommunens aktiviteter på undervisningsområdet. Under udvalget budgetlægges: Undervisning, Tandpleje, Ungdomsuddannelser og Ungeområdet. 14% af de samlede driftsudgifter 18 % af det samlede personale Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 13 mio. kr. hovedsageligt som følge af mindreforbrug på Undervisning, Tandpleje og Unge. På anlægssiden er der et mindreforbrug på 7,9 mio. kr., hvoraf størstedelen vedrører Undervisning. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. Undervisningsudvalget, i alt Service Undervisning Kommunikationscentret Tandpleje Ungdomsuddannelser Unge Afvigelser Undervisning Aktiviteten Undervisning udviser et nettomindreforbrug på 9,2 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Skoler udviser et nettomindreforbrug på 5,4 mio. kr. Dette skyldes de decentrale institutionernes mådehold i forbrug på samlet 2,6 mio. kr. Herudover har der været et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. på skolernes ITsystem (IKT-plan), et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. på puljen til udvendig vedligehold, et nettomerforbrug på 0,2 mio. kr. til køb og salg af folkeskolepladser og endelig et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. på aktivitets- og projektbudget som følge af generel tilbageholdenhed. I det korrigerede Budget 2011 var forudsat en aktivitet på elever og 272 klasser. Den faktiske, gennemsnitlige aktivitet i 2011 har været på elever og 271 klasser. Kommunen solgte 415 pladser til andre kommuner og købte 228 pladser i andre kommuners folkeskoler i Skoleområdets Fællesudgifter udviser et nettomerforbrug på 1,4 mio. kr. Det skyldes en mindreindtægt (0,6 mio. kr.) på

15 Regnskabsbemærkninger side 13 forældrebetaling til Feriekolonien Nordstrand samt et merforbrug til lønudgifter, som har været budgetlagt under Skoler, men konteret under Fællesudgifter, skoler (0,8 mio. kr.). Syge- og Hjemmeundervisning udviser et nettomindreforbrug på 0,9 mio. kr., hvilket skyldes en lavere aktivitet end forudsat i det korrigerede budget. Pædagogisk Psykologisk Rådgivning udviser et nettomindreforbrug på 0,6 mio. kr. Dette mindreforbrug skyldes mindreudgifter til socialpædagogiske foranstaltninger på 0,2 mio. kr. og et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. som følge af en generel tilbageholdenhed hos PPR, blandt andet under varekøb. Skolefritidsordninger udviser sammenlagt et nettomindreforbrug på 3,7 mio. kr. Det skyldes fire forhold: 1) decentralt har der været et mindreforbrug på 0,3 mio. kr., 2) en merindtægt på forældrebetaling på 0,9 mio. kr. 3) en nettomerindtægt under køb og salg af pladser på 1,0 mio. kr. og 4) et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. på fællesområdet, som følge af en lidt lavere aktivitet end forudsat i budgettet, samt den ny budgettildelingsmodel. Disse mindreforbrug modsvares delvist af en række mindre merforbrug på i alt 0,3 mio.kr. I det korrigerede Budget 2011 var forudsat en aktivitet på indmeldte i SFO. Den faktiske, gennemsnitlige aktivitet i 2011 har været på indmeldte. Disse tal er uden salg af pladser til børn fra anden kommune. Kommunen solgte i gennemsnit 98 pladser i Samtidig købte kommunen i gennemsnit 10 pladser i Befordring udviser et lille merforbrug på 0,1 mio. kr. som følge af øget aktivitet. Specialundervisning udviser et lille mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Der har været et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. til køb af pladser i anden kommune. Samtidig har kommunen solgt pladser for 0,3 mio. kr. mindre end forventet på Skolen ved Nordens Plads. Skolen ved Nordens Plads har samtidig decentralt haft et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Området har haft et merforbrug til befordring på 0,4 mio. kr. og hertil kommer øvrige afvigelser med et merforbrug på 0,3 mio. kr. Særlige klubtilbud balancerer med undtagelse af et lille merforbrug på 0,1 mio. kr. Specialfritidshjemmet Sofus er nu lagt sammen med heldagsskolen på Skolen ved Nordens Plads. Bidrag til statslige og private skoler balancerer. I 2011 blev der betalt bidrag for elever i private skoler og for 633 børn i privat SFO. Kommunikationscentret Aktiviteten Kommunikationscentret blev i maj 2011 nedlagt, og aktiviteterne og budget flyttede til henholdsvis Pædagogisk Psykologisk Rådgivning og Socialudvalget afhængig af de berørte brugeres alder. Tandpleje Aktiviteten Tandpleje udviser et nettomindreforbrug på 1,5 mio. kr. som følge af et mindreforbrug hos den kommunale tandpleje. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt en række vakante stillinger, som vil blive besat i Desuden er der mindreforbrug under midler afsat til personaleog uddannelsesaktiviteter. Disse aktiviteter har afventet ansættelse af ny overtandlæge med henblik på en flerårig ledelsesmæssig prioritering. Ungdomsuddannelse Aktiviteten Ungdomsuddannelse udviser et nettomindreforbrug på 0,4 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Ungdomsskole udviser et nettomindreforbrug på 0,9 mio. kr. Dette består af et mindreforbrug på Fællesområdet på 0,8 mio. kr. samt et mindreforbrug på den kommunale Ungdomsskole på 0,1 mio. kr. Særlig Tilrettelagt Ungdomsuddannelse (STU) udviser et nettomerforbrug på 0,5 mio. kr., der skyldes at ordningen er ny, og at aktiviteten derfor endnu ikke har fundet sit leje.

16 Regnskabsbemærkninger side 14 Unge Aktiviteten Unge udviser et nettomindreforbrug på 2,0 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Klubber udviser et samlet nettomindreforbrug på 1,6 mio. kr. Dette mindreforbrug skyldes dels påpasselighed decentralt på klubberne med et nettomindreforbrug på 0,5 mio. kr. Dels en merindtægt på 0,5 mio. kr. som følge af øget salg af pladser. Derudover udviser Fællesområdet et nettomindreforbrug på 0,6 mio. kr., på grund af mådehold i forbrug. I det korrigerede Budget 2011 var forudsat en aktivitet på indmeldte i fritidsklub og 446 indmeldte i ungdomsklub. Den faktiske, gennemsnitlige aktivitet i 2011 har været på indmeldte i fritidsklub og 439 indmeldte i ungdomsklub. Kommunen solgte i gennemsnit 239 fritidsklubpladser og 28 ungdomsklubpladser i Samtidig købte kommunen i gennemsnit 97 fritidsklubpladser og 20 ungdomsklubpladser i SSP og Gadepiloter udviser et nettomindreforbrug på 0,4 mio. kr., hvilket primært skyldes mindreudgifter til projekter. Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. Undervisningsudvalget, U i alt I Undervisning U I Unge U I Afvigelser Undervisning Aktiviteten Undervisning udviser et nettomindreforbrug på 7,8 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Skoleudbygningen inklusive skoleforlig udviser et nettomindreforbrug på 2,2 mio. kr. Puljen til IT udviser et mindreforbrug på 5,3 mio. kr., på grund af forsinkelser i leverancen. Herudover har etableringen af lokaler på Tre Falke Skolen udvist et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Endelig er der tale om et øvrigt mindreforbrug på 0,1 mio.kr. Unge Aktiviteten Unge udviser et nettomindreforbrug på 0,2 mio. kr. Denne afvigelse vedrører reetableringen af legepladsareal på Roskildevej 63. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2011 fået tillægsbevilget nettomindreudgifter på 4,6 mio. kr. på driftssiden og nettomindreudgifter på 7,2 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2010 til 2011 er der overført et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 17,5 mio. kr. under anlæg. Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 6,5 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 9,0 mio. kr. under anlæg.

17 Regnskabsbemærkninger side 15 Sundheds- og Omsorgsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget har ansvaret for, og prioriterer indsatsen, for kommunens aktiviteter på sundheds- og omsorgsområdet. Under udvalget budgetlægges: Omsorgstilbud, hjælpemidler, sundhed samt aktivitetsbestemt medfinansiering. xx 23 % af de samlede driftsudgifter 28% af det samlede personale Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 5,3 mio. kr. Heraf vedrører et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. serviceudgifter (svarende til en afvigelse på 0,2 pct. af budgettet), bl.a. fordi der er en række udgiftsposter, der først afklares ved regnskabsårets afslutning. Eksempelvis mellemkommunale afregninger, hvor Frederiksberg Kommune er afhængig af andre kommuner hvad angår indtægter og udgifter, samt den tværgående refusionsordning vedr. særligt dyre enkeltsager. Overførselsudgifterne, dvs. udgifterne til aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsområdet, har udvist mindreforbrug på 3,8 mio. kr. (svarende til en afvigelse på 1,7 pct. af budgettet), da aktiviteten har været lavere på Frederiksberg end for resten af regionen. På anlægssiden er der et mindreforbrug på 30,3 mio. kr., svarende til 26,3 pct. af budgettet. Afvigelsen vedrører hovedsageligt moderniseringen af plejeboliger. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. Sundheds- og Omsorgsudvalget, i alt Service Omsorg Hjælpemidler Sundhed Overførsler Aktivitetsbestemt medfinansiering Afvigelser Omsorg Aktiviteten Omsorg udviser et netto mindreforbrug på 5,7 mio. kr. mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Hjemmeplejen udviser et netto mindreforbrug på 4,8 mio. kr. hovedsageligt på grund af afvigelser på SOSU eleverne, aktiviteten på frit valgsområdet og mellemkommunale betalinger. SOSU elever udviser et mindreforbrug på 4,3 mio. kr., hvilket dels skyldes at et antal elever

