Indholdsfortegnelse side 1

Transkript

1 Regnskab 2012

2 Indholdsfortegnelse side 1 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse... 1 Borgmesterens forord... 2 Finansiel beretning... 3 Anvendt regnskabspraksis... 7 Regnskabsbemærkninger... 9 Drift- og Forsyningsudvalget...9 Undervisningsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Børneudvalget Socialudvalget By- og Miljøudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Magistraten Det finansielle område Regnskabsopgørelse Balance Noter til regnskabsopgørelse og balance Oversigter og bilag...50 Regnskabsoversigt Investeringsoversigt Anlæg afsluttet i 2012, der godkendes sammen med årsregnskabet Anlæg over 2 mio. kr. afsluttet i Personaleoversigt Balance (detaljeret) Bevægelser på balancen Tværgående artsoversigt Garanti- og eventualrettighedsfortegnelse Leasingaftaler/-ydelser Ejendomsfortegnelse Legatregnskaber Tilskudsoversigt Genberegning af timepris vedr. praktisk og personlig hjælp Nøgletal

3 Borgmesterens forord side 2 Borgmesterens forord En by i udvikling I 2012 voksede Frederiksbergs befolkning med ca personer og gjorde dermed kommunen til den næsthurtigst voksende kommune i landet. Folk vil med andre ord gerne bosætte sig i kommunen, og denne udvikling synes at fortsætte ud i fremtiden. Det er glædeligt, men samtidig udfordrer det den kommunale virksomhed, der indenfor stadig strammere økonomiske rammer skal levere den velkendte høje service. Heldigvis har kommunen tilbage i 2010 taget bestik af udviklingen og lagt en plan, der understøtter den rivende udvikling i kommunen. Ambitiøse målsætninger er drivkraften i det daglige arbejde og sætter rammerne for den fremtidige udvikling af kommunen. I 2012 blev Frederiksbergstrategien vedtaget af Kommunalbestyrelsen. Med den arbejder vi nu målrettet med fire temaer, som skal udvikle Frederiksberg som klima- og vidensby og skabe en mangfoldighed af oplevelseskultur. Derudover er det målet at understøtte borgernes livskvalitet og sundhed i hverdagen. For at nå de mange mål i Frederiksbergstrategien 2012, er det en forudsætning, at rammerne for udvikling og innovation er på plads. Dette kræver investeringer samtidig med, at vi indenfor de snævre økonomiske rammebetingelser udviser økonomisk ansvarlighed og mådehold. Vi har igen i år løbende udbygget kapaciteten på dagtilbudsområdet, ligesom vi arbejder med en fornyet skoleudbygning, som ud over udbygninger af eksisterende skoler, indeholder en helt ny skole på Grundtvigsvej. Disse investeringer skal sikre, at Frederiksberg også fremadrettet kan tilbyde tidssvarende og moderne institutioner til alle vores nye børn. Inden for den kollektive trafik har vi igangsat og gennemført initiativer, der gør Frederiksberg til et mere attraktivt sted at bo og arbejde. Blandt andet har Frederiksbergbusserne fået fire nye ruter med to afgange i timen, og så er byggeriet af den nye Metro Cityring for alvor påbegyndt. Ligesom i 2011, har vi også i 2012 haft en ambitiøs effektiviseringsstrategi, som indebærer omprioritering og effektiviseringer for 50 mio. kr. samt digitaliserings- og udbudseffektiviseringer for 44 mio. kr. i 2012 svarende til samlet lidt over 2 pct. af serviceudgifterne. Frederiksberg er i dag blandt landets 3 mest effektivt drevet kommuner, jf. en undersøgelse fra CEPOS. Omprioriteringerne er nødvendige for at skabe plads til ny velfærd og sikre, at Frederiksberg også i fremtiden er en social, miljømæssig og økonomisk bæredygtig kommune. Med effektiviseringsstrategien sikres det samtidigt, at Frederiksberg overholder de strammere krav til kommunernes økonomi, der er udstukket fra statslig side. Dette er senest eksemplificeret med Budgetloven, der sætter grænser for kommunernes samlede udgifter. Regnskabsresultatet viser, at vi i 2012 brugte færre penge end planlagt ved budgetvedtagelsen. Det er der naturligvis flere forklaringer på, men overordnet set har Frederiksberg Kommune, lige som de fleste andre kommuner i landet, udvist mådehold og omtanke i ressourceanvendelsen. Regnskabsresultatet er endvidere et bevis på, at vi i Frederiksberg Kommune formår at kombinere økonomisk ansvarlighed med et højt serviceniveau til gavn for kommunens borgere. Regnskabsresultatet udgør et fornuftigt udgangspunkt for de udfordringer, som Frederiksberg sammen med landets øvrige kommuner står overfor de kommende år. Samtidig med, at vi skal levere et højt serviceniveau, skal vi også bidrage til at sikre tiltro til dansk økonomi. Det kræver effektivitet og kvalitet i opgavevaretagelsen, hvilket vores fagligt dygtige medarbejdere og en ambitiøs Kommunalbestyrelse hver dag arbejder hårdt på at levere i Frederiksberg Kommune. I regnskab 2012 kan man fordybe sig i, hvordan ressourcerne er blevet anvendt til de mange forskellige opgaver, som Frederiksberg Kommune varetager. God læselyst. Jørgen Glenthøj (C), Borgmester

4 Finansiel beretning side 3 Finansiel beretning Overordnet set blev regnskabsresultatet for 2012 markant bedre end planlagt ved budgetvedtagelsen (oprindeligt budget 2012). I forhold til det oprindelige budget 2012 er der tale om en forbedring af kassen med 182,1 mio. kr. fra et budgetteret kassetræk på 171,2 mio. kr. til en kasseforøgelse på 10,9 mio. kr. Frederiksberg Kommune har ligesom de fleste andre kommuner i landet udvist mådehold og omtanke i ressourceanvendelsen, og har som følge heraf et stort mindreforbrug på serviceudgifterne i regnskabet. På serviceudgifterne er der et mindreforbrug på 79,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget og en mindreudgift på 101,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget, som udgør kommunens serviceramme. Det er tilfredsstillende, at budgettet overholdes set i lyset af sanktionslovgivningen, ligesom det understreger organisationens fokus på at overholde de tildelte rammer. I forhold til korrigeret budget udviser driftsudgifterne alene et samlet nettomindreforbrug på 81,2 mio. kr, hvoraf der som nævnt er mindreudgifter på 79,2 mio. kr. indenfor servicerammen og nettomindreudgifter på 2,0 mio. kr. på overførselsområdet (inkl. aktivitetsbestemt medfinansiering). De positive tal indikerer en stærk styringsindsats i hele organisationen en fortsættelse fra Det skal dog samtidig bemærkes - at der i 2013 sættes yderligere fokus på integrationen mellem de månedlige forbrugsrapporter og de forventede regnskaber med henblik på en forbedring af regnskabsprognoserne i de 3 forventede regnskaber. Ligeledes indføres fra 2013 anlægsperiodisering på månedsniveau. Økonomisk råderum i 2012 Med udgangspunkt i resultatet af årets driftsvirksomhed (den strukturelle balance) efter fradrag af udgifter til afdrag på lån, er kommunens råderum til finansiering af anlægsarbejder beregnet: Beløb i mio. kr. Regnskab 2012 Driftsresultat /strukturelle balance -437,7 Afdrag på lån 109,5 Resultat efter afdrag på lån -328,2 Driftsresultat brugerfinansieret område Råderum til finansiering af anlægsarbejder -0,8-329,0 Anlægsarbejder der skal finansieres: Øvrige skattefinansierede anlæg 478,6 Brugerfinansierede anlæg 5,2 Anlægsarbejder i alt 483,8 Indtægter = -, udgifter = + Der har i 2012 været et økonomisk råderum på 329,0 mio. kr. til finansiering af anlægsarbejder. Kommunen har afholdt anlægsudgifter på 483,8 mio. kr. Forskellen mellem det økonomiske råderum og anlægsprogrammet udgør dermed 154,8 mio. kr., som er finansieret via finansforskydninger (forskydning mellem årene). Regnskabsaflæggelsen Kommunens regnskab er aflagt som et udgiftsregnskab, mens omkostningsregnskabet er udeladt, da det ikke længere er obligatorisk. Alle kommunens aktiver (bygninger, grunde, maskiner m.m.) er registreret, værdisat og indregnet i balancen under anlægsaktiver, og der er som hidtil foretaget afskrivninger i anlægskartoteket. I udgiftsregnskabet udgiftsføres hele anskaffelsesprisen i anskaffelsesåret. Udgiftsregnskabet giver således et billede af kommunens likviditetstræk. Regnskabsresultat Der var i 2012 inkl. tillægsbevillinger budgetteret med et overskud på driftsvirksomhed (strukturel balance) på 349,1 mio. kr. Inklusiv anlægsvirksomhed på 674,2 mio. kr. vendes overskuddet til et underskud på 325,1 mio. kr. på det skattefinansierede område (ekskl. nettolånoptagelse og finansforskydninger). I forhold hertil er regnskabsresultatet forbedret med 88,7 mio. kr. vedrørende driftsvirksomhed

5 Finansiel beretning side 4 og forbedret med 195,6 mio. kr. vedrørende anlægsvirksomhed. En samlet regnskabsopgørelse over resultatet er vist på side 40. Mer-/mindreudgifter i 2012 Der er i alt mindreudgifter på 385,4 mio. kr. i forhold til det budgetterede kasseforbrug inkl. tillægsbevillinger. Der er netto mindreudgifter på driften på 81,2 mio. kr. og netto mindreudgifter på anlæg på 195,6 mio. kr. Forsyningsområdet har netto mindreudgifter på 5,7 mio. kr. Afvigelserne er beskrevet nærmere under de enkelte udvalgsområder. På det finansielle område er der en samlet nettomerindtægt på 103,0 mio. kr., som skyldes en mindre låneoptagelse på 80,5 mio. kr., mindreudgifter til afdrag på lån på 0,6 mio. kr., nettomerindtægter under finansforskydninger på 175,4 mio. kr., mindreudgift til renter på 6,9 mio. kr. samt nettomerindtægt på skatter og tilskud/udligning samt moms på 0,6 mio. kr. Lånoptagelse Der er ikke foretaget lånoptagelse i Baggrunden er væsentligst, at udgifterne til finansiering af plejeboligerne på Kredsens Hus midlertidigt er finansieret via en byggekredit (dvs. at indtægterne på 51 mio. kr. i stedet figurerer under finansforskydninger på funktion Byggekredit). Der har yderligere været budgetteret med nettolånoptagelse på 29 mio. kr. (byfornyelsesudgifter og finansiering af ESCO- projektet, modregnet salgsindtægter), men dels som følge af lavere byfornyelsesudgifter og deponeringskrav på grund af indgåelse af nye lejeaftaler udgør de resterende låneadgangsgivende udgifter alene 2,5 mio. kr. hvorfor det er besluttet ikke at foretage lånoptagelse. Samlet set udgør mindrelånoptagelsen i 2012 således 80,5 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, jf. note 6, side 45. Kvalitetsfondsmidler I aftalen om Kvalitetsfonden indgår, at den enkelte kommune skal bidrage med egenfinansiering som modsvarer tilskuddet fra fonden, alternativt deponere. For 2012 skal der ikke ske deponering i forbindelse med tilskuddet fra Kvalitetsfonden (35,9 mio. kr.), idet Frederiksberg Kommunes anlægsinvesteringer på de borgernære serviceområder (dagtilbud, folkeskolen, idrætsfaciliteter samt ældreområdet) har været langt højere end de 71,8 mio. kr. der var forudsætningen for anvendelsen af midlerne. Balancen Egenkapitalen udgør 1,8 mia. kr. og er et udtryk for den værdi, der er tilbage hvis alle tilgodehavender og forpligtigelser bliver indfriet. Den fremkommer væsentligst ved, at der på aktivsiden er indregnet anlægsaktiver for i alt 6,1 mia. kr. og omsætningsaktiver for i alt 1,0 mia. kr. På passivsiden (forpligtelser) er kommunens hensatte forpligtigelser til tjenestemandspensioner, åremålsansættelser, borgmesterpension og erstatninger indregnet med 2,4 mia. kr. Derudover indgår gældsforpligtigelser med 2,9 mia. kr. I forhold til sidste år er der sket en forværring af egenkapitalen på 777,4 mio. kr. Forværringen skyldes væsentligst nedskrivning af kommunens finansielle anlægsaktiver heraf nedskrivning af værdien af kommunens ejerandel i Metroselskabet I/S med 733 mio. kr. Jf. note 9 side 46 er udviklingen i egenkapitalen fra ultimo 2011 til ultimo 2012 vist. Balancen er vist på side 41. Overførsler På driften overføres et mindreforbrug fra 2012 til 2013 på 29,2 mio. kr. (hvoraf de 25 mio. kr. finansieres af afsat pulje i 2013 og 4,2 mio. kr. af kassen). Under anlæg overføres et mindreforbrug på 128,5 mio. kr. (før låneoptagelse), der især skyldes forsinkelser i anlægsprojekter. For yderligere specifikation af overførsler se note 7 side 45. Likviditetsudvikling Likvide beholdninger ultimo regnskabsåret udgør 821,3 mio. kr., hvilket er 28,1 mio. kr. mere end primo året. Forøgelsen er forårsaget af dels en kasseforøgelse på 10,9 mio. kr. og dels kursregulering, som forbedrer ultimobeholdningen med 17,2 mio. kr. Udviklingen i likvide aktiver i 2012 fremkommer således:

6 Millioner Finansiel beretning side 5 Beløb i mio. kr. Skattefinansieret område -40,9 Brugerfinansierede område -4,4 Forskydning i langfristede tilgodehavender -27,1 Afdrag på lån -109,5 Optagelse af lån 0,0 Øvrige finansforskydninger m.v. 192,8 Kursreguleringer likvide aktiver 17,2 Tilgang likvide beholdninger 28,1 Indtægter = +, udgifter = - Kassebeholdningen er i forhold til det korrigerede budget forbedret med 385,4 mio. kr. Forbedringen skal imidlertid ses i lyset af forsinkelser i anlægsprojekter, der overføres til anvendelse i 2013, og de følgende år. Nedenstående er vist udviklingen i kommunens likvide beholdninger i Likviditetsoversigt

7 Finansiel beretning side 6 Væsentlige økonomiske nøgletal: Beløb i mio. kr. Regnskab 2008 Regnskab 2009 Regnskab 2010 Regnskab 2011 Regnskab 2012 Regnskabsopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed -33,8-75,7-208,8-376,4-437,7 Resultat af det skattefinansierede område 263,8 135,3 121,8-112,4 40,9 Resultat af forsyningsvirksomheder, drift -9,5-32,6 4,4-1,0-0,8 Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg 8,9 21,1 0,8 0,9 5,2 Balance Aktiver Anlægsaktiver i alt 6.541, , , , ,2 Omsætningsaktiver i alt 840,4 685, , , ,6 - Heraf likvide beholdninger 547,1 553,1 630,5 793,2 821,3 Passiver Egenkapital , , , , ,0 Hensatte forpligtigelser , , , , ,9 Langfristet gæld , , , , ,9 - Heraf ældreboliger -169,4-229,9-271,2-352,5-344,0 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. -15,9-10,0-15,1-15,4-16,6 Kortfristet gæld -615,6-626,6-661,6-722,1-750,5 Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) Likvide aktiver pr. indbygger (kr.)* Langfristet gæld pr. indbygger (kr.)* Udskrivningsgrundlag pr. indbygger (kr.)* Udskrivningsprocent kommuneskat* 23,1 23,1 23,1 23,1 23,1 Grundskyldspromille* 27,0 27,0 27,0 27,0 27,0 Indbyggertal* * Kilde: Økonomi- og Indenrigsministeriet, kommunale nøgletal, marts 2013 (opgjort pr ).

8 Anvendt regnskabspraksis side 7 Anvendt regnskabspraksis Generelt Kommunens regnskab aflægges i henhold til styrelsesloven og gældende cirkulærer og bekendtgørelser. I Frederiksberg Kommune meddeles driftsbevillinger på udvalgsniveau. Hvert udvalg får tildelt en nettodriftsbevilling, som de kan prioritere indenfor, suppleret med en særskilt bevilling til det brugerfinansierede område Renovation. Totalregnskab Frederiksberg Kommunes regnskab er et totalregnskab. Det betyder, at regnskabet omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen yder drifts- og anlægstilskud til. Periodisering af indtægter og udgifter Indtægter og udgifter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor varen eller ydelsen er modtaget eller præsteret. Indtægterne er henført til det år, hvortil retten dertil er erhvervet. Anlægsinvesteringer periodiseres efter samme princip. Balancen På aktivsiden er der optaget finansielle, immaterielle og materielle anlægsaktiver (undtaget er infrastrukturelle og rekreative aktiver såsom veje og parker) samt fysiske anlæg til salg. Hertil kommer varebeholdninger, tilgodehavender, værdipapirer og likvide beholdninger. Bogføringen af materielle anlægsaktiver, immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og fysiske anlæg til salg sker direkte på relevante funktioner på hovedkonto 09 med modpost på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver værdiansættes til anskaffelsesprisen inkl. alle indirekte omkostninger. Ressourceforbruget skal kunne dokumenteres og have medført en værdiforøgelse. I hovedreglen optages aktiver til anskaffelsesprisen (ekskl. moms). Dog er grunde og ejendomme erhvervet før 1999 optaget til ejendomsværdien. På passivsiden er der optaget tjenestemandsforpligtelser, hensættelser vedr. åremålskontrakter, borgmesterpension og arbejdsskadeerstatninger. Hertil kommer kortfristede gældsforpligtelser (herunder skyldig feriegodtgørelse til tidligere ansatte og ikke fastansatte (men ikke skyldige feriepenge vedr. personale, som har ret til løn under ferie)), langfristede gældsforpligtelser (herunder finansiel leasinggæld) samt nettogæld vedr. fonde, legater og deposita. Bogføringen af finansiel leasinggæld, hensættelser vedr. åremålskontrakter, borgmesterpension og arbejdsskadeerstatninger sker direkte på relevante funktioner på hovedkonto 09 med modpost på egenkapitalen. Finansielt leasede aktiver optages som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Tjenestemandsforpligtelsen er opgjort ud fra en aktuarmæssig beregning pr (dog er forpligtelsen vedr. tidligere ansatte som er overdraget til SKAT og lærere i den lukkede gruppe, baseret på ældre opgørelser). I opgørelsen er indregnet forpligtelser vedr. tjenestemænd, som er fragået kommunen ifm. kommunalreformen og hvor der modtages refusion af pensionsudbetalingerne fra Staten. Borgmesterpensionsforpligtelsen er opgjort ud fra en aktuarmæssig beregning (pr , dog er pensionerede genberegnet pr ). Arbejdsskader registreres i regnskabet, når Arbejdsskadestyrelsen har truffet afgørelse om erstatning. Afgørelser om fremtidige forpligtigelser henregnes under hensatte forpligtigelser på balancen. En opgørelse af verserende retssager er optrykt under eventualrettighedsfortegnelsen, idet udfaldet af retssagerne endnu er meget usikkert. Det skønnes, at disse hverken enkeltvis eller samlet set har væsentlig betydning for kommunens økonomi.

9 Anvendt regnskabspraksis side 8 Aktivgrænse Aktiver til en værdi over kr. (inkl. eventuelle monterings- og installationsomkostninger) og varebeholdninger over 1 mio. kr. og med større forskydninger mellem regnskabsårene optages på balancen. Anlægsaktiver "bunkes" ikke, hvilket vil sige, at aktiver der er anskaffet ifm. en ny- eller ombygning og som ikke hver i sær men tilsammen har en værdi over kr. og som har en vis sammenhæng (eks. inventar) ikke aktiveres. Bunkede aktiver, der er aktiveret jf. tidligere praksis (frem til og med 2009), er ikke fjernet fra balancen, men udgår i takt med at de afskrives. Afskrivning, op- og nedskrivning Afskrivninger foretages lineært over perioder, som varierer efter aktivernes art. Institutionsbygninger og beboelsesejendomme afskrives i reglen over år, administrationsbygninger over 50 år. Tekniske installationer såsom varme, el og elevatorer, samt større specialudstyr eller køretøjer afskrives over perioder på 5-30 år. Inventar, herunder diverse IT-udstyr, afskrives over 3-10 år. Afskrivning foretages fra anskaffelsestidspunktet. Igangværende anlægsprojekter afskrives ikke, men optages på balancen med det samlede forbrug ultimo året. Dog afskrives anlæg fra ibrugtagningstidspunktet, uanset om anlægget er afsluttet. Aktiver opskrives i udgangspunktet ikke. Nedskrivning finder kun sted i tilfælde af varig forringelse af aktivets værdi.

10 Regnskabsbemærkninger side 9 Drift- og Forsyningsudvalget Det skattefinansierede område Udvalget varetager opgaver, hvor den forretningsmæssige effektive drift af kommunale opgaver på markedsvilkår har en vigtig prioritet. Det drejer sig på det skattefinansierede område om Frederiksberg Gartner- og Vejservice samt ambulanceberedskabet. x 0 % af de samlede driftsudgifter 3 % af de samlede personale Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 1,3 mio. kr. vedr. FGV, mens ambulanceberedskabet netto går i 0. På anlægssiden er der et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Drift- og Forsyningsudvalget skattefinansieret, i alt Service FGV Ambulanceberedskab Afvigelser FGV Mindreforbruget på 1,3 mio. kr. dækker over mindreudgifter og mindreindtægter. Samlet set har FGVs forretning givet et mindre overskud i omkostningsregnskabet på 0,8 mio. kr., når drift og anlæg ses under et, og der er betalt til fællesadministration, afskrivninger mv. Ambulanceberedskab Aktiviteten ambulanceberedskab udviser merudgifter på 0,38 mio. kr. og merindtægter på 0,38 mio. kr. og dermed går aktiviteten netto i 0. Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Drift- og Forsyningsudvalget skattefinansieret, i alt U I FGV U I

11 Regnskabsbemærkninger side 10 Afvigelser FGV Aktiviteten FGV udviser mindreforbrug på 0,3 mio. kr. og mindreindtægter på 0,02 mio. kr. Mindreforbruget fordeler sig på maskininvesteringer overført fra 2010 og Mindreforbruget tilgår kassen. Mindreindtægten på 0,02 mio. kr. skyldes, at det bevilgede tilskud fra Energistyrelsen vedrørende køb af el-biler blev marginalt mindre end forventet. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2012 fået tillægsbevilget nettomerudgifter på 1,2 mio. kr. på driftssiden og Overførsler Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. under drift og en nettomindreindtægt på 0,5 mio. kr. under anlæg. nettomerudgifter på 2,0 mio. kr. på anlægssiden. Fra 2012 til 2013 er der overført et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. under drift.

12 Regnskabsbemærkninger side 11 Drift- og Forsyningsudvalget Det brugerfinansierede område Det brugerfinansierede område vedrører renovationen, hvor Frederiksberg Gartner- og Vejservice står for udførelsen af størstedelen af opgaverne, herunder indsamling af dagrenovation, storskrald og haveaffald. Renovationsbudgettet under Drifts- og Forsyningsudvalget er alene FGV s budget til opgaven. Bestillerbudgettet ligger under By- og Miljøudvalget. Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 3,0 mio. kr. De nærmere årsager til afvigelsen følger nedenfor. Drift Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Drift- og Forsyningsudvalget brugerfinansieret, i alt Overførsler Renovation Afvigelser Aktivitet Nettomindreforbruget i FGV-Renovation skyldes dels 7 mio. kr. i mindreudgifter, hvoraf 4,3 mio. kr. er disponeret til køb af stor elkomprimatorbil, der blev bestilt ultimo 2012 men først forventes leveret medio 2013, og dels mindreindtægter fra bestiller på 4,1 mio. kr.. Renovationsområdet skal hvile-i-sig-selv over en årrække og regnskabsresultatet indgår i mellemværendet med kommunen, jf. bestillerdelen under BMU. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2012 fået tillægsbevilget nettomerudgifter på 3,2 mio. kr. på driftssiden.