18 Regnskabsbemærkninger side 16 er startet med merit og derfor får afkortet elevforløbet, og dels fordi der i 2011 er indhentet refusioner vedr Der er i 2011 samlet leveret flere hjemmeplejetimer på frit-valgs området end budgetlagt, hvilket giver et merforbrug på 2,9 mio. kr. (stigende aktivitet vedr. de private leverandører og faldende aktivitet under den kommunale leverandør). Revisiteringerne har givet en nedgang i timer indenfor især praktisk bistand, men samtidig har der været en stigning i timer især til personlig pleje, sandsynligvis fordi der har været flere ældre borgere end prognostiseret og fordi der er vedtaget nye visitationskriterier til plejeboliger. Endvidere har borgerne i de tidligere boliger med fleksibel normering vist sig mere plejekrævende end forventet. Den kommunale leverandør af hjemmepleje har haft et nettomerforbrug på 0,8 mio. kr. Merforbruget skal dog ses i sammenhæng med at faldet i aktivitet i 2011 svarer til ca. 40 fuldtidsstillinger. Derudover er der et netto mindreforbrug på 4,0 mio. kr. vedr. mellemkommunale betalinger (1,4 mio. kr. er mindreudgifter til andre kommuner og 2,6 mio. kr. er merindtægter fra andre kommuner). Boligtilbud udviser et netto merforbrug på 0,6 mio. kr. hovedsageligt på grund af afvigelser vedr. mellemkommunale betalinger, refusioner til særligt dyre enkeltsager, puljen til særligt plejekrævende borgere samt afvigelser på institutionerne. På institutionerne, dvs. plejehjem/boliger, rehabiliteringsenheden og beskyttede boliger, er der et samlet merforbrug på 3,6 mio. kr. Udover institutionsbudgetterne er der et merforbrug på 1,2 mio. kr., fordi flekspuljen i lighed med tidligere år er overudmøntet. Købsbudgettet til eksterne pladser har et mindreforbrug på 0,3 mio. kr., mens der samlet set er merindtægter på 1,8 mio. kr. fra salg til andre kommuner og beboeres egenbetaling. Refusioner for særligt dyre enkeltsager udviser en mindreindtægt på 2,9 mio. kr. Puljen til særligt plejekrævende borgere i plejeboliger eller plejehjem udviser et mindreforbrug på 3,8 mio. kr., og vil altid være præget af stor usikkerhed, da den enkelte borger typisk bevilges 0,7-0,9 mio. kr. i ekstra budget, og det samtidig svinger hvor mange borgere der har behov for særlig pleje. Endvidere skyldes en væsentlig afvigelse indenfor Boligtilbud, at der er udbetalt 1,9 mio. kr. til Diakonissestiftelsen og OK-Fonden til finansiering af feriepengeforpligtigelsen i forbindelse med omdannelsen af fire institutioner med fleksible ordninger pr. 1 januar Omvendt har det været muligt at afvikle Diakonissens Døgnenhed med færre udgifter end forventet, hvilket i 2011 har givet mindreforbrug på 2,4 mio. kr. Dagtilbud udviser et netto mindreforbrug på 1,0 mio. kr. primært vedr. institutionerne (0,8 mio. kr.) samt uforbrugte puljemidler. Hjælpemidler Aktiviteten Hjælpemidler udviser et netto merforbrug på 4,5 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Der er på budgettet til personale et merforbrug på 3,3 mio. kr., som skal ses i sammenhæng med mindreforbruget på SSA-områdets del af Magistraten. På aktivitetssiden (hjælpemidler, bleer og inkontinensmaterialer mv.) er der mindreudgifter på 1,2 mio. kr. på den del der administreres af SSA, mens der på de kropsbårne hjælpemidler, der administreres i Borgerservice, er et merforbrug på 2,1 mio. kr. Sundhed Aktiviteten Sundhed udviser et netto mindreforbrug på 0,2 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Genoptræning udviser et netto merforbrug på 0,2 mio. kr. Dette skyldes primært et merforbrug på 0,7 mio. kr. vedr. ambulant specialiseret genoptræning 140 efter sundhedsloven og befordring hertil. Merforbruget udgør en stigning i udgifterne på 7 pct. i forhold til Vederlagsfri fysioterapi udviser et netto merforbrug på 0,4 mio. kr. som bl.a. skyldes

19 Regnskabsbemærkninger side 17 regninger fra 2010, som først er modtaget og betalt i Andre sundhedsudgifter udviser et netto mindreforbrug på 0,4 mio. kr., dels fordi der i løbet af året blev givet en tillægsbevilling til færdigbehandlede patienter, som ikke blev anvendt fuldt ud, idet der samtidig blev igangsat særlige initiativer for at hjemtage de færdigbehandlede. De forventede udgifter blev derved reduceret med 0,8 mio. kr. Omvendt har der været et merforbrug på 0,9 mio. kr. vedr. de forebyggende hjemmebesøg. Dette skyldes, at DUT-midlerne til området blev reduceret, men at organisationen ikke hurtigt nok kunne tilpasses det lavere budget. Aktivitetsbestemt medfinansiering Aktiviteten Aktivitetsbestemt medfinansiering udviser et netto mindreforbrug på 3,8 mio. kr. på grund af lavere aktivitet end forventet. Det bemærkes, at udgifterne til somatiske indlæggelser på Frederiksberg er faldet med 1 pct., mens Region Hovedstaden har oplevet en vækst på 1 pct. Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger Budget 2011 pct. Sundheds- og U Omsorgsudvalget, i alt I Omsorg U I Hjælpemidler U I Sundhed U I Afvigelser Omsorg Aktiviteten Omsorg udviser et netto mindreforbrug på 30,1 mio. kr., heraf vedrører de 28,9 mio. kr. de igangværende projekter i plejehjemsmoderniseringen; Dronning Anne Marie Centrets Plejeboliger, Kredsens Hus, Nimbusparken og Plejeboligerne på Borgmester Fischersvej. Byggerierne følger den forelagte tidsplan, og afvigelserne skyldes således, at betalingernes periodisering har vist sig forskellig fra det forventede. Hjælpemidler Aktiviteten Hjælpemidler udviser et nettomindreforbrug på 0,3 mio. kr. årsagen til afvigelsen på denne aktivitet er som følger: Renovation af vaskerum på hjælpemiddelcentret udviser et netto mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Der har været en stram økonomistyring af projektet, og samtidig har der været små ændringer af det fysiske projekt, hvilket tilsammen har nedjusteret udgiftsniveauet i forhold til det oprindeligt forventede. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2011 fået tillægsbevilget netto merudgifter på 4,3 mio. kr. på driftssiden og Overførsler Fra 2010 til 2011 er der overført et nettomerforbrug på 9,6 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 96,1 mio. kr. under anlæg. netto merudgifter på 3,9 mio. kr. på anlægssiden. Fra 2011 til 2012 er der overført et nettomerforbrug på 5,1 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 2,9 mio. kr. under anlæg.

20 Regnskabsbemærkninger side 18 Kultur- og Fritidsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget har ansvaret og prioriterer indsatsen for kommunens aktiviteter på Kultur- og Fritidsområdet. Under udvalget budgetlægges aktiviteterne Idræt og Folkeoplysning samt Biblioteker og Kultur. Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 0,6 mio. kr. Mindreudgifterne skyldes dels en mindreudgift på biblioteket på 0,7 mio. kr. samt en mindreudgift ved driften af Mødecenter Frederiksberg på 0,2 mio. kr., der delvist modsvares af en merudgift på idræts- og folkeoplysningsområdet på 0,3 mio. kr. På anlægssiden er der et netto mindreforbrug på xx 3 % af de samlede driftsudgifter 2% af det samlede personale 1,4 mio. kr. mio. kr. Merudgiften skyldes primært en forskydning i gennemførelsen af en række projekter, herunder puljen til åbne idrætsanlæg, svarende til 0,8 mio. kr. men også en række konstaterede mindreudgifter på gennemførte og afsluttede projekter. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. Kultur- og Fritidsudvalget, i alt Service Idræt og folkeoplysning Biblioteker og kultur Mødecenter Afvigelser Idræt og Folkeoplysning Aktiviteten Idræt og Folkeoplysning udviser et nettomerforbrug på 0,3 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Voksenundervisningen udviser et nettomerforbrug på 0,9 mio. kr. Dette skyldes hovedsageligt mindreindtægter på betalinger fra andre kommuner for udenbys elevers deltagelse i undervisning på frederiksbergske hold. Merudgiften modsvares delvist af en række mindreudgifter på integrationsindsatsen, lokaletilskud, uudmøntede puljemidler, drift af kommunale lokaler m.v. på samlet 0,6 mio. kr. Bibliotek og Kultur Aktiviteten Bibliotek og Kultur udviser et samlet mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Dette mindreforbrug relaterer sig stort set til biblioteksområdet og skyldes dels, at man har gennemført en tilpasning af ledelsesstrukturen på biblioteket og dels, at man har været tilbageholdende med køb af materialer, inventar m.v. i 2011.

21 Regnskabsbemærkninger side 19 Mødecenter Aktiviteten Mødecenter udviser et nettomindreforbrug på 0,2 mio. kr. Afvigelsen på dette område skyldes generelt færre udgifter end forudsat i forbindelse med den endelige afvikling af centret. Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. Kultur- og U Fritidsudvalget, i alt I Idræt og folkeoplysning U I Biblioteker og kultur U I Afvigelser Idræt og Folkeoplysning Aktiviteten Idræt og Folkeoplysning udviser et nettomindreforbrug på 1,3 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Puljen til åbne idrætsanlæg udviser et samlet mindreforbrug på 0,8 mio. kr., hvilket primært skyldes en forskydning i gennemførelsen af flere projekter. Herudover har der været et samlet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. på en række gennemførte og afsluttede projekter, blandt kunstgræs- og lysprojektet på Nandrupsvej. Biblioteker og Kultur Aktiviteten Biblioteker og Kultur udviser et nettomindreforbrug på 0,05 mio. kr., hvilket skyldes en forskydning i udbetalingen af et tilskud til Aveny Scenen. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2011 fået tillægsbevilget nettomindreudgifter på 0,3 mio. kr. på driftssiden og nettomerudgifter på 0,8 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2010 til 2011 er der overført et merforbrug på 0,8 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 7,1 mio. kr. under anlæg. Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 9,2 mio. kr. under anlæg.

22 Regnskabsbemærkninger side 20 Børneudvalget Børneudvalget har ansvaret for kommunens aktiviteter på børneområdet. Under udvalget budgetlægges: Dagtilbud til børn, køb af specialpladser i dagtilbud, tilbud til børn og unge med særlige behov, familierådgivningen, sundhedstjenesten samt, merudgiftsydelse og tabt arbejdsfortjeneste. 15 % af de samlede driftsudgifter 26 % af det samlede personale Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 9,4 mio. kr. Dette skyldes primært et mindreforbrug på 8,3 mio. kr. på dagtilbud til børn samt et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. på merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste. På anlægssiden er der et mindreforbrug på 14,6 mio. kr. vedrørende dagtilbud til børn. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. Børneudvalget, i alt Service Køb af specialpladser i dagtilbud Tilbud til børn og unge med særlige behov Familierådgivning Sundhedstjeneste Dagtilbud til børn Overførsler Merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste Afvigelser Køb af specialpladser Aktiviteten specialpladser i dagtilbud udviser et nettomerforbrug på 0,3 mio. kr., hvilket skyldes, at der er købt flere specialpladser i dagtilbud og klubber end forudsat i budgettet. Dette skyldes at færre vælger at få fuld tabt arbejdsfortjeneste, vælger færre timer samt en plads i specialtilbud. Tilbud til børn og unge med særlige behov Aktiviteten tilbud til børn og unge med særlige behov udviser et nettomindreforbrug på 0,3 mio. kr. De væsentligste afvigelser er som følgende: Plejefamilier og opholdssteder samt døgninstitutioner viser tilsammen et mindreforbrug på 0,5 mio. kr., hvoraf 0,2 mio. kr. skyldes mindreforbrug hos døgninstitutioner. Forebyggende foranstaltninger udviser et mindreforbrug på 0,1 mio. kr.

23 Regnskabsbemærkninger side 21 Sikrede institutioner udviser et merforbrug på 0,4 mio. kr. pga. at flere børn var i surrogat fængsel. Familierådgivningen Aktiviteten familierådgivningen udviser et nettomerforbrug på 0,1 mio. kr. Dette skyldes et merforbrug på fællesudgifter på 0,2 mio. kr. og et mindreforbrug på Familierådgivningen på 0,1 mio. kr. Sundhedstjenesten Aktiviteten sundhedstjenesten udviser ingen afvigelse. Dagtilbud til Børn Aktiviteten dagtilbud til børn udviser et nettomindreforbrug på 8,3 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Daginstitutioner og dagplejen udviser et nettomindreforbrug på 6,1 mio. kr., som skyldes en generel mådeholdenhed hos de decentrale institutioner for at sikre budgetoverholdelse. Der har været merindtægter på forældrebetaling på 0,8 mio. kr. Merindtægterne skyldes en højere aktivitet end budgetteret. Køb og salg af pladser udviser et nettomindreforbrug på 1,3 mio. kr. I det korrigerede Budget 2011 var der budgetlagt med køb af 208 institutionspladser og 338 solgte institutionspladser. De faktiske købs- og salgstal blev 212 købte pladser og 334 solgte pladser. Afvigelserne skyldes bl.a. følgende forhold; 1) udgifter til plejebørn i dagtilbud i anden kommune 2) øget køb 3) en merindtægt på 0,8 mio. for et københavner-barn i Magnoliahuset, hvor den fulde bruttodriftsudgift ikke var blevet opkrævet i 2010 og Nye pladser, der skal imødegå det stigende børnetal, udviser et nettomindreforbrug på 0,5 mio. kr., hvilket skyldes afvigelse fra gennemsnitsprisen ved oprettelsen af en række pladser. Herudover er der et nettomindreforbrug på i alt 0,3 mio. kr. sammensat af flere mindre afvigelser fordelt på en række poster, heriblandt fripladser og ekstraordinære situationer. I det korrigerede Budget 2011 var der budgetlagt med dagtilbud til børn i alderen 0-2 år og børn i alderen 3-9 år i kommunens daginstitutioner. De faktiske aktivitetstal blev børn i alderen 0-2 år og børn i alderen 3-9 år. Der er således i 2011 blevet passet 234 færre børn i alderen 0-2 år og 37 færre børn i alderen 3-9 år, end der var budgetlagt med. I forhold til Dagplejen var der i det oprindelige Budget 2011 budgetlagt med 146 børn i dagpleje, hvor aktivitetstallet for 2011 blev 106 børn i dagpleje, altså 40 børn færre. Særlige dagtilbud udviser et nettomerforbrug på 0,3 mio. kr., som vedrører forskellige fællesudgifter. Daginstitutionen Magnoliahuset har ingen afvigelser. På tilskud til puljeordninger og private institutioner er der et nettomerforbrug på 0,5 mio. kr., som væsentligst skyldes, at forbrug på 0,9 mio. kr. vedr er bogført i Pædagogiske assistentelever (PAU) udviser et merforbrug på 0,5 mio. kr. Det skyldes, at indtægter fra Arbejdsgivernes Elevrefusion for 2011 først er indkommet på regnskabsår Merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste Aktiviteten merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste udviser et nettomindreforbrug på 1,3 mio. kr., der kan henføres til følgende: Nettomindreforbrug på 8,5 mio.kr. til merudgiftsydelse, delvist modsvaret af nettomerforbrug på 3,2 mio. kr. på tabt arbejdsfortjeneste. Mindreforbruget kan henføres til revisitering af sager. Endvidere en mindreindtægt på 4 mio. kr. vedrørende tilbagebetaling af for meget modtaget statsrefusion (berigtigelse vedr. 2010). Under fællesudgifter har der været et mindreforbrug til ferielukning på 0,5 mio. kr., som delvist forventet.

24 Regnskabsbemærkninger side 22 Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. Børneudvalget, i alt U I Tilbud til børn og unge U med særlige behov I Dagtilbud til børn U I Afvigelser Dagtilbud til børn Aktiviteten Dagtilbud til børn udviser et nettomindreforbrug på 14,6 mio. kr. Dette skyldes mindreforbrug under en række projekter: Indretning af kombineret daginstitution på H. C. Ørstedsvej 19B (2,3 mio. kr.), Marthagården, sammenbygning (1,8 mio. kr.), Pavillon, Gravhunden (1,7 mio. kr.), Æblehaven etablering af ny institutionsbygning (1,7 mio. kr.), pulje til ombygning af daginstitutioner i forbindelse med sammenlægninger (1,5 mio. kr.), udvidelse af skovbørnehaven Baunegården i Lynge (1,1 mio. kr.), opgradering af isoleringsstandard, H. C. Ørstedsvej 19A (1,1 mio. kr.), etablering af midlertidig institution på Tesdorpfsvej 25 (1,0 mio. kr.), pulje til legepladser og udeareal for dagtilbud (1,0 mio. kr.), Smørblomsten (0,8 mio.kr.), pulje til etablering af køkkener til daginstitutioner (0,7 mio. kr.), Trekløveret, ny institutionsbygning (0,6 mio. kr.), ombygning af Virginiavej 9-13 (0,5 mio. kr.), samt renovering af Nørrevænget (0,4 mio. kr.). Hertil kommer en række øvrige mindreforbrug på i alt 0,5 mio. kr. Disse mindreforbrug modsvares delvist af merforbrug under totalrenovering af Svaneparken (1,9 mio. kr.) og ombygning af Louis P. fritidshjem til børnehave (0,2 mio. kr.). Mer- og mindreforbrugene vedrører igangværende projekter fortsætter i 2012, på nær rækken af øvrige mindreforbrug. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2011 fået tillægsbevilget nettomerudgifter på 6,4 mio. kr. på driftssiden og nettomindreudgifter på 31,6 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2010 til 2011 er der overført et merforbrug på 2,3 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 42,5 mio. kr. under anlæg. Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 8,1 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 37,0 mio. kr. under anlæg.

25 Regnskabsbemærkninger side 23 Socialudvalget Socialudvalget har ansvaret og prioriterer indsatsen for kommunens aktiviteter på det sociale område. Under udvalget budgetlægges aktiviteterne: Integrationsindsats, boligsocialt arbejde, tilbud til voksne med særlige behov, tilbud til handicappede, merudgiftsydelser og tabt arbejdsfortjeneste, personlige tillæg og helbredstillæg, førtidspensioner, boligydelse og støtte til frivilligt socialt arbejde mv. xx 15% af de samlede driftsudgifter 5% af det samlede personale Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 17,3 mio. kr. En stor del af afvigelsen skyldes mindreforbrug på Frederiksberg Kommunes hjemløseplan. Herudover vedrører mindreforbruget primært tilbud på det specialiserede socialområde - på aktiviteterne Tilbud til voksne med særlige behov og Tilbud til handicappede. På anlægssiden er der et merforbrug på 3,2 mio. kr., der primært skydes indtægter, der endnu ikke er indgået fra staten. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. Socialudvalget, i alt Service Integrationsindsats Boligsocial arbejde Tilbud til voksne med særlige behov Tilbud til handicappede Støtte til frivilligt socialt arbejde m.v Overførsler Tilbud til handicappede Merudgiftsydelser Personlige tillæg og helbredstillæg Førtidspensioner Boligstøtte Afvigelser Integrationsindsats Aktiviteten integrationsindsats udviser stort set ingen afvigelse. Boligsocialt arbejde Aktiviteten boligsocialt arbejde udviser et nettomindreforbrug på 0,7 mio. kr., der primært skyldes, at der er budget til løn under boligsocialt arbejde, mens nogle af lønudgifterne har været afholdt under opgaven Støtte til frivilligt socialt arbejde.