13 Regnskabsbemærkninger side 12 Undervisningsudvalget Undervisningsudvalget har ansvaret for kommunens aktiviteter på undervisningsområdet. Under udvalget budgetlægges: Undervisning, Tandpleje, Ungdomsuddannelser og Ungeområdet. 14% af de samlede driftsudgifter 18 % af det samlede personale Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 11,0 mio. kr. hovedsageligt som følge af mindreforbrug på Undervisning og Unge. På anlægssiden er der et nettomindreforbrug på 23,6 mio. kr., hvoraf størstedelen vedrører Undervisning. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Undervisningsudvalget, i alt Service Undervisning Tandpleje Ungdomsuddannelser Unge Afvigelser Undervisning Aktiviteten Undervisning udviser et nettomindreforbrug på 7,0 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Skoler udviser et mindreforbrug på 3,9 mio. kr. Dette skyldes primært de decentrale institutioners mådehold i forbrug på samlet 3,5 mio. kr. På fællesområdet har der været mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Dette består af et nettomerforbrug på 2,2 mio. kr. til og køb og salg af folkeskolepladser, et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. på uddannelsesmidler og et netto mindreforbrug på 1,6 mio. på aktivitets- og projektbudgettet. I det korrigerede Budget 2012 var forudsat en aktivitet på elever og 282 klasser. Den faktiske, gennemsnitlige aktivitet i 2012 har været på elever og 280 klasser. Kommunen solgte 432 pladser til andre kommuner og købte 239 pladser i andre kommuners folkeskoler i Syge- og Hjemmeundervisning udviser et nettomindreforbrug på 0,8 mio. kr., hvilket skyldes en lavere aktivitet end forudsat i det korrigerede budget. Pædagogisk Psykologisk Rådgivning udviser et nettomindreforbrug på 0,9 mio. kr. Dette mindreforbrug er som følge af en generel tilbageholdenhed hos PPR. Skolefritidsordninger udviser sammenlagt et nettomindreforbrug på 2,2 mio. kr. Det skyldes fire forhold: 1) decentralt har der været et mindreforbrug på 1,8 mio. kr., svarende til 1,8% af den decentrale ramme., 2) et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. på fællesområdet, pri-

14 Regnskabsbemærkninger side 13 mært som følge af tilbageholdenhed i budgettet i forhold til uddannelse af decentralt personale og indvendig vedligeholdelse. 3) et merforbrug på 0,3 mio. kr. på udmeldingsrammen på grund af ny budgetmodel, 4) en mindreindtægt på forældrebetaling på 0,7 mio. kr. I det korrigerede Budget 2012 var forudsat en aktivitet på 2879 indmeldte i SFO. Den faktiske, gennemsnitlige aktivitet i 2012 har været på 2769 indmeldte. Disse tal er med salg af pladser til børn fra anden kommune. Kommunen solgte i gennemsnit 110 pladser i Samtidig købte kommunen i gennemsnit 9 pladser i Befordring af elever balancerer. Specialundervisning udviser et merforbrug på 0,8 mio. kr. Dette består af et decentralt mindreforbrug på 0,3 mio. kr., samt et merforbrug på 1,1 mio. kr. på fællesområdet, hvilket primært skyldes merudgifter til køb af specialundervisning i regionale tilbud, objektiv finansiering af regionale tilbud samt udgifter til befordring. Bidrag til statslige og private skoler samt Efterskoler og ungdomskostskoler balancerer. Tandpleje Aktiviteten Tandpleje udviser et nettomindreforbrug på 0,4 mio. kr. Dette mindreforbrug er som følge af en generel tilbageholdenhed hos Tandplejen. Ungdomsuddannelse Aktiviteten Ungdomsuddannelse udviser et nettomerforbrug på 0,3 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Ungdomsskole udviser et nettomindreforbrug på 0,1 mio. kr. Dette består af et merforbrug på Fællesområdet på 0,1 mio. kr. samt et mindreforbrug på den kommunale Ungdomsskole på 0,2 mio. kr. Produktionsskoler balancerer. Særlig Tilrettelagt Ungdomsuddannelse (STU) udviser et nettomerforbrug på 0,4 mio. kr. Unge Aktiviteten Unge udviser et nettomindreforbrug på 3,9 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Klubber udviser et samlet nettomindreforbrug på 2,0 mio. kr. Dette mindreforbrug skyldes fem primære forhold 1) 0,8 mio. kr. i mindreforbrug på ekstraordinær indvendig vedligeholdelse og idrætsambassadører 2) 0,8 mio. kr. i mindreforbrug på køb af fritidsklubpladser og fritidshjemspladser, 3) 0,3 mio. kr. i restbudget på budgetudmeldingsrammen, 4) et decentralt netto mindreforbrug på 0,2 mio. kr., svarende til 0,4% af den decentrale ramme, samt 5) 0,2 mio. kr. i mindreindtægter i forældrebetaling I det korrigerede Budget 2012 var forudsat en aktivitet på indmeldte i fritidsklub og 480 indmeldte i ungdomsklub. Den faktiske, gennemsnitlige aktivitet i 2012 har været på indmeldte i fritidsklub og 476 indmeldte i ungdomsklub. Fordelingen i regnskabet ml. børn med og uden fremmøde i fritidsklub svarer til budgetforudsætningen. Kommunen solgte i gennemsnit 267 fritidsklubpladser og 24 ungdomsklubpladser i Samtidig købte kommunen i gennemsnit 104 fritidsklubpladser og 22 ungdomsklubpladser i SSP og Gadepiloter udviser et nettomindreforbrug på 2,2 mio. kr. Heraf vedrører 0,75 mio. kr. manglende afklaring omkring ansættelse af 1½ medarbejder i tilknytning til projekt Stjernen, som i henhold til budgetforliget 2012 er forankret ledelsesmæssigt i klub Jokeren. Endnu 0,5 mio. kr. vedrører besættelse af en gadepilotstilling i tilknytning til Lindevangsprojektet (budgetaftalen 2012), som efter kort tids besættelse har været vakant frem til primo Yderligere 0,3 mio. kr. vedrører uforbrugte aktivitetsmidler i tilknytning til de 2½ stilling. 0,65 mio. kr. vedrører midler, som på grund af generel tilbageholdenhed ikke har været bragt i spil i forhold til SSP områdets aktiviteter. Særlige klubtilbud udviser et merforbrug på 0,3 mio. kr. vedr. køb af pladser i andre kommuner. Den korrigerede ramme afspejler en udgiftsforventning på 288 t.kr. pr. barn. Realudgiften for 19 børn har imidlertid været 306 t.kr. pr. barn.

15 Regnskabsbemærkninger side 14 Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Undervisningsudvalget, i U Alt I Undervisning U I Tandpleje U Unge U Afvigelser Undervisning Aktiviteten Undervisning udviser et nettomindreforbrug på 21,6 mio. kr. Dette skyldes mindreforbrug på en lang række projekter: Skoleudbygning: Skolen på Bülowsvej (5,0 mio. kr.), Ramme til skoleforlig: Frederiksberg Ny Skole, Lollandsvej (0,6 mio. kr.), Skolen ved Søerne, Filippavej (2,0 mio. kr.), Frederiksberg Ny Skole (2,3 mio. kr.), Skolen ved Søerne, Niels Ebbesensvej (3,2 mio. kr.), Pulje til strategi for skole-it (4,0 mio. kr.), Feriekolonien Lumsås renovering (1,3 mio. kr.), Feriekolonien Nordstrand (0,6 mio. kr.), Søndermarken, omklædningsrum (0,5 mio. kr.), Skolen på Duevej (0,8 mio. kr.), IT-pulje til investering, digital skoleindskrivning (0,1 mio. kr.) samt Computertyveri og erstatningsindkøb (0,7 mio.kr.). Hertil kommer en række mindre afvigelser, der tilsammen giver et mindreforbrug på 0,5 mio.kr. Størstedelen af mindreforbrugene vedrører ikke-afsluttede projekter, der fortsætter i Dette gælder dog ikke de øvrige afvigelser på 0,5 mio. kr., projektet Skolen ved Søerne, Filippavej, der er stoppet af Forligskredsen, projektet Søndermarksskolen, omklædningsrum, der er afsluttet, samt Computertyveri og erstatningsindkøb, der er afsluttet. Tandpleje Aktiviteten under Tandplejen viser et mindreforbrug på 0,462 mio. kr.. Beløbet var afsat til indkøb af vandbehandlingsanlæg, men Tandplejen afventer fortsat offentliggørelse af nye retningslinjer for vandbehandlingsanlæg, derfor fortsætter projektet. Unge Aktiviteten Unge udviser et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. Dette skyldes mindreforbrug på følgende projekter: Klub Norden akustiklofter, ventilation (1,4 mio.kr.), Reetablering af legeplads på Roskildevej 63 (tidligere klub Pomfritten) (0,2 mio. kr.). Dette modsvares af et merforbrug på projektet Klub Louis P tilgængelighed (0,1 mio. kr.). Projektet vedr. akustiklofter mm. i Klub Norden fortsætter i 2013, mens de to øvrige projekter er afsluttede i Tillægsbevillinger Udvalget har i 2012 fået tillægsbevilget nettomerudgifter på 12,6 mio. kr. på driftssiden og nettomerudgifter på 13,2 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 6,5 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 9,0 mio. kr. under anlæg. Fra 2012 til 2013 er der overført et mindreforbrug på 6,3 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 14,3 mio. kr. under anlæg.

16 Regnskabsbemærkninger side 15 Sundheds- og Omsorgsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget har ansvaret for, og prioriterer indsatsen, for kommunens aktiviteter på sundheds- og omsorgsområdet. Under udvalget budgetlægges: Omsorgstilbud, hjælpemidler, sundhed samt aktivitetsbestemt medfinansiering. Resultat På udvalgets område har der været et merforbrug på driften på 0,1 mio. kr. Heraf vedrører et mindreforbrug på 6,3 mio. kr. serviceudgifter (svarende til en afvigelse på 0,5 pct. af budgettet), som bl.a. kan henføres til faldende efterspørgsel efter hjemmeplejeydelser bl.a. som følge af arbejdet i regi af Træning Til Hverdagen (TTH) samt tilpasning og kvalitetssikring af ydelserne. Derudover er der et mindreforbrug på sundhedsområdet, som bl.a. kan henføres til udvikling af samarbejdet med bl.a. Frederiksberg Hospital samt et særligt fokus på hjemtagning fra hospitalerne herunder etablering af de fleksible døgnpladser. Overførselsudgifterne udviser et merforbrug på 6,5 mio. kr. (svarende til en afvigelse på x 23 % af de samlede driftsudgifter 28% af det samlede personale 0,5 pct. af budgettet). 3,2 mio. kr. af merforbruget vedrører aktivitetsbestemt medfinansiering, hvor der dog er tillægsbevilget i alt -9,5 mio. kr. i 2. og 3. forventet regnskab. Samlet set er der således tale om en aktivitetsnedgang. Denne kan bl.a. henføres til samarbejdet med Frederiksberg Hospital om mere effektive arbejdsgange på området som bl.a. har styrket det Udgående Sygeplejerske Team, som arbejder med at forebygge indlæggelser. De resterende mindreindtægter på overførelsesudgifterne vedrører særligt dyre enkeltsager. På anlægssiden er der et mindreforbrug på 48,8 mio. kr., svarende til 38,7 pct. af budgettet. Afvigelsen vedrører hovedsageligt moderniseringen af plejeboliger. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Sundheds- og Omsorgsudvalget, i alt Service Omsorg Hjælpemidler Sundhed Overførsler Omsorg Aktivitetsbestemt medfinansiering