26 Regnskabsbemærkninger side 24 Tilbud til voksne med særlige behov Aktiviteten Tilbud til voksne med særlige behov udviser et nettomindreforbrug på 14,4 mio. kr. ud af et samlet nettobudget på 346,6 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Beskyttet beskæftigelse udviser et nettomindreforbrug på 1,2 mio. kr. Frederiksberg Kommunes eget tilbud udviser et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. På køb af udenbys pladser er et mindreforbrug på 0,6 mio. kr., der primært skyldes, at der samlet set blev bevilget lidt færre udenbys tilbud end forudsat i budgettet. Herudover er der hjemtaget for 0,2 mio. kr. mere i refusion på særligt dyre enkeltsager end forudsat i budgettet. Aktivitets- og samværstilbud udviser et nettomindreforbrug på 0,4 mio. kr. Afvigelsen skyldes primært et mindreforbrug på udenbys køb af pladser samt et mindreforbrug på kompenserende specialundervisning for voksne, hvor afregningen med oplysningsforbund har været forsinket. Botilbud til hjemløse udviser et nettomindreforbrug på 9,5 mio. kr. Afvigelsen skyldes primært hjemløseplanen, hvor der er mindreudgifter på 9,4 mio. kr. samt merindtægter fra salg af pladser på 0,8 mio. kr. Hjemløseplanen er et projekt, hvor alle de uforbrugte midler som udgangspunkt overføres til at gennemføre projektaktiviteterne i det efterfølgende år. Herudover er der et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. på kommunens egne herberger samt et merforbrug på 1,0 mio. kr. til udenbys herberger og krisecentre, som er et af de såkaldte selvvisiterende udgiftsområder. Derudover er der mindreindtægter fra statsrefusion på 0,3 mio. kr. Alkohol og stofmisbrugsbehandling udviser et nettomindreforbrug på 0,8 mio. kr. Kommunens eget behandlingstilbud har et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. På udenbys køb af behandlingstilbud vedrørende alkohol og stofmisbrug er et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Det har været muligt at nedbringe udgifterne især til stofmisbrugsbehandling, bl.a. ved reduktion af efterbehandlingsforløb. Herudover er der en mindreindtægt på 0,5 mio. kr., der skyldes en ikke indgået statsindtægt. Botilbud for længerevarende ophold udviser et nettomerforbrug på 1,9 mio. kr. Køb af udenbys botilbud viser et merforbrug på 0,8 mio. kr. ud af et budget på 107 mio. kr. Afvigelsen skyldes primært, at der er bevilget lidt flere udenbys botilbud end forudsat i budgettet. Samtidig er der mindreindtægter på 1,1 mio. kr. fra statsrefusion for særligt dyre enkeltsager. Botilbud for midlertidigt ophold udviser et nettomindreforbrug på 3,7 mio. kr. På kommunens egne institutioner er mindreudgifter og merindtægter, der i alt medfører et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. På udenbys køb af pladser er et mindreforbrug på 0,6 mio. kr., der skyldes, at der er bevilget lidt færre udenbys botilbud end forudsat i budgettet. Der blev også opgjort et forventet mindreforbrug ved 3. forventet regnskab 2011, som dog ikke blev lagt ind i budgettet pga. usikkerhed. Samtidig er der merindtægter på 1,7 mio. kr. fra statsrefusion for særligt dyre enkeltsager. Kontaktperson- og ledsagerordninger udviser et nettomindreforbrug på 0,7 mio. kr., der bl.a. skyldes et mindreforbrug på et mentorprojekt for sindslidende på 0,3 mio. kr. og merindtægter på 0,4 mio. kr. fra statsrefusion for særligt dyre enkeltsager. Tilbud til handicappede Plejetilbud udviser et nettomindreforbrug på 5,4 mio. kr. Det omfatter et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. til køb af støtte efter Servicelovens 84 og 85, hvor de individbaserede udgifter har været mindre end forudsat, og hvor der desuden ved regnskabsafslutningen er indgået en indtægt fra anden kommune på 1,0 mio. kr. berigtigelser vedr og 2010 som ikke har været budgetteret. Herudover har der bl.a. været mindreforbrug på vikarlønninger til enkeltmandsprojekter og merindtægter fra statsrefusion. Støtte til frivilligt socialt arbejde Støtte til frivilligt socialt arbejde udviser et nettomerforbrug på 0,8 mio. kr. Et merforbrug på 0,5 mio. kr. skyldes flere udgifter til

27 Regnskabsbemærkninger side 25 overnatninger til husvilde end forventet. Herudover er der bl.a. også merforbrug pga. lønudgifter til en social vicevært, hvor lønbudgettet er placeret under boligsocialt Overførsler På Socialudvalgets overførsler er der et samlet merforbrug på 2,4 mio. kr. set i forhold til et korrigeret budget på 340,7 mio. kr. Merforbruget kan først og fremmest henføres til aktiviteten Boligstøtte, hvor der er et merforbrug på 2,2 mio. kr. På de øvrige aktiviteter er der en række mindre mer- og mindreudgifter der tilsammen giver et merforbrug på 0,2 mio. kr. arbejde, samt mindreindtægter, der skyldes en endnu ikke indgået indtægt fra staten til et integrationsprojekt. Merforbruget på Boligstøtte er fordelt med et merforbrug på boligsikring på 1,1 mio. kr. og et merforbrug på boligydelse til pensionister på 1,1 mio. kr. På boligsikring skyldes merforbruget, at der har været færre indtægter i form af tilbagebetaling af for meget modtaget boligsikring (efterreguleringer som følge af ændringer i modtagernes indkomstforhold). På boligydelse skyldes merforbruget færre statsrefusionsindtægter end budgetteret. Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. Socialudvalget, i alt U I Tilbud til voksne med U særlige behov I Tilbud til handicappede U I Afvigelser Tilbud til voksne med særlige behov Aktiviteten Tilbud til voksne med særlige behov udviser et nettomerforbrug på 3,6 mio. kr., der primært skyldes en afvigelse på anlægsprojektet vedr. botilbuddet Bakkegården. Anlægsprojektet er støttet af satspuljen, men tilskuddet fra satspuljemidlerne på 4,2 mio. kr. er endnu ikke tilgået kommunen. Tilbud til handicappede Der er et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. vedrørende anlægsprojektet for udviklingshæmmede, Pile Allé 33. Projektet er afsluttet i Tillægsbevillinger Udvalget har i 2011 fået tillægsbevilget nettomerudgifter på 64,4 mio. kr. på driftssiden Overførsler Fra 2010 til 2011 er der overført et mindreforbrug på 12,3 mio. kr. under drift og et merforbrug på 2,6 mio. kr. under anlæg. og nettomindreudgifter på 3,4 mio. kr. på anlægssiden. Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 9,6 mio. kr. under drift og et merforbrug på 3,3 mio. kr. under anlæg.

28 Regnskabsbemærkninger side 26 By- og Miljøudvalget Det skattefinansierede område Udvalget står for myndighedsvaretagelse og bestillerfunktion vedrørende Frederiksberg Kommunes indsats indenfor kirkegårde, miljø, grønne områder og veje og er samtidig myndighed på miljøområdet vedrørende lokal- og kommuneplanlægning, område- og, byfornyelse samt kollektiv trafik. 3 % af de samlede driftsudgifter 0 % af det samlede personale Resultat Udvalgets område har et samlet mindreforbrug på driften på 4,1 mio. kr. Afvigelsen fordeler sig primært med et mindreforbrug indenfor de to aktiviteter Grønne områder og Vejvæsen og parkering. Herudover forekommer et mindreforbrug på miljø, byfornyelse og kollektiv trafik. Kun på kirkegårdene ses budgetoverskridelser i form af mindreindtægter. På anlægssiden er der et mindreforbrug (mindreudgifter) på 33,1 mio. kr. og mindreindtægt 8,7 mio. kr., hovedparten overføres til De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs Bevillinger budget 2011 pct. By- og Miljøudvalget skattefinansieret, i alt Service Kirkegårde Miljø Grønne områder Vejvæsen og parkering Byfornyelse Kollektiv trafik Overførsler Byfornyelse Afvigelser Kirkegårde På aktiviteten kirkegårde forekommer en mindreindtægt på 0,6 mio. kr. pga. et mindre salg af tjenester. I forbindelse med 3. forventet regnskab blev indtægtsbudgettet nedjusteret (med 4,3 mio. kr.), i forhold til det oprindelige budget er mindreindtægten dermed på 4,9 mio. kr. Miljø Aktiviteten miljø udviser et mindreforbrug på 0,58 mio. kr. som skyldes merindtægter vedr. dagpengerefusion og periodeforskydninger i udgifter til takstfinansieret skadedyrsbekæmpelse.

29 Regnskabsbemærkninger side 27 Grønne områder På grønne områder fremstår et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. Dette skyldes tilbageholdenhed som kompensation for væsentlige mindreindtægter på kirkegårdsområdet. Vejvæsen og parkering Aktiviteten vejvæsen og parkering udviser et nettomindreforbrug på 1,4 mio. kr. Det dækker bl.a. over et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. på fælles formål og 0,8 mio. kr. på vejvedligeholdelse. Sidstnævnte vedrører afledt drift afsat til overtagelse af private fællesveje. Indtil vejene kan overtages, bruges midlerne til at understøtte processen med vejovertagelserne dvs. juridisk bistand, matrikulære forhold, opmåling m.v. Der har i 2011 været færre udgifter end forventet. Mindreforbrug på aktiviteten kompenserer for, at kirkegårdsindtægterne er lavere end oprindeligt budgetteret. Mindreudgifterne opvejes delvist af merudgifter på parkeringsområdet på 0,6 mio. kr. vedr. parkeringskælderen pga. en ekstra høj elregning til drift af grundvandspumpe. Byfornyelse Aktiviteten byfornyelse udviser et mindreforbrug på 0,58 mio. kr. som vedrører mindreudgifter til støtte jf. gammel lov om byfornyelse. Kollektiv trafik På kollektiv trafik er et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Dette skyldes lavere driftsomkostninger end budgetteret på Movias flextrafik pga. effektiviseringer, som har ført til lavere enhedsomkostninger. Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. By- og Miljøudvalget U skattefinansieret, i alt I Kirkegårde U I Miljø U I Grønne områder U I Vejvæsen og parkering U I Byfornyelse U I Afvigelser Kirkegårde Aktiviteten kirkegårde udviser et mindreforbrug på 3,1 mio. kr. Det skyldes hovedsageligt et mindreforbrug på 1,9 mio. kr. på installation af røggasfilter, hvor udbetalinger tilbageholdes pga. tekniske fejl i installationen, samt et mindreforbrug vedr. pulje til genopretning af kirkegårde på 1,1 mio. kr. Puljen er disponeret og der er alene tale om forskydninger i gennemførelsen. Miljø Aktiviteten miljø udviser et nettomindreforbrug på 5,78 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er mindreudgift på FRESCO på 1,8 mio. og puljen til støjbekæmpelse offentlig - privat samarbejde på 2,4 mio. kr., hvor mindreudgifter skyldes forskydninger i projekternes gennemførelse. Tilsvarende mindreudgifter på puljen til støjbekæmpelse på følsomme områder på 0,96 mio. kr., af disse er de 0,6 mio. kr. ikke disponeret og derfor ikke overført til Grønne områder På aktiviteten grønne områder er et nettomindreforbrug på 4,5 mio. kr. som hovedsageligt skyldes mindreudgifter til

30 Regnskabsbemærkninger side 28 renovering af ringmuren på Frederiksberg ældre Kirkegård. Opgaven har været i udbud og foregår i etaper, etape 1 er færdig og etape 2 opstartes i februar Vejvæsen og parkering På aktiviteten er der et mindreforbrug på 12 mio. kr. og en mindreindtægt på 2 mio. kr. som skyldes forskydninger i en række anlægsprojekter. De største poster er Metro Cityringen (1,1 mio. kr.), vejanlæg i Flintholmområdet (4,2 mio. kr.), renovering af gadebelysning (1,7 mio.kr.) desuden en række mindre forskydninger på øvrige anlæg. Byfornyelse På aktiviteten er der et mindreforbrug på udgiftssiden på 7,58 mio. kr. som skyldes forskydninger i en række anlægsprojekter under by- og områdefornyelsen samt tilhørende mindreindtægter på 6,57 mio. kr. vedrørende refusion. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2011 fået tillægsbevilget nettomindreudgifter på 1,4 mio. kr. på driftssiden og nettomerudgifter på 6,7 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2010 til 2011 er der overført et mindreforbrug på 42,2 mio. kr. under anlæg. Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 50,8 mio. kr. under anlæg.

31 Regnskabsbemærkninger side 29 By- og Miljøudvalget Det brugerfinansierede område De kommunale forsyningsvirksomheder er bortset fra renovationen udskilt i selvstændige aktieselskaber. Regnskabet på BMU vedrører bestillerdelen af renovationsopgaven. Størstedelen af renovationsopgaven udføres af Frederiksberg Gartner- og Vejservice. Opgaverne vedrørende indsamling af glas og flasker samt farligt affald er udliciteret til en privat leverandør. Resultat På udvalgets område har der været et merforbrug på driften på 5,23 mio. kr. På anlægssiden er der et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. forklaret nedenfor. Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. By- og Miljøudvalget brugerfinansieret, i alt Renovation Afvigelser Aktivitet Aktiviteten renovation udviser et nettomerforbrug på 5,23 mio. kr. som dækker over merforbrug på 1,4 mio. kr. og mindreindtægter på 3,8 mio. kr. Merforbruget dækker over flere modsatrettede poster, hvoraf de største er merforbrug på 1,5 mio. kr. til udgifter vedr. affaldsbehandling og mindreforbrug på 1,1 mio. kr. vedr. indsamlingsudgifter. Mindreindtægterne dækker ligeledes over flere modsatrettede poster, hvoraf de største er mindreindtægt på 8,9 mio. kr. vedr. gebyrer på grund af fritagelse for erhvervsaffaldsgebyr, budgetjusteringer og manglende afregning for containere, modsvaret delvist af en merindtægt på 3,0 mio. kr. vedr. genanvendelige materialer. Renovationsområdet skal hvile-isig-selv over en årrække og regnskabsresultatet indgår i mellemværendet med kommunen.

32 Regnskabsbemærkninger side 30 Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. By- og Miljøudvalget U brugerfinansieret, i alt I Renovation U I Afvigelser Aktivitet Aktiviteten Renovation udviser et nettomindreforbrug på 1,7 mio. kr. Det skyldes, at anlægget til etablering af ny genbrugsplads ved Bispeengbuen i samarbejde med Københavns kommune er forsinket. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2011 fået tillægsbevilget nettomindreudgifter på 3,1 mio. kr. på driftssiden og nettomerudgifter på 2,6 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2010 til 2011 er der overført et mindreforbrug på 7,2 mio. kr. under anlæg. Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. under anlæg.

33 Regnskabsbemærkninger side 31 Arbejdsmarkedsudvalget Budgettet på Arbejdsmarkedsudvalgets område dækker ydelser, der retter sig mod borgernes relationer til arbejdsmarkedet. Målgruppen er de årige, som har mistet forsørgelsesgrundlaget, og hvor der skal tilrettelægges en indsats med henblik på afklaring af de pågældendes fremtidige forhold. Budgettet dækker en række forsørgelsesydelser: Kontanthjælp, starthjælp, aktivering, revalidering, ledighedsydelse, introduktionsydelse, sygedagpenge, dagpenge til forsikrede ledige og løntilskud til fleksjob. Endvidere dækker budgettet diverse forløb og kurser med henblik på afklaring af borgerens arbejdsevne samt tilbud til udlændinge. 14 % af de samlede driftsudgifter 4% af det samlede personale Resultat På udvalgets område har der været et merforbrug på driften på 4,6 mio. kr., fordelt med et mindreforbrug på serviceudgifter på 0,9 mio. kr. og et merforbrug på overførsler på 5,5 mio. kr. Merforbruget på overførsler kan først og fremmest henføres til aktiviteten Kontanthjælp og aktivering. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. Arbejdsmarkedsudvalget i alt Service Arbejdsmarkedsforanstaltninger Ungdomsuddannelse (UU) Overførsler Kontanthjælp og aktivering Revalidering, fleksjob og ledighedsydelse Sygedagpenge Arbejdsmarkedsforanstaltninger Integration Dagpenge til forsikrede Ungdomsuddannelse (AU) Danskundervisning

34 Regnskabsbemærkninger side 32 Afvigelser Serviceudgifter På serviceudgifterne under Arbejdsmarkedsudvalget er der et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. heraf kan henføres til Ungdommens Uddannelsesvejledning (UU) som følge af lavere lønudgifter i forbindelse med vakancer samt dagpengerefusion. De resterende 0,3 mio. kr. skyldes, at der på løntilskud til ledige ansat i kommuner har været flere indtægter end forudsat i budgettet. Overførselsudgifter Kontanthjælp og aktivering Aktiviteten Kontanthjælp og aktivering udviser et nettomerforbrug på 9,5 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Der har været en mindreindtægt på 5,2 mio. kr. der vedrører berigtigelser af statsrefusion som følge af manglende rettidighed på aktivering. Dette er afdækket i en minusanalyse (vedrører manglende rettidighed i forhold til aktivering og afholdelse af jobsamtaler for de ledige), og har haft som konsekvens, at der er omkonteret forbrug til konti, hvor der ikke kan hjemtages statsrefusion. Desuden har der været et merforbrug på 4,2 mio. kr. som følge af et større antal kontanthjælpsmodtagere end forudsat. I det korrigerede budget er der forudsat kontanthjælpsmodtagere i 2011, mens det faktiske antal kontanthjælpsmodtagere i 2011 var på Revalidering, fleksjob og ledighedsydelse Aktiviteten Revalidering, fleksjob og ledighedsydelse udviser et merforbrug på 0,6 mio. kr. Merforbruget er sammensat af et merforbrug på revalidering på 1,9 mio. kr., et mindreforbrug på løntilskud til personer i fleksjob på 0,5 mio. kr., samt et mindreforbrug på ledighedsydelse på 0,8 mio. kr. På revalidering skyldes merforbruget færre refusionsindtægter end forudsat, som følge af at der har været færre personer med høj refusion (50 pct.), og flere med lav refusion (30 pct.) end budgetteret. På fleksjob skyldes mindreforbruget et lidt lavere antal personer i fleksjob (368) end forudsat i budgettet (386). På ledighedsydelse skyldes mindreforbruget højere refusionsindtægter, som følge af, at der er flere personer der har udløst refusion, end budgetteret. Sygedagpenge Aktiviteten Sygedagpenge udviser et nettomindreforbrug på 1,3 mio. kr. På de langvarige sygedagpengesager uden refusion (sager med varighed over 52 uger) har der været et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Desuden har der været et mindreforbrug på driftsudgifterne, der bogføres på sygedagpengeområdet, på netto 0,4 mio. kr. Arbejdsmarkedsforanstaltninger Aktiviteten Arbejdsmarkedsforanstaltninger udviser et merforbrug på 2,3 mio. kr. Merforbruget er sammensat af en række merog mindreforbrug på opgaverne under aktiviteten. På beskæftigelsesindsatsen for forsikrede ledige er der et merforbrug på 3,8 mio. kr. Merforbruget skyldes et større antal personer i løntilskud end budgetteret. I det korrigerede budget er skønnet 266 personer i løntilskud i Det faktiske antal fuldtidspersoner i løntilskud udgør 275. Desuden er der lidt færre indtægter end skønnet. Mindreindtægten skyldes tilbagebetaling af for meget modtaget tilskud vedrørende flaskehalsindsatsen for På driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats er der et merforbrug på 1,3 mio. kr., der primært skyldes færre refusionsindtægter under det fælles driftsloft. Der modtages 50 pct. af kr. pr. helårsperson i refusion under det fælles driftsloft. Der er i det korrigerede budget for 2011 regnet med helårspersoner. I regnskabet for 2011 er antallet af helårspersoner opgjort til

35 Regnskabsbemærkninger side 33 På beskæftigelsesordninger (for ikke-forsikrede ledige) er der et mindreforbrug på 3,1 mio. kr. netto. Mindreforbruget skyldes, at der i 2011 ikke har været lønudgifter til kontanthjælpsmodtagere i kommunale løntilskudsjobs. Der var budgetteret med 1,6 mio. kr. i udgifter hertil. Desuden har der været mindreudgifter på 1,2 mio. kr. til mentorer, virksomhedsrettet indsats samt køb af korte vejledningsforløb. Endelig har der været merindtægter på 0,3 mio. kr. vedrørende refusion for udgifter til mentorer. Integration På aktiviteten Integration er der i 2011 et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til Introduktionsydelse, hvor der er et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at der er udbetalt mindre til hjælp i særlige tilfælde for udlændinge omfattet af Integrationsloven end budgetteret. På udgifter til introduktionsprogram er der et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært berigtigelser af indtægter vedrørende tidligere år (merindtægter på de tilskud der kan hjemtages på personer under integrationsloven). Dagpenge til forsikrede ledige På Dagpenge til forsikrede ledige er der et mindreforbrug på 3,4 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at der har været en større andel forsikrede ledige med lav kommunal medfinansiering (50 pct.) end forudsat i budgettet (forsikrede ledige der er i løntilskud eller virksomhedspraktik). Hvad angår det samlede antal fuldtidspersoner, har der været en anelse flere end budgetteret (2.366 fuldtidspersoner mod budgetteret 2.340). Ungdomsuddannelse For den del af udgifterne til Ungdomsuddannelse der er defineret som overførsler (dvs. ekskl. Ungdommens Uddannelsesvejledning der er defineret som serviceudgift, jf. afsnittet om serviceudgifter ovenfor), er der et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til Daghøjskoler, hvor der er et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. De resterende 0,1 mio. kr. vedrører Erhvervsgrunduddannelserne (EGU). Mindreforbruget på daghøjskoler skyldes færre udgifter til Frederiksberg-borgere der er på daghøjskoleforløb udenfor Frederiksberg Kommune. Danskundervisning På udgifter til Danskundervisning for udlændinge er der et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. På resultattilskud til udlændinge, der har bestået danskprøve er der en merindtægt på 0,7 mio. kr. I modsat retning trækker et merforbrug på 0,3 mio. kr. til undervisningsudgifterne, der afregnes i form af modultakster. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2011 fået tillægsbevilget nettomerudgifter på 146,3 mio. kr. på driftssiden. Overførsler Fra 2010 til 2011 er der overført et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. under drift. Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 1,9 mio. kr. under drift.