17 Regnskabsbemærkninger side 16 Afvigelse Omsorg Aktiviteten Omsorg udviser et netto mindreforbrug på 0,5 mio. kr. mio. kr. fordelt med et mindreforbrug på 3,8 mio. kr. på serviceudgifter og mindreindtægter på 3,3 mio. kr. på overførsler. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Hjemmeplejen udviser et netto mindreforbrug på 6,7 mio. kr. hovedsageligt på grund af faldende aktivitet på frit-valgsområdet som følge af initiativerne omkring rehabilitering samt kvalitetssikring og tilpasning af hjemmehjælpsydelser. Hertil kommer afvigelser på SOSU eleverne og mellemkommunale betalinger. På fritvalgsområdet har visitationen haft et merforbrug på private leverandører af hjemmehjælp på 1,1 mio. kr. grundet en højere aktivitet end budgetlagt, hvilket dog modsvares af et tilsvarende i fald i aktiviteten for den kommunale hjemmepleje. Faldet kan henføres til arbejdet med rehabilitering bl.a. i regi af Træning til Hverdagen (TTH) samt arbejdet med løbende tilpasning og kvalitetssikring af hjemmehjælpsydelser. Den kommunale hjemmepleje har haft et merforbrug i forhold til timeprisen på 2,0 mio. kr. men har ved 3. FR 2012 fået en tillægsbevilling på 3,2 mio. kr. og har derfor samlet set et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. på fritvalgsområdet. Merforbruget hænger sammen med omstillingen til det nævnte lavere aktivitetsniveau. Bl.a. på grund af opsigelsesvarsler vil der naturligt være en forsinkelse i en tilpasning ved faldende aktivitet. Der er et mindreforbrug på 3,3 mio. kr. vedr. mellemkommunale betalinger, hvoraf de 2,8 mio. kr. er mindreforbrug på køb af pleje i andre kommuner, mens de 0,5 mio. kr. er merindtægter fra andre kommuner. SOSU elever udviser et mindreforbrug på 1,1 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes færre lønudgifter til elever end forudsat i budgettet. Antal af elever kan svinge meget mellem årene grundet skæve starttidspunkter for holdene og forskelle i frafald på de enkelte hold. Er række mindre ordninger viser et samlet mindreforbrug på 1,6 mio. kr. der primært vedrører et mindreforbrug på de private hjælpere efter SEL 94 på 0,8 mio. kr. samt et mindreforbrug på indkøbsordningen på 0,5 mio. kr. Hjemmesygeplejen har et merforbrug på ca. 0,5 mio. kr. Dette skyldes primært en stigende aktivitet i 2012, som har givet anledning til en stigning i antal timer leveret, højere medicinpriser samt øgede udgifter til sygeplejeartikler. Boligtilbud udviser et netto merforbrug på 5,1 mio. kr. hovedsageligt på grund af afvigelser vedr. mellemkommunale betalinger, samt afvigelser på enkelte selvejende institutioner. På selvejende institutioner, er der et samlet merforbrug på 3,7 mio. kr. Merforbruget koncentrerer sig primært omkring de tre institutioner Akaciegården samt DAMC og Prinsesse Benedikte (de to sidstnævnte er ledelsesmæssigt knyttet sammen). Akaciegården har ikke tidligere haft budgetmæssige udfordringer, og afsluttede således 2011 med et mindreforbrug på ca. 0,7 mio. kr. En række alvorlige bogføringsfejl i løbet af 2012, har dog betydet, at institutionen afsluttede året med et merforbrug på 1,8 mio. kr. DAMC og Benedikte har et samlet merforbrug på 1,3 mio. kr. En del af dette kan henføres til en række usikkerheder omkring ejendomsudgifterne på DAMC. Købsbudgettet til eksterne pladser har et merforbrug på 6,1 mio. kr. Dette skyldes primært, at gennemsnitstaksten pr. plads har været højere end forventet. En del af disse merforbrug opvejes af række mindreforbrug andre steder på området. Der har således været et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. på de kommunale institutioner, et mindreforbrug på en række puljer (fx kompetenceudvikling) på 0,4 mio. kr. samt på konsulenter til arbejdstidsprojektet på 0,4 mio. kr. Der er yderligere et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. i relation til tomgangsleje, som primært kan henføres til moderniseringsplanen. Sidst er der et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. på demografipuljen. Dette kan henføres til tekniske detaljer i demografifremskrivningen og er ikke et udtryk for mindreforbrug på plejeinstitutionerne under boligtilbud. Der vil fremadrettet blive set nærmere på budgetmodellen på plejehjemsområdet.

18 Regnskabsbemærkninger side 17 Dagtilbud udviser et samlet mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Dette mindreforbrug kan henføres til forsinkede udgifter i forbindelse med afvikling af dagcenter Norden og Frederiksberg Dagcenter samt køb af udenbys pladser. Døgntilbud udviser et samlet mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til merindtægter vedr. salg af pladser og uforbrugte puljer på ca. 2,0 mio. kr. På Rehabiliteringsenheden har der været et merforbrug på 1,4 mio. kr., som kan henføres til for høje køkkenudgifter. På overførselssiden har der været en mindreindtægt på 3,1 mio. kr. vedrørende refusion for særligt dyre enkeltsager. Hjælpemidler Aktiviteten Hjælpemidler udviser et netto merforbrug på 0,7 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Samlet set er der mindreforbrug på 0,4 mio. kr. på den del, der administreres af SSA, hvilket bl.a. skyldes udsving i mellemkommunal afregning, som er svær at forudse. For de kropsbårne hjælpemidler, der administreres i Borgerservice, er der et merforbrug på 1,0 mio. kr., hvilket primært dækker over merforbrug til diabetesprodukter samt inkontinensog stomiprodukter. Sundhed Aktiviteten Sundhed udviser et netto mindreforbrug på 3,2 mio. kr. som bl.a. hænger sammen med arbejdet med et nyt sundhedsvæsen på Frederiksberg, hvor udviklingen af samarbejdet med Frederiksberg Hospital samt fokus på hurtigere hjemtagning fra hospitalerne bl.a. med etablering af de fleksible døgnpladser kan tilskrives en effekt i forhold til mindreforbruget. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Genoptræning udviser et netto mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Faldet kan bl.a. henføres til forbedret samarbejde med Frederiksberg Hospital, som har ført til et fald i aktiviteten i 2. halvår, og dermed et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. til ambulant specialiseret genoptræning og kørsel hertil. Herudover havde genoptræningsenheden et mindreforbrug på ca. 0,250 mio. kr. som bl.a. kan henføres til arbejdet med mere effektive arbejdsgange. Sundhedsfremme og forebyggelsen udviser et netto mindreforbrug på 2,3 mio. kr. Dette hænger primært sammen med et mindreforbrug på 1 mio. kr. ifm. investeringsmidlerne til nedbringelse af den aktivitetsbestemte medfinansiering. Dette skyldes forsinkelse i indkøb af IT systemer, der endnu ikke er færdigudviklede samt en forskydning af kompetenceudviklingsforløb til 2013 frem for Ud over dette har Forebyggelsesteamet et mindreforbrug på ca. 1,3 mio. kr., hvilket skyldes en udskudt igangsættelse af 3 projekter. Andre sundhedsudgifter udviser et netto mindreforbrug på ca. 0,650 mio. kr. Dette skyldes bl.a. et mindreforbrug på 0,363 mio. kr. til hospice, hvor der har været lavere aktivitet. Derudover har der været et mindreforbrug på plejetakster til færdigbehandlede patienter på 0,258 mio. kr. Mindreforbruget her kan henføres til kommunens indsats på det somatiske område, bl.a. etablering af de fleksible døgnpladser, som har ført til hurtigere hjemtagning af færdigbehandlede. Vederlagsfri fysioterapi udviser et netto merforbrug på 0,5 mio. kr. som skyldes en stor aktivitetsstigning i forhold til Udgifterne til vederlagsfri fysioterapi er steget 10 % i forhold til Aktivitetsbestemt medfinansiering Aktiviteten Aktivitetsbestemt medfinansiering udviser et netto merforbrug på 3,2 mio. kr. hvilket skal ses i relation til, at der blev givet en tillægsbevilling på hhv. -1,5 mio. kr. og -8,0 mio. kr. ved 2. og 3. forventet regnskab på grund af lavere aktivitet end forventet. Var denne tillægsbevilling ikke givet, havde der været tale om et mindreforbrug på 4,8 mio. kr. Frederiksberg Kommune har i samarbejde med Frederiksberg Hospital arbejdet med mere effektive arbejdsgange på området og bl.a. styrket det Udgående Sygeplejerske Team, som arbejder med at forebygge indlæggelser. En del af faldet i aktiviteten synes, at kunne tilskrives denne indsats. Årsopgørelsen for medfinansiering foreligger ikke endnu, men de foreløbige aktivitetstal viser, at Frederiksberg Kommune i perioden januar-november 2012 havde en udgiftsstigning

19 Regnskabsbemærkninger side 18 på 2,2 % i forhold til 2011, mens Region Hovedstaden havde en stigning på 3,7 % og hele landet havde en stigning på 3 %. Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Sundheds- og U Omsorgsudvalget, i alt I Omsorg U I Hjælpemidler U Afvigelser Omsorg Aktiviteten Omsorg udviser et netto mindreforbrug på 47,8 mio. kr., heraf vedrører de 44,0 mio. kr. de igangværende projekter i plejehjemsmoderniseringen; Dronning Anne Marie Centrets Plejeboliger, Kredsens Hus, Nimbusparken og Plejeboligerne på Borgmester Fischersvej. Afvigelserne kan henføres til, at betalingernes periodisering har vist sig forskellig fra det forventede samt en landinspektørfejl på Kredsens Hus, som har forskudt en del af projektet. Hjælpemidler Aktiviteten Hjælpemidler udviser et nettomindreforbrug på 1,0 mio. kr., som skyldes, at der er fundet skimmelsvamp i forbindelse med modernisering af hjælpemiddelcentret. Det har forsinket byggeriet. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2012 fået tillægsbevilget netto merudgifter på 17,4 mio. kr. på driftssiden og nettomerindtægter på 1,0 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2011 til 2012 er der overført et nettomereforbrug på 5,1 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 2,9 mio. kr. under anlæg. Fra 2012 til 2013 er der overført et nettomerforbrug på 2,7 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 38,4 mio. kr. under anlæg.

20 Regnskabsbemærkninger side 19 Kultur- og Fritidsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget har ansvaret og prioriterer indsatsen for kommunens aktiviteter på Kultur- og Fritidsområdet. Under udvalget budgetlægges aktiviteterne Idræt og Folkeoplysning samt Biblioteker og Kultur. x 3 % af de samlede driftsudgifter 2% af det samlede personale Resultat Der er i 2012 et mindreforbrug på 1,1 mio.kr, hvor af 0,4 mio. kr. kan henføres til biblioteket bl.a. som følge af færre udgifter til løn og personaleoverhead. Herudover er der mindreudgifter på i alt 0,8 mio. kr. fordelt på hhv. Voksenundervisning (0,3 mio. kr.), Fripasordning (0,3 mio. kr.), Idrætsområdet (herunder Frederiksberg Svømmehal) (0,2 mio.kr.) samt det øvrige fritidsområde (0,2 mio. kr.) Disse mindreudgifter modsvares delvist af en merudgift på det kulturelle område på 0,3 mio. kr. På anlægssiden er der et netto mindreforbrug på 3,1 mio. kr. mio. kr. Mindreudgiften skyldes primært en forskydning i gennemførelsen af en række projekter, herunder puljen til åbne idrætsanlæg, svarende til 0,7 mio. kr. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Kultur- og Fritidsudvalget, i alt Service Idræt og folkeoplysning Biblioteker og kultur Afvigelser Idræt og Folkeoplysning Aktiviteten Idræt og Folkeoplysning udviser et nettomindreforbrug på 1,0 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Voksenundervisningen udviser et nettomindreforbrug på 0,3 mio. kr., hvilket dels skyldes lavere kørselsudgifter til handicapkørsel samt mellemværender med andre kommuner for elevers deltagelse i undervisning udenfor egen kommune. Det øvrige mindreforbrug skyldes en lang række faktorer, såsom flere billetindtægter i svømmehallen end forventet, afregninger og dermed tilbagebetalinger fra en række foreninger, lavere træk på fripasordningen end forventet mv. Bibliotek og Kultur Aktiviteten Bibliotek og Kultur udviser et samlet mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Dette mindreforbrug skyldes primært lavere udgifter på biblioteket vedrørende løn og overhead på 0,4 mio., dette modsvares af merudgifter på det kulturelle område på 0,3 mio., bl.a. til events, lavere teaterrefusion, tilskud til Væggen og drift af Møstings Hus.

21 Regnskabsbemærkninger side 20 Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Kultur- og U Fritidsudvalget, i alt I Idræt og folkeoplysning U Biblioteker og kultur U I Afvigelser Idræt og Folkeoplysning Aktiviteten Idræt og Folkeoplysning udviser et nettomindreforbrug på 2,1 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Puljen til åbne idrætsanlæg udviser et samlet mindreforbrug på 0,7 mio. kr., hvilket primært skyldes en forskydning i gennemførelsen af flere projekter. Herudover har der været et samlet mindreforbrug på 1,4 mio. kr. på etableringen af kunstgræs på en række fodboldbaner. Mindreforbruget indgår i overførselssagen med 0,5 mio. i 2013 og med 0,9 mio. i 2014 med henblik på følgearbejder for atletikken ved anlæggelse af Stadionbanen. Biblioteker og Kultur Aktiviteten Biblioteker og Kultur udviser et nettomindreforbrug på 0,8 mio. kr., hvilket primært skyldes en tidsforskydning i biblioteksprojektet om udvikling af og ny teknik i hovedbiblioteket og filialerne på Godthåbsvej og Danasvej. Der er netto en marginal afvigelse på KU.BE-projektet ift. korrigeret budget, som dækker over afvigelser på ca. 3,9 mio. kr. på både udgifts- og indtægtssiden (fondsindtægter). Afvigelserne skyldes, at det har taget længere tid end ventet at få godkendt de indledende faser i projekteringen. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2012 fået tillægsbevilget nettomerudgifter på 0,6 mio. kr. på driftssiden og nettomerudgifter på 32,3 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 9,2 mio. kr. under anlæg. Fra 2012 til 2013 er der overført et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. under anlæg.

22 Regnskabsbemærkninger side 21 Børneudvalget Børneudvalget har ansvaret for kommunens aktiviteter på børneområdet. Under udvalget budgetlægges: Dagtilbud til børn, køb af specialpladser i dagtilbud, tilbud til børn og unge med særlige behov, familierådgivningen, sundhedstjenesten samt merudgiftsydelse og tabt arbejdsfortjeneste. Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 28,0 mio. kr. Dette skyldes primært et mindreforbrug på 18,3 mio. kr. på dagtilbud til børn, serviceudgifter samt et mindreforbrug på 5,1 mio. kr. på 15 % af de samlede driftsudgifter 26 % af det samlede personale merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste. På anlægssiden er der et mindreforbrug på 43,3 mio. kr. vedrørende dagtilbud til børn. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Børneudvalget, i alt Service Tilbud til børn og unge med særlige behov Familierådgivning Sundhedstjeneste Dagtilbud til børn Overførsler Tilbud til børn og unge med særlige behov Merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste Dagtilbud til børn Afvigelser Serviceudgifter Tilbud til børn og unge med særlige behov Aktiviteten tilbud til børn og unge med særlige behov udviser et nettomindreforbrug på 2,6 mio. kr. De væsentligste afvigelser er som følgende: Plejefamilier og opholdssteder samt døgninstitutioner viser tilsammen et mindreforbrug på 3,5 mio. kr. på grund af køb af færre pladser i plejefamilier samt private socialpædagogiske opholdsteder. Antallet af købte pladser i plejefamilier er faldet fra 60 pladser til 52 pladser i løbet af Antallet af købte pladser i private socialpædagogiske opholdsteder er faldet fra køb af 17 pladser til 15 pladser. Forebyggende foranstaltninger udviser et netto merforbrug på 0,4 mio. kr., som består af mange modsatrettede poster. Døgninstitutioner udviser et merforbrug på 0,9 mio. kr. Merforbruget skyldes køb af pladser i andre kommuner/regioner. Der blev købt 9

23 Regnskabsbemærkninger side 22 pladser for handicappede børn. Merforbruget ville have været højere, hvis ikke der havde været merindtægter på salg af pladser på 2 mio. kr. Decentralt er der et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Sikrede institutioner udviser et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Det er svært at forudse regnskabsresultatet på dette område, da regninger som skal betales efter de objektive kriterier ofte falder uden for perioden for årsregnskabet. Familierådgivning Aktiviteten familierådgivningen udviser et nettomindreforbrug på 0,1 mio. kr. Sundhedstjeneste Aktiviteten sundhedstjenesten udviser et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Det har ikke været muligt at rekvirere vikarer i efteråret 2012 på grund af en midlertidig sundhedsplejerskemangel. Dagtilbud til Børn Aktiviteten dagtilbud til børn udviser et nettomindreforbrug på 18,3 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Daginstitutioner og dagplejen udviser et nettomindreforbrug på 5,7 mio. kr., som skyldes en generel mådeholdenhed hos de decentrale institutioner for at sikre budgetoverholdelse. Der har i alt været merindtægter på forældrebetaling på 0,8 mio. kr. hvilket skyldes at der er flere børn der er blevet passet end budgetlagt (inkl. køb og salg). Køb og salg af pladser udviser et nettomerforbrug på 2,1 mio. kr. I det korrigerede Budget 2012 var der budgetlagt med køb af 206 institutionspladser og 349 solgte institutionspladser. De faktiske købs- og salgstal blev 209 købte pladser og 337 solgte pladser. Afvigelserne skyldes bl.a. følgende forhold: 1) At der er solgt en del pladser uden frokost, hvor taksten er lavere 2) udgifter til plejebørn i dagtilbud i anden kommune. Nye pladser, der skal imødegå det stigende børnetal, udviser et nettomindreforbrug på 6,2 mio. kr., hvilket skyldes at en række nye pladser er oprettet via merbelægning, hvilket giver en lavere udgift end gennemsnitsprisen for nye pladser. Der har været et mindreforbrug på afledt drift på 4,2 mio. kr., hvilket primært skyldes forsinkelse af to anlægsprojekter: Svaneparken og Baunegården. Der har været et mindreforbrug på 1,9 mio. kr. på kompetenceudviklingsmidler. 1,2 mio. kr. af midlerne forventes overført til 2013 med henblik på gennemførsel af kompetenceudviklingen i Under fripladser har der været merindtægter på 0,5 mio. kr. fra efterregulering af fripladser. Der har været et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. til Betty Nansen pavillonerne til udgifter til husleje og energi. Herudover er der et nettomindreforbrug på i alt 0,6 mio. kr. sammensat af flere mindre afvigelser fordelt på en række poster, heriblandt midler fra Forebyggelsesfonden og puljen til ekstra ressourcer. I det korrigerede Budget 2012 var der budgetlagt med dagtilbud til børn i alderen 0-2 år og børn i alderen 3-9 år i kommunens daginstitutioner. De faktiske aktivitetstal blev børn i alderen 0-2 år og børn i alderen 3-9 år. Der er således i 2012 blevet passet ét barn mindre i alderen 0-2 år, end der er budgetlagt med og samme antal som budgetlagt for børn i alderen 3-9 år. I forhold til Dagplejen var der i det korrigerede budget 2012 budgetlagt med 116 børn i dagpleje, hvor aktivitetstallet for 2012 blev 113 børn i dagpleje, altså 3 børn færre. Særlige dagtilbud udviser et nettomerforbrug på 0,7 mio. kr., som vedrører køb af pladser i andre kommuner. På tilskud til puljeordninger og private institutioner er der et nettomindreforbrug på 0,6 mio. kr. som væsentligst skyldes, at der i budgetteringen ikke har været indarbejdet en statslig momsrefusion på 5 %. Pædagogiske assistentelever (PAU) udviser et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Det skyldes merindtægter fra Arbejdsgivernes Elevrefusion. Overførsler Tilbud til børn og unge med særlige behov Aktiviteten tilbud til børn og unge med særlige behov udviser merindtægter på 0,8 mio. kr. vedr. hjemtagelse af statsrefusion.

24 Regnskabsbemærkninger side 23 Merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste Aktiviteten merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste udviser et nettomindreforbrug på 5,1 mio. kr. Mindreforbruget kan henføres til, at Familieafdelingen yderligere har målrettet sin visitationspraksis på området. Forbruget vedrørende især merudgifter ved forsørgelse af børn med nedsat funktionsevne har i de sidste tre måneder af 2012 været lavt. Endvidere er der tale om en mindreindtægt på 0,5 mio. kr. vedrørende tilbagebetaling af for meget modtaget statsrefusion (berigtigelse vedrørende 2010). Dagtilbud til Børn Aktiviteten dagtilbud til børn udviser merindtægter på 0,8 mio. kr. vedr. hjemtagelse af statsrefusion. Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Børneudvalget, i alt U Dagtilbud til børn U Afvigelser Dagtilbud til børn Aktiviteten Dagtilbud til børn udviser et nettomindreforbrug på 43,3 mio. kr. Dette skyldes mindreforbrug under en lang række projekter: Svaneparken Totalrenovering (1,1 mio. kr.), Ombygning af Virginiavej 9-13 (5 mio. kr.), Indretning af kombineret daginstitution, Børneambassaden (1 mio. kr.), Æblehaven Etablering af ny inst. (0,4 mio. kr.), Frederiksberg Bredegade 11 (5,7 mio. kr.), Marthagården, udvidelse (6,3 mio. kr.), Carlsvognen, nybygning (1,5 mio. kr.), Gravhunden (0,9 mio. kr.), Trekløveret, ny institutionsbygning (4,1 mio. kr.), Smørblomsten (1,8 mio. kr.), Louis Petersens Børnegård (4,8 mio. kr.), Pulje til etablering af køkkener til daginstitutioner (0,7 mio. kr.), Permanentliggørelse og renovering af Tesdorpfsvej (6,6 mio. kr.), Fysisk sammenlægning af de tidligere institutioner Remisen og Spiren (0,6 mio. kr.), Skovbørnehaven, Baunegården i Lynge (1,4 mio. kr.) samt Pulje til legepladser (1,2 mio. kr.). Hertil kommer en række øvrige mindre afvigelser, der samlet giver et mindreforbrug på i alt 0,2 mio. kr. Størstedelen af mindreforbrugene vedrører ikke-afsluttede projekter, der fortsætter i Dette gælder dog ikke de øvrige afvigelser på 0,2 mio. kr. samt det stoppede projekt om udvidelse af Marthagården. Mindreforbruget på Marthagården foreslås anvendt til en mindre renovering af institutionen samt til oprettelse af pladser i et andet projekt. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2012 fået tillægsbevilget nettomindreudgifter på 7,5 mio. kr. på driftssiden og nettomerudgifter på 15,6 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 8,1 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 37,0 mio. kr. under anlæg. Fra 2012 til 2013 er der overført et mindreforbrug på 6,3 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 34,3 mio. kr. under anlæg.

25 Regnskabsbemærkninger side 24 Socialudvalget Socialudvalget har ansvaret for kommunens aktiviteter på det sociale område. Under udvalget afholdes udgifter til tilbud til voksne med særlige behov og tilbud til handicappede og der indgår statsrefusioner i tilknytning hertil. Desuden afholdes udgifter til integrationsindsats, boligsocialt arbejde og frivilligt socialt arbejde samt overførselsudgifterne vedr. merudgiftsydelser, personlige tillæg og helbredstillæg, førtidspensioner og boligstøtte. x 15% af de samlede driftsudgifter 5% af det samlede personale Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 14,2 mio. kr. Det dækker over mindreforbrug på serviceudgifterne, mindreindtægter fra statsrefusion for særligt dyre enkeltsager og merforbrug på overførselsudgifterne. Knap halvdelen af afvigelsen på serviceudgifterne skyldes mindreforbrug på Frederiksberg Kommunes hjemløseplan, mens den anden store afvigelse vedrører køb af botilbud mv. på det specialiserede socialområde. På anlægssiden er der mindreforbrug på 8,7 mio. kr., der dels skyldes mindreudgifter på grund af forskydning af projekter, dels flere indtægter end forudsat i budgettet. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Socialudvalget, i alt Service Integrationsindsats Boligsocial arbejde Tilbud til voksne med særlige behov Tilbud til handicappede Støtte til frivilligt socialt arbejde m.v Overførsler Tilbud til voksne med særlige behov Tilbud til handicappede Merudgiftsydelser Personlige tillæg og helbredstillæg Førtidspensioner Boligstøtte Afvigelser Integrationsindsats Aktiviteten integrationsindsats udviser et mindreforbrug på 0,1 mio. kr., som fordeler sig på mindreudgifter på 0,4 mio. kr. og mindreindtægter på 0,3 mio. kr. Afvigelserne skyldes mindre aktivitet end ventet på Familiecenter