36 Regnskabsbemærkninger side 34 Magistraten Under Magistraten budgetlægges aktiviteterne politisk organisation, administration, erhverv mv., tjenestemandspensioner, puljer, ejendomme, grundarealer samt redningsberedskab. xx 13 % af de samlede driftsudgifter 12 % af det samlede personale Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 15,0 mio. kr., som dækker over mindreudgifter på service på 13,8 mio. kr., og 1,2 mio. kr., på overførsler. På anlægssiden er der et nettomindreforbrug på 30,3 mio. kr., som dækker over mindreudgifter på 61,1 mio. kr., der dog modsvares af mindreindtægter på 30,8 mio. kr. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor.. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. Magistraten, i alt Service Politisk organisation Tjenestemandspensioner Administration Erhverv Puljer Ejendomme Grundarealer Redningsberedskab Overførsler Tjenestemandspensioner Puljer Ejendomme Afvigelser Politisk organisation Aktiviteten udviser et netto mindreforbrug på 0,1 mio. kr., som dækker over merudgifter på valg ( 0,8 mio. kr.), der primært kan henføres til følgende: Merudgifter til porto, KMD vedrørende valgopgørelsessystemet samt merarbejde ifbm. stigning i antallet af brevstemmer. Merudgifterne til valg modsvares dog af mindreudgifter på, fælles formål (0,3 mio. kr.), Kommunalbestyrelsen (0,3 mio. kr.) samt kommissioner, råd og nævn (0,3 mio. kr.).

37 Regnskabsbemærkninger side 35 Tjenestemandspensioner Aktiviteten udviser et merforbrug på 1,0 mio. kr., som fordeler sig med et merforbrug på service (0,6 mio. kr.) og et merforbrug på overførsler (0,4 mio. kr.). Merudgifter på service (0,6 mio. kr.), skyldes øgede udgifter til nuværende tjenestemænd, dette kan forklares med et større antal tjenestemænd, samt en øget levealder. Merforbruget vedr. overførsler (0,4 mio. kr.), skyldes mindreindtægter vedr. forsyningsselskabernes indbetalinger til pensionsforpligtigelser for aktive tjenestemænd. Administration Aktiviteten udviser et mindreforbrug på 10,5 mio. kr., som dækker over mindreudgifter på fællesudgifter (4,0 mio. kr.) samt løn og personaleoverhead (6,5 mio. kr.). De væsentligste afvigelser under fællesudgifter fremgår nedenfor: Porto udviser et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. (større del af kommunens eksterne kommunikation foregår elektronisk). Intern forsikring udviser et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Derudover er der merindtægter vedr. gebyrer på 1,0 mio. kr. samt mindreudgifter på 0,7 mio. kr. ifbm. afvikling af retssager. De væsentligste afvigelser på løn og personaleoverhead fremgår nedenfor: Serviceområdet udviser et mindreforbrug på 1,1 mio. kr., hvor 0,6 mio. kr. vedrører borgerservice. Kommunaldirektørområdet udviser et mindreforbrug på 0,9 mio. kr., der primært skyldes generel tilbageholdenhed i hhv. Økonomiafdelingen (0,8 mio. kr.), samt Udvikling og Dokumentation(0,1 mio. kr.) Børne og unge området udviser et mindreforbrug på 0,5 mio. kr., der skyldes generel tilbageholdenhed. By og miljøområdet udviser et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Dette udgøres af et mindreforbrug i Bygge Plan og Miljø (0,5 mio. kr.), et merforbrug i FK Ejendom (1,0 mio. kr.), et mindreforbrug i Vej og Park (0,6 mio. kr.) samt mindreforbrug i By og Miljøområdets stab (0,5 mio. kr.). Social-, Sundheds- og Arbejdsmarkedsområdet udviser et mindreforbrug på 4,2 mio. kr., hvoraf 2,6 mio. kr. skyldes fejlkonteret løn med modpost under Sundheds- og Omsorgsudvalget. 1,3 mio. kr. vedrører uforbrugte puljemidler, som overføres til 2012 (herunder hjemløse- og sindslidendepuljen samt kompetenceudvikling), mens 0,3 mio. kr. skyldes generel tilbageholdenhed på området. Erhverv mv. Aktiviteten udviser merindtægter på 0,8 mio. kr., der skyldes øgede indtægter vedr. gebyrer for opsætning af stilladser og leje af containerpladser. De forøgede indtægter vedr. containerpladserne skyldes skybruddet sommeren Puljer Aktiviteten udviser et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Barselspuljen udviser et mindreforbrug på 3,7 mio. kr. Herudover er der merudgifter på 0,6 mio. kr. vedr. bidrag til central tryghedspulje, som ikke er budgetlagt. Et projekt med tilskud fra Forebyggelsesfonden udviser et merforbrug på 1,0 mio. kr. Ejendomme Aktiviteten ejendomme udviser et nettomindreforbrug på 1,7 mio. kr., heraf 0,1 mio. kr. under service og 1,6 mio. kr. under overførsler. Mindreudgiften under overførsler skyldes en forskydning, idet en huslejeudgift vedrørende 2011 var blevet betalt på regnskab Nettomindreudgiften under service udgør kun 0,1 mio. kr., men dækker dog over store bruttobevægelser, hhv. under Beboelsesejendommene og Ejendomme til kommunale formål. Grundarealer Aktiviteten udviser et mindreforbrug på 0,6 mio. kr., dette skyldes primært mindreindtægter vedr. leje (0,2 mio. kr.), der modsvares af mindreudgifter vedr. skatter på 0,8 mio. kr.

38 Regnskabsbemærkninger side 36 Redningsberedskab Aktiviteten udviser et merforbrug på 0,08 mio. kr., som skyldes små forskydninger ved årsskiftet. Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2011 pct. Magistraten, i alt U I Administration U I Ejendomme U I Grundarealer U I Redningsberedskab U I Afvigelser Administration Aktiviteten Administration udviser et nettomindreforbrug på 1,8 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet skyldes forskydninger i digitaliseringsplanen, hvor der er mindreudgifter på 12,2 mio. kr., disse modsvares delvist af mindreindtægter vedr. skybrudssagen på nette 10,3 mio. kr. Ejendomme Aktiviteten Ejendomme udviser et nettomindreforbrug på 28,2 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Mindreudgifter på projekterne vedr. renovering af klokkespil på Rådhuset (3,1 mio. kr.), Pulje til Rådhusarbejder (3,1 mio. kr.), samt pulje til energibesparende foranstaltninger (3,5 mio. kr.) samt forskydninger i diverse puljer, herunder vedligeholdelse, AT-påbud og skimmel (11,7 mio. kr.). Derudover er der et nettomindreforbrug på samlet 6,8 mio. kr. på øvrige projekter. Grundarealer Aktiviteten grundarealer viser et nettomindreforbrug på 0,22 mio. kr. som skyldes mindre forskydninger i en række anlæg. Redningsberedskab Aktiviteten redningsberedskab viser et mindreforbrug på 0,06 mio. kr. som skyldes mindre forsinkelser vedrørende anlægget SINE. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2011 fået tillægsbevilget nettomindreudgifter på 37,2 mio. kr. på driftssiden og nettomerudgifter på 48,9 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2010 til 2011 er der overført et mindreforbrug på 4,6 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. under anlæg. Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 1,9 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 16,1 mio. kr. under anlæg.

39 Regnskabsbemærkninger side 37 Det finansielle område På det finansielle område har der i 2011 været en række afvigelser. De nærmere årsager til væsentlige afvigelser følger nedenfor: Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse 2011 bevillinger budget 2011 Hovedkonto 7 og 8 i alt Renter, kurstab og kursgevinster Tilskud og udligning Udligning af købsmoms Skatter Kasse Øvrige forskydninger Afdrag på lån Optagne lån Renter, kurstab og kursgevinster Der er samlet 3,8 mio. kr. i mindreindtægter vedrørende renter, som væsentligt består af følgende: Merudgift på 5,6 mio. kr. vedrører realiserede kurstab på kommunens værdipapirbeholdning Merindtægt på 2,2 mio. kr. på renter af likvide aktiver Tilskud og udligning Merindtægt på netto 1,8 mio. kr. vedrører puljen tilskud til kommuner i Hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder. Beløbet udgør Frederiksberg Kommunes andel af de puljemidler, der ikke blev fordelt. Udligning af købsmoms Merudgift på 0,1 mio. kr. skyldes berigtigelser vedr. tidligere år. Kassen Der var i 2011 inkl. tillægsbevillinger - budgetteret med et underskud på 54,2 mio. kr. på det skattefinansierede område (ekskl. nettolånoptagelse og finansforskydninger). I forhold hertil er regnskabsresultatet forbedret med 166,6 mio. kr. Inklusiv forsyning er forbedringen 169,6 mio. kr. Forbedringen er dog ikke af varig karakter, idet der er overført 1,6 mio. kr. i driftsudgifter og 122,9 mio. kr. i anlægsudgifter til anvendelse i Af de overførte mindreudgifter kan 6,4 mio. kr. lånefinansieres, hvorefter kassen finansierer 118,1 mio. kr. Regnskabsresultatet (udgifter minus indtægter) giver et overskud på 145,8 mio. kr. Inkl. kursregulering af obligationer m.v. på 16,9 mio. kr. udgør kassebeholdningen med udgangen af året 793,2 mio. kr. Den relativt store kassebeholdning skal ses i lyset af de førnævnte overførsler. Skatter Der er samlet set nettomerindtægter vedrørende skatter på 1,2 mio. kr.. De væsentligste afvigelser er: Merindtægt på forskerskat på 1,5 mio. kr. skyldes, at de borgere, der har været omfattet af ordningen, har haft en højere indtægt end forventet. Merindtægter på 0,2 mio. kr. vedrører dækningsafgift på erhvervsejendomme. Mindreindtægt på 0,4 mio. kr. på grundskyld skyldes blandt andet, at ejendomme har ændret anvendelse og vurderingsmyndigheden har nedsat ejendomsvurderingerne efter klage. Øvrige finansforskydninger Øvrige finansforskydninger udviser en forskydning på -80,9 mio. kr., der væsentligst skyldes følgende: Merindtægt på 53,5 mio. kr. skyldes, at DONG før tid har indfriet sin gæld til Kommunen

40 Regnskabsbemærkninger side 38 vedrørende pensionsforpligtelsen på ELforsyningen. Forøgelse af kortfristet gæld på 8,9 mio. kr., der skyldes hjemtagelse af byggekredit vedrørende afholdte anlægsudgifter til Kredsens Hus. Dette modsvares af mindrelånoptagelse. Mindreudgift på 9,2 mio. kr. vedrørende indskud i Landsbyggefonden vedrørende hhv. plejeboligerne på Borgmester Fischers Vej og ungdomsboligerne på Flintholm Allé 10. Der er tale om forskydning til Afdrag på lån Der er merudgifter på 0,2 mio. kr., der væsentligst skyldes indfrielse af en selvejende institutions lån (i forbindelse med en låneomlægning). Optagne lån Efter modregning af modtagne salgsindtægter i 2011 udgør det korrigerede budget til lånefinansiering af byfornyelsesudgifter i alt 4,1 mio. kr. Det er besluttet ikke at lånoptage vedrørende 2011 og mindreindtægten udgør herved 4,1 mio. kr. Der er endvidere lånoptaget 33,7 mio. kr. mindre end budgetteret til finansiering af ældreboliger. Det skyldes, at anlægsudgifterne vedr. Kredsens Hus midlertidigt finansieres ved en byggekredit som først omlægges til ældreboliglån når byggeriet er færdigt. Af mindrelånoptagelsen på de 33,7 mio. kr. i 2011 er 8,9 mio. kr. modsvaret af indtægter under byggekreditten (øvrige finansforskydninger), 18,8 mio. kr. er kortvarigt finansieret af kassen, idet denne del af de afholdte anlægsudgifter i 2011 til byggeriet først er hjemtaget via byggekreditten i 2012 og endelig er 6 mio. kr. modsvaret af mindreudgifter på anlægsprojektet på grund af forsinkelser. Tillægsbevillinger Der er på det finansielle område tillægsbevilget nettomerindtægter på 197,6 mio. kr., hvoraf 120 mio. kr. alene kan henføres til finansieringsomlægningen på beskæftigelsesområdet.

41 Regnskabsopgørelse side 39 Regnskabsopgørelse Noter Beløb i kr. A. Skattefinansierede område Regnskab 2010 Budget 2011 Tillægsbevilling Regnskab 2011 Afvigelse 2011 Indtægter 1 Skatter Tilskud og udligning, moms Indtægter i alt Driftsudgifter Magistraten Drifts- og Forsyningsudvalget Undervisningsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Børneudvalget Socialudvalget By- og Miljøudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Driftsudgifter i alt Renter (netto) Årets resultat driftsvirksomhed Anlæg Magistraten Drifts- og Forsyningsudvalget Undervisningsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Børneudvalget Socialudvalget By- og Miljøudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Årets resultat anlægsvirksomhed Resultat i alt, skattefinansieret område B. Det brugerfinansierede område Driftsvirksomhed Anlægsvirksomhed Resultat i alt, brugerfinansieret område Resultat i alt (A+B) C. Finansieringsoversigt Kassebeholdning Primo Tilgang 0 Årets resultat Lånoptagelse Finansforskydninger Anvendelse 5 Afdrag på lån Kassepåvirkning *) Kursreguleringer likvide aktiver Kassebeholdning ultimo *) (-=kasseforbrug)

42 Balance side 40 Balance Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapitalen og forpligtigelser. Balance Noter Beløb i kr. Ultimo 2010 Ultimo 2011 Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fysiske anlæg til salg Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver 9 Egenkapital Hensatte forpligtelser Gældsforpligtelser 11 Langfristede gældsforpligtelser Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt På side 78 er vist en mere detaljeret balance. Garantier og eventualrettigheder er tillige vist på side 86. Disse er ikke indregnet i balancen, idet de ikke kan opgøres med tilstrækkelig pålidelighed, hvorfor det derfor er uvist om afviklingen vil påvirke kommunens økonomi.

43 Noter side 41 Noter Note 1 (til regnskabsopgørelsen, side 39) Skatter og restancer Skatter mio. kr. (- = indtægt) Kommunale indkomstskatter , , , ,1 Selskabsskat -79,2-93,8-75,8-42,3 Anden skat pålignet visse indkomster -18,7-18,7-38,8-22,6 Grundskyld -285,1-298,6-327,5-347,6 Anden skat på fast ejendom -148,1-96,2-98,3-96,0 Øvrige skatter 0,4 0,0 Skatter i alt , , , ,6 Skatteindtægterne er steget med 125,7 mio. kr. fra 2010 til Dette skyldes væsentligst en stigning i den kommunale indkomstskat på 157,7 mio. kr., og øgede indtægter på grundskyld på 20,1 mio. kr. Indtægterne fra selskabsskat er faldet med 33,5 mio. kr. Der er færre indtægter på dækningsafgift på 2,3 mio. kr. og på anden skat på visse indkomster (forskerordning og dødsboskat) på 16,2 mio. kr. Erfaringerne viser, at der i løbet af året kommer ændringer i grundskyld og dækningsafgift. Ændringerne skyldes ændret anvendelse af ejendommene samt at nogle ejendomme efter klage har fået nedsat ejendomsværdien. Indtægterne der vedrører selskabsskat og anden skat på visse indkomster, er konjunkturfølsomme, og derfor er der ofte variation mellem årene. Restancer kr Ejendomsskat Underholdsbidrag Kontanthjælp Daginstitutioner/skolefritidsordning Gebyr/afgift m.v Boligstøtte Parkeringsafgifter Civilretlige krav Mellemkommunale refusioner For meget udbetalt løn Boligydelseslån Øvrige krav Restancer i alt De samlede restancer udgjorde ultimo ,0 mio. kr. Restancerne er steget med 11,8 mio. kr. fra 2010 til Af de samlede restancer ultimo 2011 er 141,2 mio. kr. af disse sendt til inddrivelse i SKAT. Vedrørende underholdsbidrag skyldes stigningen den almindelige udvikling i restancerne efter SKAT har overtaget inddrivelsen. Vedrørende posten Øvrige krav skal det bemærkes, at opkrævningen foretages i Kommunen, men der er tale om krav, hvor beløbene helt eller delvist skal afregnes til staten.

44 Noter side 42 Note 2 (til regnskabsopgørelsen, side 39) Tilskud og udligning Generelle tilskud og udligning mio. kr. (- = indtægt) Statens generelle tilskud til finansiering af de kommunale opgaver 274,5-118,5-479,5-527,1 Bidrag til region Hovedstaden 115,6 121,5 126,4 130,4 Endvidere er der afregnet et nettotilskud vedr. udlændinge og særlige tilskud -29,4-33,6-101,9-59,6 Beskæftigelsestilskud -136,8-238,2 Udligning af købsmoms 7,6 1,2-0,6 1,9 Generelle tilskud og udligning i alt 368,3-29,4-592,5-692,5 Væksten fra 2010 til 2011 i de generelle tilskud/udligning på 100 mio. kr. skyldes hovedsageligt tre ting: For det første er Frederiksberg kommunes indtægt fra de generelle udligningsordninger steget fra 2010 til 2011 med 47,6 mio. kr. Samtidig med lovændringer, der mindsker kommunernes udskrivningsgrundlag, har der været en høj befolkningsvækst i kommunen. Det har betydet, at en større del af kommunens indtægt sker via bloktilskuddet og udligningssystemet, fordi udligningen beregnes ud fra et strukturelt underskud, der er blevet højere. Derudover har efterreguleringen af udligningsbeløbene, der vedrører 2008, været højere end efterreguleringen af 2007 der blev afregnet i Kommunen bliver efterreguleret de faktiske udligningsbeløb i år 3 efter de år, hvor der er valgt selvbudgettering. For det andet er de samlede Kvalitetsfondsmidler faldet fra 4 mia. kr. til 2 mia. kr. fra 2010 til 2011, og tilskud til madordninger i daginstitutioner er ophørt. Frederiksbergs andel af kvalitetsfondsmidlerne, sammen med tilskud til madordning, er derfor faldet med ca. 42,3 mio. kr. fra 2010 til For det tredje er karensperioden for forsikrede ledige sænket fra 0-18 uger i 2010 til 0-12 uger i Derudover blev aftalen: En aktiv beskæftigelsesindsats, der virker tiltrådt. Aftalen indebar en refusionsomlægning på beskæftigelsesområdet. Væksten i beskæftigelsestilskuddet på 101,4 mio. kr. modsvares af udgifter på beskæftigelsesområdet. Note 3 (til regnskabsopgørelsen side 39) Renter Renter mio. kr. (- = indtægt) Renter af kassebeholdning -53,6-37,8-35,2-38,6 Renter af kortfristede tilgodehavender -1,5-0,5-1,3 1,9 Renter af langfristede tilgodehavender -15,1-33,2-20,8-1,9 Renter af udlæg vedr. forsyning 5,0 6,4 4,3-5,1 Renter af kortfristet gæld i øvrigt 1,1 0,3 0,2 0,3 Renter af langfristet gæld 100,0 86,0 65,4 67,4 Kurstab og kursgevinster -6,7-5,2 88,5 5,7 Renter i alt 29,2 16,2 101,1 29,6 Renteindtægter af langfristede tilgodehavender er faldet i 2011, dels som følge af nye konteringsregler (der har givet en modsvarende merindtægt under renter af udlæg vedr. forsyning), dels som følge af tidligere års ekstraordinære indtægter (udlodning fra salg af KMD og Kommunekemi).