26 Regnskabsbemærkninger side 25 Søndermarken og projekt Fritidsjob, som har ført til refundering af statslige bevillinger. Boligsocialt arbejde Aktiviteten boligsocialt arbejde udviser et nettomindreforbrug på 1,2 mio. kr., hvoraf 0,4 mio. kr. skyldes forskydninger over år i hhv. statslig finansiering og flerårige helhedsplaner. Et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. på løn skyldes generel tilbageholdenhed samt barsler. Kommunens egne indsatser udviser mindreforbrug på 0,2 mio. kr. som følge af ekstraordinær finansiering fra byfornyelsen, der har afsluttet et projekt i området i Endelig er der et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. til indkøb af data/statistik. Årsagen hertil er, at man i 2012 primært har arbejdet med at udnytte data og personaleressourcer i kommunen frem for indkøb fra eksterne leverandører. Tilbud til voksne med særlige behov Aktiviteten Tilbud til voksne med særlige behov udviser et nettomindreforbrug på 23,1 mio. kr. ud af et samlet nettobudget på 374,4 mio. kr. De væsentligste afvigelser på denne aktivitet er som følger: Aktivitets- og samværstilbud udviser et nettomindreforbrug på 3,5 mio. kr. Afvigelsen vedrører primært udenbys køb af pladser og skyldes lidt lavere aktivitet og færre regninger for tidligere år end forventet. Der var budgetteret med bevillinger til 125 helårspladser til en gennemsnitlig takst på kr., mens der endte med at være bevilget 123 helårspladser til en gennemsnitlig takst på kr. Lavere aktivitet end forventet forklarer dermed et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Mindreaktiviteten hænger både sammen med en større afgang end forventet og takstnedjusteringer i en række tilbud. Herudover er der i 2012 afregnet for godt 2,4 mio. kr. mindre for tidligere år end forventet. Botilbud til hjemløse udviser et nettomindreforbrug på 12,1 mio. kr. Afvigelsen skyldes primært hjemløseplanen, hvor der er mindreforbrug på 10,4 mio. kr. (eksklusiv statsrefusion). Hjemløseplanen er et projekt, hvor alle de uforbrugte midler som udgangspunkt overføres til at gennemføre projektaktiviteterne i Endvidere er der merforbrug vedr. brug af herberger og krisecentre i andre kommuner, der delvist modgås af merindtægter fra salg af pladser på Frederiksberg Kommunens herberger i alt medfører det merforbrug på 0,4 mio. kr. Endelig udviser regnskabsresultatet merindtægter fra statsrefusion på 2,4 mio. kr., hvor det dog forventes at ca. 4,2 mio. kr. skal berigtiges (betales tilbage) i Reelt vil der derved blive tale om mindreindtægter i fht. det budgetterede på ca. 2 mio. kr. vedr Alkohol og stofmisbrugsbehandling udviser et merforbrug på 0,7 mio. kr., hvoraf halvdelen vedrører udgifter til kommunens eget behandlingstilbud, FKRC, og den anden halvdel vedrører køb af dag- og døgnbehandling for stofmisbrug. Botilbud for længerevarende ophold udviser mindreforbrug på 4,1 mio. kr. Heraf udgør mindreforbrug på køb af botilbud i andre kommuner mv. 3,7 mio. kr. Den primære forklaring er umiddelbart regningsforskydning mellem årene, idet der er bevilget det forventede antal botilbud i 2012, men afregnet en lavere andel end forventet. Længerevarende botilbud er dog et udgiftsområde, hvor Frederiksberg Kommune er betalingspligtig i mange sager, som har en anden handlekommune. Mindreforbruget kan derfor også skyldes ændringer og nedjusteringer i bevillinger i sådanne sager, hvor ændringen endnu ikke er registreret i Frederiksberg Kommune. Informationer om ændringer i såkaldte ikke-handlekommune sager kan erfaringsmæssigt tilgå Frederiksberg Kommune med stor forsinkelse. Derudover er der i enkelte sager endnu ikke afregnet for bevillinger, idet det er under afklaring om Frederiksberg Kommune overhovedet er betalingskommune. Botilbud for midlertidigt ophold udviser et nettomindreforbrug på 2,9 mio. kr. Afvigelsen vedrører især udenbys køb af pladser, hvor et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. primært skyldes lidt lavere takster end forventet. Der var budgetteret med udgifter til 82 helårspladser til en gennemsnitlig takst på kr., mens der faktisk i 2012 endte med at være bevilget 82 helårstilbud til en gennemsnitlig takst på kr. Lavere takster forklarer således et mindreforbrug på 1,9 mio. kr., og det kan bl.a. hænge sammen med ny bevillingspraksis med fokus på mindst indgribende tilbud. Herudover er der i 2012 afregnet lidt mindre for tidligere år end forventet, og der er samtidig et mindreforbrug på kommunens egne tilbud på 0,5 mio. kr.

27 Regnskabsbemærkninger side 26 Kontaktperson- og ledsagerordninger udviser et nettomindreforbrug på 0,8 mio. kr., der både skyldes mindreforbrug på kommunens støttekontaktpersonordning og færre udgifter end forventet til ledsagerordninger for døvblinde. Tilbud til handicappede Plejetilbud (fra 2013: Støtte i eget hjem ) udviser et merforbrug på 1,5 mio. kr. Der er merforbrug på kommunens enkeltmandsprojekter på 0,8 mio. kr. og 0,6 mio. kr. på køb af bostøtte, aflastning mv. Støtte til frivilligt socialt arbejde Støtte til frivilligt socialt arbejde udviser et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Mindreforbrug på 0,3 mio. kr. skyldes færre udgifter til overnatninger til husvilde end forventet. 0,1 mio. kr. vedrører tilbagebetaling af uforbrugte puljemidler, mens 0,1 mio. kr. vedrører mindreforbrug på diverse mindre tilskud, hvortil der ikke har været ansøgninger. I 2012 blev der særligt afsat midler til aktiviteter og arrangementer i forhold til det sociale område samt udviklingen af et frivillighedsområde, begge dele udviser mindreforbrug på samlet 0,2 mio. kr. Overførsler På Socialudvalgets overførsler er der et samlet netto merforbrug på 9,5 mio. kr. set i forhold til et korrigeret budget på 328,9 mio. kr. Afvigelsen på Tilbud til voksne med særlige behov og plejetilbud på i alt 6,1 mio. kr. vedrører mindreindtægter fra statsrefusion for særligt dyre enkeltsager. I forhold til regnskab 2011 er hjemtaget 2,8 mio. kr. mindre i refusion. Det skyldes både et lavere udgiftsniveau i 2012 end i 2011 og en lavere refusionsandel. På førtidspensionsområdet er der et merforbrug på 1,0 mio. kr. Afvigelsen ligger primært på de gamle pensioner med 50 pct. statsrefusion, og skyldes en lidt højere gennemsnitsudgift pr. person end budgetteret. På boligstøtte er der et merforbrug på 1,1 mio. kr., der kan henføres til boligydelse til pensionister. Merforbruget skyldes en lavere refusionsindtægt end budgetteret. Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Socialudvalget, i alt U I Tilbud til handicappede U I Afvigelser Tilbud til handicappede Der er et mindreudgifter på 4,2 mio. kr. 0,1 mio. kr. vedrører afsluttede anlægsprojekter, mens den resterende afvigelse vedrører anlægsprojekter, der fortsætter ind i Heraf vedrører 3,6 mio. kr. anlægsudgifter i regi af den sociale masterplan med bl.a. etablering af botilbud til udviklingshæmmede på Betty Nansens Allé samt etablering af et tilbud til personer med hjerneskade i tilknytning til plejeboligerne på Østervang. På indtægtssiden er der en afvigelse på 4,5 mio. kr., idet der ikke har været budgetteret med det fulde statstilskud til et nu afsluttet anlæg af et botilbud til udviklingshæmmede. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2012 fået tillægsbevilget nettomindreudgifter på 1,6 mio. kr. på driftssiden og Overførsler Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 9,6 mio. kr. under drift og et merforbrug på 3,3 mio. kr. under anlæg. nettomindreudgifter på 2,7 mio. kr. på anlægssiden. Fra 2012 til 2013 er der overført et mindreforbrug på 10,4 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 4,0 mio. kr. under anlæg.

28 Regnskabsbemærkninger side 27 By- og Miljøudvalget Det skattefinansierede område Udvalget står for myndighedsvaretagelse og bestillerfunktion vedrørende Frederiksberg Kommunes indsats indenfor kirkegårde, miljø, grønne områder og veje og er samtidig myndighed på miljøområdet vedrørende lokal- og kommuneplanlægning, område- og, byfornyelse samt kollektiv trafik. Resultat Udvalgets område har et samlet mindreforbrug på driften på 3,6 mio. kr. Afvigelsen fordeler sig på alle udvalgets aktiviteter. Generelt set ligger forbrugsprocenten mellem 94 og 100. Kun på kirkegårdene ses en lavere forbrugsprocent. 3 % af de samlede driftsudgifter 0 % af det samlede personale På anlægssiden er der et mindreforbrug (mindreudgifter) på 61,5 mio. kr. og mindreindtægter på 14,5 mio. kr. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. By- og Miljøudvalget skattefinansieret, i alt Service Kirkegårde Miljø Grønne områder Vejvæsen og parkering Byfornyelse Kollektiv trafik Overførsler Byfornyelse Afvigelser Kirkegårde Aktiviteten kirkegårde viser et nettomindreforbrug i forhold til korrigeret budget på 0,7 mio. kr. pga. et mersalg af tjenester. Området blev i 2012 tilført en tillægsbevilling på 4,5 mio. kr. som følge af at have haft mindreindtægter igennem en årrække. Miljø Aktiviteten miljø udviser et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Afvigelsen skyldes et mindreforbrug på personale, idet en af de nyoprettede stillinger fra 2012 til skærpet besigtigelse og opfølgning på graffiti først blev besat pr. 1. maj Grønne områder På grønne områder fremstår et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Dette skyldes tilbageholdenhed som kompensation for forventede mindreindtægter på parkeringsområdet.

29 Regnskabsbemærkninger side 28 Vejvæsen og parkering Aktiviteten vejvæsen og parkering udviser et nettomindreforbrug på 0,3 mio. kr. Det dækker over et merforbrug på 1,9 mio. kr. til vinterberedskab og et mindreforbrug 2,2 mio. kr. på de øvrige opgaver, herunder 0,5 mio. kr. vedrørende private fællesveje. Byfornyelse Aktiviteten byfornyelse udviser et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. som vedrører min- Anlæg dreudgifter udbetalt til støtte jf. gammel lov om byfornyelse. Kollektiv trafik På kollektiv trafik er et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Dette skyldes lavere driftsomkostninger end budgetteret på Movias flextrafik pga. Movias effektiviseringer, som har ført til lavere enhedsomkostninger. Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. By- og Miljøudvalget U skattefinansieret, i alt I Kirkegårde U Miljø U I Grønne områder U I Vejvæsen og parkering U I Byfornyelse U I Kollektiv trafik U Afvigelser Kirkegårde Aktiviteten kirkegårde udviser et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Det skyldes hovedsageligt et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. til installation af røggasfilter, som blev billigere end forudsat. Mindreforbruget tilgår kassen. Miljø Aktiviteten miljø udviser et nettomindreforbrug på 15,0 mio. kr. De væsentligste afvigelser på aktiviteten er en mindreudgift vedrørende ES- CO på 8,7 mio. kr. og puljen til støjbekæmpelse offentlig - privat samarbejde på 1,8 mio. kr., hvor mindreudgifter skyldes forskydninger i projekternes gennemførelse. Tilsvarende mindreudgifter på puljen til støjbekæmpelse på følsomme områder på 1,1 mio. kr. og LAR pulje til klimatilpasning, som har et mindreforbrug på 2,4 mio. kr., som skyldes at en række projekter er igangsatte men endnu ikke gennemførte. Størstedelen af midlerne overføres til Grønne områder På aktiviteten grønne områder er et nettomindreforbrug på 0,6 mio. kr. som hovedsageligt skyldes 0,3 mio. kr. vedrørende renovering af ringmuren ved Frederiksberg Ældrekirkegård samt 0,1 mio. kr. vedrørende tilplantning af vejtræer. Begge dele blev billigere end forventet, og mindreforbruget tilgår kassen. Vejvæsen og parkering På aktiviteten er der et mindreforbrug på 14,6 mio. kr. og en mindreindtægt på 0,7 mio. kr. som skyldes forskydninger i en række anlægsprojekter. De største poster er Metro Cityringen med 2,9 mio. kr., Trafikhandlingsplan Cykelbaner og cykelstier med henholdsvis 1,6 mio. kr. og 1,9 mio. kr. og Trafiksikkerhed med 1,8 mio. kr. Derudover kan nævnes busfremkommelighed med 1 mio. kr. og pladsdannelse ved Lindevangsparken på 1,4 mio. kr. samt en række mindre forskydninger på øvrige anlæg. Hovedparten overføres til Byfornyelse På aktiviteten er der et mindreforbrug på udgiftssiden på 30,6 mio. kr. som skyldes forskydninger i en række anlægsprojekter under by- og områdefornyelsen samt tilhørende mindreindtægter på 13,7 mio. kr. vedrørende refusion. Langt størstedelen af mindreforbruget

30 Regnskabsbemærkninger side 29 vedrørende områdefornyelsen i Søndermarkskvarteret og Svømmehalskvarteret overføres til Mindreforbruget vedrørende byfornyelsen tilgår kassen. Kollektiv trafik Der er ingen anlægsafvigelser under aktiviteten Kollektiv trafik. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2012 fået tillægsbevilget nettomindreudgifter på 11,8 mio. kr. på driftssiden og nettomerudgifter på 18,7 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 50,8 mio. kr. under anlæg. Fra 2012 til 2013 er der overført et nettomindreforbrug på 24,5 mio. kr. under anlæg.

31 Regnskabsbemærkninger side 30 By- og Miljøudvalget Det brugerfinansierede område De kommunale forsyningsvirksomheder er bortset fra renovationen udskilt i selvstændige aktieselskaber. Regnskabet på BMU vedrører bestiller-delen af renovationsopgaven. Størstedelen af renovationsopgaven udføres af Frederiksberg Gartner- og Vejservice. Opgaverne vedrørende indsamling af glas, flasker og farligt affald er udliciteret til en privat leverandør. Resultat På udvalgets område har der været et nettomindreforbrug på driften på 0,75 mio. kr. På anlægssiden er der et mindreforbrug på -1,95 mio. kr. som forklares nedenfor. Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. By- og Miljøudvalget brugerfinansieret, i alt Overførsler Renovationen Afvigelser Renovation Aktiviteten renovation udviser et nettomindreforbrug på 0,75 mio. kr., som dækker over mindreudgifter på 6,5 mio. kr. og mindreindtægter på 5,7 mio. kr. Mindreforbruget dækker primært over færre udgifter til affaldsindsamling og behandling af de forskellige affaldsfraktioner, som har været 5,7 mio. kr. billigere end forudsat. Derudover har der været 0,7 mio. kr. i mindreudgifter til generel administration af området. Mindreindtægterne dækker over, at der er kommet færre indtægter ind på affaldsgebyrer end budgetteret. Det drejer sig om 4,6 mio. kr. Desuden er der 1,1 mio. kr. i mindreindtægter vedrørende salg af genanvendelige materialer. Priserne for genanvendelige materialer følger verdensmarkedspriserne, og de har været lavere end forventet i Renovationsområdet skal hvile-i-sig-selv over en årrække og regnskabsresultatet indgår i mellemværendet med kommunen. Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. By- og Miljøudvalget U brugerfinansieret, i alt I Renovationen U Afvigelser Renovation Aktiviteten Renovation udviser et nettomindreforbrug på 1,95 mio. kr. grundet forsinkelse af anlægget til etablering af ny genbrugsplads ved Bispeengbuen, der udføres i samarbejde med Københavns kommune.

32 Regnskabsbemærkninger side 31 Tillægsbevillinger Udvalget har i 2012 fået tillægsbevilget nettomerudgifter på 7,2 mio. kr. på anlægssiden. Overførsler Fra 2011 til 2012 er der overført et mindre mindreforbrug på 1,7 mio. kr. under anlæg. Fra 2012 til 2013 er der overført et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. under anlæg.

33 Regnskabsbemærkninger side 32 Arbejdsmarkedsudvalget Budgettet på Arbejdsmarkedsudvalgets område dækker ydelser, der retter sig mod borgernes relationer til arbejdsmarkedet. Målgruppen er de årige, som har mistet forsørgelsesgrundlaget, og hvor der skal tilrettelægges og gennemføres en indsats med henblik på at bringe de pågældende i job eller tættere på selvforsørgelse. Budgettet dækker en række forsørgelsesydelser: Kontanthjælp, aktivering, revalidering, ledighedsydelse, sygedagpenge, dagpenge til forsikrede ledige og løntilskud til fleksjob. Endvidere dækker budgettet diverse forløb og kurser med henblik på afklaring af borgerens arbejdsevne samt tilbud til udlændinge. 14 % af de samlede driftsudgifter 4% af det samlede personale Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 14,1 mio. kr., fordelt med et mindreforbrug på serviceudgifter på 3,7 mio. kr. og et mindreforbrug på overførsler på 10,4 mio. kr. Mindreforbruget på overførsler kan først og fremmest henføres til aktiviteten Arbejdsmarkedsforanstaltninger, og er et udtryk for at der har været færre personer i aktivering end forventet i budgettet. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Serviceudgifter og overførsler Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Arbejdsmarkedsudvalget i alt Service Arbejdsmarkedsforanstaltninger Ungdomsuddannelse Danskundervisning Overførsler Kontanthjælp og aktivering Revalidering, fleksjob og ledighedsydelse Sygedagpenge Arbejdsmarkedsforanstaltninger Integration Dagpenge til forsikrede Ungdomsuddannelse Danskundervisning

34 Regnskabsbemærkninger side 33 Afvigelser Serviceudgifter På serviceudgifterne under Arbejdsmarkedsudvalget er der et mindreforbrug på 3,7 mio. kr. Et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. heraf kan henføres til Ungdommens Uddannelsesvejledning (UU). Mindreforbruget skyldes at flere end forventet af de unge har påbegyndt andre aktiviteter såsom ungdomsuddannelse, produktionsskole, almen voksenuddannelse eller har fundet arbejde. På opgaven Arbejdsmarkedsforanstaltninger er der et samlet mindreforbrug på 2,5 mio. kr., der dækker over en række forskellige ting. På administrative udgifter til Andre Aktører er der et mindreforbrug på 0,9 mio. kr., der især skyldes forsinkelser i afregninger på drift- og bonusbetaling til Andre Aktører. Selve udgiften til drift- og bonusbetaling udgiftsføres under overførselsudgifterne, men 10% af de samlede udgifter udgiftsføres som administrationsudgifter under serviceudgifter (se nærmere forklaring nedenfor under overførsler, afsnittet om Arbejdsmarkedsforanstaltninger). Derudover er der et mindreforbrug på udgifter der vedrører det lokale beskæftigelsesråd (LBR) på 0,5 mio. kr. Midlerne er afsat til forskellige projekter der er bestilt af LBR. Mindreforbruget skyldes mindreaktivitet.. Endelig er der et mindreforbrug på Jobtræning på 0,5 mio. kr. (pga. færre personer i kommunal jobtræning end budgetteret) og en ekstraordinær statslig indtægt på 0,6 mio. kr. vedr. sygedagpengeindsatsen. Overførselsudgifter Revalidering, fleksjob og ledighedsydelse Aktiviteten Revalidering, fleksjob og ledighedsydelse udviser et samlet mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Mindreforbruget er sammensat af et mindreforbrug på revalidering på 3,7 mio. kr., og et merforbrug på løntilskud til personer i fleksjob på 0,7 mio. kr. På revalidering skyldes mindreforbruget et lidt lavere antal personer i revalidering end budgetteret (163 mod budgetteret 168 fuldtidspersoner). Der ses en udvikling i retning af færre revalideringsforløb, idet redskabet er relativt dyrt/langvarigt og ikke altid har den ønskede effekt. På fleksjob skyldes merforbruget et højere gennemsnitligt løntilskud pr. fleksjob (191 t. kr. pr. fuldtidsperson i fleksjob mod budgetteret 185 t. kr.). Sygedagpenge På sygedagpenge er der et mindreforbrug på 2,5 mio. kr., der hovedsageligt skyldes at gennemsnitsprisen på de korte sygedagpengesager (under 52 uger) har været lavere end budgetteret (ca. 193 t. kr. pr. fuldtidsperson mod budgetteret 203 t. kr.). Desuden er der netto mindreudgifter vedrørende TTA-projektet (Tilbage til arbejde) på 0,6 mio. kr. Projektet sluttede i Arbejdsmarkedsforanstaltninger Aktiviteten Arbejdsmarkedsforanstaltninger udviser et samlet mindreforbrug på 13,6 mio. kr. Mindreforbruget er sammensat af en række forskellige mer- og mindreforbrug på opgaverne under aktiviteten. På beskæftigelsesindsatsen for forsikrede ledige er der et mindreforbrug på 7,0 mio. kr. Mindreforbruget skyldes et lavere antal personer i løntilskud end budgetteret. I det korrigerede budget er skønnet 285 fuldtidspersoner i løntilskud i I 1. halvår af 2012 var der i gennemsnit 293 fuldtidspersoner i løntilskud pr. måned. Dette faldt i 2. halvår til i gennemsnit 215 fuldtidspersoner i løntilskud pr. måned. Gennemsnittet for hele året blev på 254 fuldtidspersoner i løntilskud, hvilket således er en del under det budgetterede antal. Det synes at være blevet vanskeligere for de ledige selv at finde en løntilskudsplads. Og samtidig har nedskæringer i virksomheder og i den offentlige sektor gjort at udbuddet af løntilskudsstillinger er faldet. På driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats er der et mindreforbrug på 6,6 mio. kr. Heraf kan 4,5 mio. kr. af mindreforbruget henføres til det forhold, at en del af afregningerne vedrørende drift- og bonusbetaling til Andre Aktører for 2012 først kan gennemføres i 2013 som følge af tekniske problemer hos Arbejdsmarkedsstyrelsen. Desuden har der været et mindreforbrug på køb af uddannelse og aktiveringsforløb på samlet set ca. 6 mio. kr. og et mindreforbrug på F86 på ca. 0,8 mio. kr. Mindreforbruget på uddannelse og aktiveringsforløb skal ses i sammenhæng med

35 Regnskabsbemærkninger side 34 at der lovgivningsmæssigt i 2012 er sket en række ændringer, der betyder færre krav til kommunerne om varighed og omfang af aktiveringsindsatsen. I modsat retning trækker et merforbrug på 6 ugers selvvalgt uddannelse på 4,7 mio. kr. Sidstnævnte er udgifter som kommunerne ingen indflydelse har på, idet kursisterne selv kan vælge uddannelse udenom de kommunale jobcentre. Dagpenge til forsikrede ledige På Dagpenge til forsikrede ledige er der et merforbrug på 8,5 mio. kr., svarende til 3 pct. af det korrigerede budget. Merforbruget skyldes først og fremmest et højere antal forsikrede ledige end budgetteret. Der var budgetteret med fuldtidspersoner på dagpenge. Det faktiske antal blev på 2.450, svarende til en stigning på 2 pct. Herudover har der været en lidt højere kommunal medfinansieringsandel på grund af færre personer i løntilskud og virksomhedspraktik end forudsat i budgettet. Ungdomsuddannelse På den del af udgifterne til Ungdomsuddannelse der er defineret som overførsler (dvs. excl. Ungdommens Uddannelsesvejledning der er defineret som serviceudgift, jf. afsnittet om serviceudgifter ovenfor), er der et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til Erhvervsgrunduddannelserne (EGU), hvor der har været en lavere aktivitet end forudsat i budgettet. Der synes at være en faldende efterspørgsel efter EGUuddannelsen blandt de unge. Dels fordi erhvervsskolerne er blevet mere rummelige og optager flere elever på bekostning af EGU. Dels fordi man efter EGU-uddannelsen fortsat kun har medhjælperstatus og ikke er faglært. Danskundervisning Merforbruget på 0,5 mio. kr. skyldes hovedsageligt udgifter til betaling af gebyrer til andre kommuner for selvstuderende der indstiller sig til prøve. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2012 fået tillægsbevilget nettomerudgifter på 42,0 mio. kr. på driftssiden. Overførsler Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 1,9 mio. kr. under drift. Fra 2012 til 2013 er der overført et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. under drift.