45 Noter side 43 Note 4 (til regnskabsopgørelsen, side 39) Anlæg (Skattefinansieret) Anlæg mio. kr. (- = indtægt) Magistraten -54,4 25,4 26,5 Drifts- og Forsyningsudvalget 4,5 5,3 3,2 Undervisningsudvalget 27,4 52,5 44,9 Sundheds- og Omsorgsudvalget 118,1 73,7 84,9 Kultur- og Fritidsudvalget 2,9 13,8 3,9 Børneudvalget 45,1 65,0 39,0 Socialudvalget 7,8 7,7-0,2 By- og Miljøudvalget 59,6 87,3 61,7 Arbejdsmarkedsudvalget 0,1 0,0 0,0 Anlæg i alt 211,0 330,7 263,9 I 2011 er der i alt anvendt 263,9 mio. kr. til anlægsprojekter. Der var i alt afsat 369,3 mio. kr. (inkl. tillægsbevillinger på netto 20,9 mio. kr.). Vedrørende årsagsforklaringer til afvigelserne på anlæg i 2011 (på 105,3 mio. kr.) henvises til udvalgsafsnittene. Note 5 (til regnskabsopgørelsen side 39) Afdrag på lån I forhold til korrigeret budget er der merudgifter på 0,2 mio. kr., der væsentligst skyldes, at en selvejende institution har indfriet et lån på 288 t. kr. (ifm. en låneomlægning). Note 6 (til regnskabsopgørelsen side 39) Lånoptagelse Kommunen har jf. lånebekendtgørelsen i hovedtræk adgang til at låne til: 95 % af netto anlægsudgifter ifm. byfornyelse Anlægsudgifter til opførelse af kommunale almene boliger. Lånoptagelse Anlægsudgifter på renovationsområdet, med fradrag af drifts- og anlægsindtægter for hvilke der ikke er afholdt udgifter. Energibesparende foranstaltninger Nettotilgang af udlån til betaling af ejendomsskat kr. Ledig låneramme Oprindeligt Budget Korrigeret Budget Regnskab Afvigelse Byfornyelse Lån til Ejendomsskat Energibesparende foranstaltninger Deponeringskrav (nye lejeaftaler mv.) Modregning af salgsindtægter Nimbus Pile Alle Kredsens Hus I alt

46 Noter side 44 Som det fremgår af tabellen har kommunen samlet optaget lån for 89,8 mio. kr., svarende til en mindrelånoptagelse på 37,7 mio. kr. i forhold til korrigeret budget (og efter modregning af salgsindtægter). Der er alene optaget lån vedr. ældreboligbyggeri (Nimbus og Pile Alle). Note 7 (til regnskabsopgørelsen, side 39) Kassebeholdning Primo 2011 udgjorde kassebeholdningen 630,5 mio. kr. Regnskabsresultatet i 2011 har forbedret kassen med 145,8 mio. kr. og udgør herefter 776,3 mio. kr. Imidlertid er der foretaget kursregulering direkte på balancen med 16,9 mio. kr. Kassebeholdningen udgør herefter 793,2 mio. kr. ultimo Oversigten nedenfor viser overførsler af rådighedsbeløb og driftsbevillinger som er tillægsbevilget i kommende regnskabsår (2012) og dermed påvirker kassen i I forbindelse med 2. forventet regnskab 2011 (august måned) blev der tillægsbevilget nettomindreanlægsudgifter på 179 mio. kr. Af dette beløb indgik 131 mio. kr. efterfølgende i budgetprioriteringen for Disse overførsler indgår ikke i oversigten nedenfor, da de som nævnt er indarbejdet i det vedtagne budget I de samlede driftsoverførsler fra 2011 til 2012 på 1,6 mio. kr., jf. tabellen nedenfor indgår et overført mindreforbrug fra 2011 på 22,9 mio. kr., som er finansieret af en tilsvarende nedjustering af pulje under Magistraten i 2012, afsat til at imødegå usikkerheder i budget 2012 og overførslen har dermed ikke kassepåvirkning i Overførsler fra 2010 til 2011 fra 2011 til 2012 Drift Anlæg Drift Anlæg Drifts- og Forsyningsudvalget 0,0-0,4 0,3-0,5 Undervisningsudvalget 1,7 17,5 6,5 9,0 Sundheds- og Omsorgsudvalget -9,6 96,1-5,1 2,9 Kultur- og Fritidsudvalget -0,8 7,1 0,8 9,2 Børneudvalget -2,3 42,5 8,1 37,0 Socialudvalget 12,3-2,6 9,6-3,3 By og Miljøudvalget 0,0 42,2 0,5 50,8 Arbejdsmarkedsudvalget 2,5 0,0 1,9 0,0 Magistraten (inkl. indskud landsbyggefonden) 4,6 0,8-21,0 16,1 Renovation (brugerfinansieret) 0,0 7,2 0,0 1,7 Lånoptagelse -57,4 0,0-6,4 I alt netto overført 8,4 153,0 1,6 116,5 Note 8 (til balancen, side 40). Finansielle anlægsaktiver Under finansielle anlægsaktiver er henregnet kommunens andel af den indre værdi af fælleskommunale selskaber (de såkaldte 60 selskaber) og aktieselskaber med i alt 2,9 mia. kr. Indre værdi svarer til egenkapitalen i selskabet. På side 78 er vist en detaljeret balance, hvor der i note 1 til denne detaljerede balance er optrykt en detaljeret oversigt over ejerandel samt egenkapital i de enkelte selskaber.

47 Noter side 45 Note 9 (til balancen, side 40) Udvikling i egenkapitalen Udvikling i egenkapitalen mio. kr. Årets resultat -112,5 Heraf renovation 0,1 Reguleringer direkte på balancen med modpost på egenkapitalen: Aktiverede anskaffelser, lagerreguleringer og afskrivninger (bevægelser på ) -62,8 Pensions- og arbejdsskadehensættelser 69,1 Kursregulering af værdipapirer 176,0 Nulstilling af landsbyggefonden 4,4 Regulering af langfristet gæld 6,2 Regulering af kort og langfristede tilgodehavender 0,3 Regulering vedr. åbningsbalance DAB 43,8 Primoregulering vedr. fejl i hensættelser i regnskab ,8 Årets bevægelse 141,3 Egenkapital ultimo ,7 Egenkapital ultimo ,4 Note 10 (til balancen, side 40). Hensatte forpligtelser Primosaldokorrektioner Ultimo 2010 udgjorde kommunens samlede hensatte forpligtelser 2,311 mia. kr. Der er i 2011 foretaget primosaldokorrektion vedr. rettelse af hensættelser (forøgelse) til tjenestemandsforpligtelser, arbejdsskader og borgmesterpension på i alt 16,8 mio. kr. som følge af fejl i opgørelsen i regnskab Tjenestemandsforpligtelser Tjenestemandsforpligtelsen er i 2011 steget med i alt 67,6 mio. kr. og udgør i alt 2,361 mia. kr. ultimo Forpligtelsen er opgjort ud fra: en ny aktuaropgørelse pr. ultimo 2011 vedr. tjenestemandspensionsforpligtelse for ansatte og pensionerede under kommunen og de tidligere forsyningsvirksomheder, samt personale som er fragået kommunen ifm. kommunalreformen på ialt 2,250 mia. kr. tjenestemandsforpligtelse vedr. lærere i den lukkede gruppe på 5,2 mio. kr. tjenestemandsforpligtelse vedr. det tidligere sporvejspersonale på 9,2 mio. kr. (ny aktuaropgørelse pr. ultimo 2011) tjenestemandsforpligtelse vedr. medarbejdere overdraget til SKAT på 96,7 mio. kr. (forpligtelsen vedr. medarbejdere der er overdraget til SKAT, har ved en fejl ikke tidligere indgået på balancen. Forpligtelsen er opgjort ved at nedskrive opgørelsen (der er udarbejdet til brug for overdragelsen af medarbejdere til Staten pr ) med pensionsudbetalinger i den mellemliggende periode). Øvrige forpligtelser Primo 2011 udgjorde øvrige hensatte forpligtelser (arbejdsskadeerstatninger, åremålsansættelser og borgmesterpension) 34,3 mio. kr. I løbet af 2011 er øvrige forpligtelser i alt steget med netto 1,5 mio. kr. og udgør således ultimo ,8 mio. kr. Stigningen skyldes primært en stigning i arbejdsskadeforpligtelser. Der er foretaget en ny aktuaropgørelse for pensionerede borgmestre, mens den øvrige borgmesterpensionsforpligtelse opgøres ved udgang af valgperiode. Hensatte forpligtelser er således i alt steget med 85,9 mio. kr. fra ultimo 2010 til ultimo 2011.

48 Noter side 46 Note 11 (til balancen, side 40) Langfristede gældsforpligtigelser Kommunen har en samlet langfristet gæld på 2.255,8 mio. kr. ultimo Lånene kan inddeles i følgende kategorier: Lånetype Restgæld ultimo 2011 i mio. kr. Låneportefølje som kommunen ikke har direkte indflydelse på 422,7 Selvejende institutioner 34,1 Ældreboliger 352,5 Gæld vedr. finansielt leasede aktiver 36,1 Låneportefølje hvor kommunen kan påvirke omkostningerne 1.833,1 Realkreditlån i kommunens ejendomme 36,0 Investeringslån 1.797,1 I alt 2.255,8 Heraf er lån på i alt 422,7 mio. kr. lån, som kommunen ikke direkte har indflydelse på, mens lån på i alt 1.833,1 mio. kr. er lån, hvor kommunen kan påvirke valuta- og rentesammensætningen. Valuta- og rentefordelingen af disse er reguleret af kommunens finansielle strategi og risikopolitik (FSR politik). Der er i foråret 2011 omlagt 2 lån (175 mio. kr.) fra euro til danske kroner. Sammensætningen af den langfristede gæld ultimo 2011 fremgår nedenfor. Valutafordeling af langfristet gæld Mio. kr. Procent Låneportefølje reguleret af FSR-Politik Danske kroner 1.535,2 68,1 Euro * 297,8 13,2 Øvrig låneportefølje Danske kroner 422,8 18,7 I alt 2.255,8 100,0 * Den langfristede gæld er ultimo 2011 nedskrevet med kr. som følge af valutakursjustering af kommunens Eurolån. Rentefordeling Variabel rente 31 % EUR 13% Valutafordeling Fast rente 69 % DKK 87%