36 Regnskabsbemærkninger side 35 Magistraten Under Magistraten budgetlægges aktiviteterne politisk organisation, administration, erhverv mv., tjenestemandspensioner, puljer, ejendomme, grundarealer samt redningsberedskab. 11 % af de samlede driftsudgifter 12 % af det samlede personale Resultat På udvalgets område har der været et mindreforbrug på driften på 8,0 mio. kr., som dækker over mindreudgifter på service på 7,5 mio. kr., og 0,5 mio. kr., på overførsler. På anlægssiden er der et netto mindreforbrug på 20,7 mio. kr., som dækker over mindreudgifter på 33,2 mio. kr., der dog delvist modsvares af mindreindtægter på 12,5 mio. kr. De nærmere årsager til afvigelserne følger nedenfor. Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Magistraten, i alt Service Politisk organisation Tjenestemandspensioner Administration Erhverv Puljer Ejendomme Grundarealer Redningsberedskab Overførsler Tjenestemandspensioner Ejendomme Afvigelser Politisk organisation Aktiviteten politisk organisation udviser mindreforbrug på 0,8 mio. kr., som fordeler sig på partitilskud (0,2 mio. kr.), Kommunalbestyrelsen (0,2 mio. kr.), kommissioner, råd og nævn (0,3 mio. kr.) og valg (0,1 mio. kr.). Tjenestemandspensioner Aktiviteten udviser et merforbrug på 2,4 mio. kr. under serviceudgifter, som betyder øgede udgifter til nulevende pensionerede tjenestemænd. Merforbruget skyldes primært periodeforskydning vedrørende pensioner der refunderes af staten på ca. 1,2 mio. kr. Derudover har niveauet for udbetalte tjenestemandspensioner og opsatte pensioner været højere end forventet. Administration Aktiviteten udviser et mindreforbrug på 11,1 mio. kr., som dækker over mindreudgifter på fællesudgifter (4,4 mio. kr.) samt løn og personaleoverhead (6,8 mio. kr.). De væsentligste afvigelser under fællesudgifter fremgår nedenfor:

37 Regnskabsbemærkninger side 36 Byggesagsgebyrer udviser mindreindtægter på 4,3 mio. kr., som overvejende kan henføres til en enkelt tvist. Porto udviser et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. (større del af kommunens eksterne kommunikation foregår elektronisk). To beskæftigelsesprojekter har forskydninger i udgifter på 1,7 mio. kr. Elevuddannelser har mindreforbrug på 1,6 mio. kr. pga. mindre optag end forventet særligt af voksenelever. Arbejdsskadeerstatninger og Intern forsikringsordning udviser begge mindreforbrug på 1,4 mio. kr. grundet færre/mindre omfattende skadeserstatninger end forudsat. De væsentligste afvigelser på løn og personaleoverhead fremgår nedenfor: Serviceområdet udviser et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. fordelt på alle områdets afdelinger, hvilket generelt skyldes almindeligt tilbageholdenhed. Kommunaldirektørområdet udviser et mindreforbrug på 4,5 mio. kr., der primært skyldes vakancer og ekstraordinære refusionsindtægter i Økonomiafdelingen (2,5 mio. kr.), og restbudget på direktørpuljen (1,6 mio. kr.) Børne- og Ungeområdet udviser et mindreforbrug på 0,5 mio. kr., hvoraf Familieafdelingen udgør 0,4 mio. kr. By- og Miljøområdet udviser et mindreforbrug på 0,5 mio. kr., som væsentligst består af restbudget på områdepuljer (0,2 mio. kr.) samt mindreforbrug i By- og Miljøområdets stab (0,2 mio. kr.). Social-, Sundheds- og Arbejdsmarkedsområdet udviser et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Erhverv mv. Aktiviteten udviser et netto mindreforbrug på 1,1 mio. kr., som væsentligst skyldes merindtægter på 0,6 mio. kr. vedr. gebyrer for opsætning af stilladser og leje af containerpladser. Herudover er der mindreudgifter på 0,4 mio. kr. vedr. erhvervsservice og iværksætteri væsentligst vedr. forsinket oprettelse af en regional filmfond (0,3 mio. kr.). Puljer Aktiviteten puljer udviser et mindreforbrug på 2,7 mio. kr., som skyldes mindreforbrug til lederuddannelse, hvis udmøntning har været forsinket pga. at der i 2012 er arbejdet med ledelsesgrundlaget (2,4 mio. kr.), og barselspuljen (0,9 mio. kr.). I modsat retning tæller mindreindtægter vedr. et projekt under Forebyggelsesfonden (0,5 mio. kr.). Ejendomme Aktiviteten ejendomme udviser et samlet merforbrug på 0,1 mio. kr. fordelt med merforbrug på 0,6 mio. kr. under service og mindreforbrug på 0,5 mio. kr. under overførsler. Merforbruget er primært under beboelsesejendommene (0,5 mio. kr.), og skyldes mindreindtægter, idet lejeforhøjelser er indført som trappestigninger, og derfor ikke kan opnås i de første år. Mindreudgifterne under kommunale ejendomme vedr. et eksternt lejemål. Grundarealer Aktiviteten udviser merudgifter på 4,9 mio. kr., som skyldes ejendomsskatter vedr. byggegrunde (primært KU.BE-grunden). Heraf skyldes 3,0 mio. kr. ejendomsskat vedr. tidligere år (bl.a. refusionsopgørelse med tidligere ejer). Redningsberedskab Aktiviteten udviser merforbrug på 0,3 mio. kr., som overvejende skyldes mindreindtægter for nødkald (0,7 mio. kr.). I modsat retning tæller mindreudgifter på 0,4 mio. kr. vedr. generelt tilbagehold.

38 Regnskabsbemærkninger side 37 Anlæg Tabel 2: kr. brutto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Forbrugs bevillinger budget 2012 pct. Magistraten, i alt U I Administration U I Ejendomme U I Grundarealer U I Redningsberedskab U Afvigelser Administration Aktiviteten udviser et netto merforbrug på 4,7 mio. kr. De væsentligste afvigelser er skybrudssagen, som har mindreindtægter fra ikkehjemtaget forsikringsdækning på 14,2 mio. kr. og merudgifter på 4,5 mio. kr. mio. kr., samt digitaliseringsplanen, som har mindreudgifter på 14,0 mio. kr. primært på baggrund at forskydninger i projekter. Ejendomme Aktiviteten ejendomme udviser et netto mindreforbrug på 26,6 mio. kr., som overvejende skyldes forskydninger på en lang række projekter udmøntet under udvalgets puljer; AT-påbud 5 mio. kr., ekstraordinær vedligeholdelse 4 mio. kr., skimmel 3,5 mio. kr., rådhusarbejder 2,3 mio. kr., energibesparende foranstaltninger 2,3 mio. kr. og energimærkning 1,5 mio. kr. Hertil kommer forskydninger på anlæg vedr. energistyring på 4,5 mio. kr. og opgradering af rådhusets sikkerhed på 1,7 mio. kr. Grundarealer Aktiviteten grundarealer udviser netto mindreindtægter på 1,4 mio. kr., som væsentligst skyldes forskydning i indtægter vedr. salg af arealer. Redningsberedskab Aktiviteten udviser et mindreforbrug på 0,2 mio. kr., som skyldes forsinkelser vedrørende anlægget SINE. Tillægsbevillinger Udvalget har i 2012 fået tillægsbevilget nettomindreudgifter på 28,0 mio. kr. på driftssiden og nettomerudgifter på 97,5 mio. kr. på anlægssiden primært til dækning af købesum på 85,6 mio. kr. vedr. ejendommen Grundtvigsvej 11, Henrik Steffens Vej 12. Overførsler Fra 2011 til 2012 er der overført et mindreforbrug på 1,9 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 16,1 mio. kr. under anlæg. Fra 2012 til 2013 er der overført et mindreforbrug på 5,1 mio. kr. under drift og et mindreforbrug på 10,9 mio. kr. under anlæg.

39 Regnskabsbemærkninger side 38 Det finansielle område På det finansielle område har der i 2012 været en række afvigelser. De nærmere årsager til væsentlige afvigelser følger nedenfor: Tabel 1: kr. netto Budget Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse 2012 bevillinger budget 2012 Hovedkonto 7 og 8 i alt Renter, kurstab og kursgevinster Tilskud og udligning Udligning af købsmoms Skatter Kasse Øvrige forskydninger Afdrag på lån Optagne lån Renter, kurstab og kursgevinster Der er samlet 6,9 mio. kr. i merindtægter vedrørende renter, som væsentligt består af følgende: Merindtægt på 4,2 mio. kr. vedr. realiserede kursgevinster på kommunens værdipapirbeholdning Merindtægt på 1,4 mio. kr. som følge af merafkast på kommunens investeringsbeviser Mindreudgift på 0,7 mio. kr. på den langfristede gæld. Heraf 0,3 mio. kr. som følge af førtidig indfrielse af 7 realkreditlån. Resterende 0,4 mio. kr. som følge af lavere rente end forventet på budgetteringstidspunktet. Merindtægt på 0,8 mio. kr. vedr. renter af lån til betaling af ejendomsskat samt renter af betalte ejendomsskatter. Mindreindtægt på 0,3 mio. kr. vedr. Grundejernes Investeringsfond. Tilskud og udligning Regnskabsresultatet på tilskud og udligning svarer til det korrigerede budget. Udligning af købsmoms Mindreudgift på 0,6 mio. kr., der skyldes mindre tilbagebetalt refusion til momsudligningsordningen end budgetteret. Kassen Jf. regnskabsoversigten på side 50 var der i 2012 inkl. tillægsbevillinger - budgetteret med et underskud på 325,2 mio. kr. på det skattefinansierede område (ekskl. nettolånoptagelse og finansforskydninger). I forhold hertil er regnskabsresultatet forbedret med 284,3 mio. kr. Inklusiv forsyning er forbedringen 290,0 mio. kr. Regnskabsresultatet (udgifter minus indtægter) giver et overskud på 10,9 mio. kr. Inkl. kursregulering af obligationer m.v. på 17,2 mio. kr. udgør kassebeholdningen med udgangen af året 821,3 mio. kr. Skatter Regnskabsresultatet vedrørende skatter svarer stort set til det korrigerede budget. Øvrige finansforskydninger I forhold til korrigeret budget er der en nettomerindtægt (forskydning) på -175,4 mio. kr., der væsentligst skyldes følgende: Forskydning i betalinger mellem årene (forøgelse af kortfristet gæld) på -134 mio. kr., vedrørende betalinger mellem årene (væsentligst leverandørregninger betalt i supplementsperioden). I foråret 2012 blev der modtaget refusionstilgodehavender på -24,8 mio. kr. fra staten

40 Regnskabsbemærkninger side 39 vedrørende regnskabsår 2011 (restafregninger for sociale refusioner). I forbindelse med regnskabsafslutningen for 2012 er der bogført nye refusionstilgodehavender på 4,8 mio. kr. (modtages i foråret 2013), hvorved der i 2012 har været en samlet merindtægt på -20,0 mio. kr. Merindtægt (forøgelse af kortfristet gæld) på -37,6 mio. kr., der skyldes hjemtagelse af byggekredit vedr. afholdte anlægsudgifter til Kredsens Hus, idet anlægsudgifterne vedr. Kredsens Hus midlertidigt finansieres ved en byggekredit, der indfries og erstattes af et endeligt lån ved byggeriets afslutning (merindtægten modsvares derfor af mindre lånoptagelse). Det bemærkes, at 1 mio. kr. af merindtægten vedrører hjemtagelse af byggekredit i 2012, men som finansierer anlægsudgifter, afholdt før Forøgelse af tilgodehavende på 18,9 mio. kr. vedrørende deponeret salgsindtægt i forbindelse med salg af arealer ved Borgmester Fischers Vej. (Der er tale om en forskydning til primo 2013, hvor beløbet er frigivet fra deponeringskontoen og modtaget i kommunekassen). ifbm. indfrielse (0,2 mio. kr.) samt mindreafdrag vedr. ældreboliglån (0,3 mio. kr.). Optagne lån Det korrigerede budget til lånefinansiering af byfornyelsesudgifter og Esco-projekter udgør 28,6 mio. kr. På grund af mindreudgifter (forskydning) i de låneadgangsgivende anlægsprojekter i regnskab 2012 ville der alene have været mulighed for at kunne lånoptage 14,5 mio. kr. En given lånoptagelse skulle desuden være reduceret med 4,4 mio. kr. (modregning af salgsindtægter) samt 7,7 mio. kr. (deponeringskrav som følge af nye lejeaftaler i 2012.). Som følge af det relativt lille nettobeløb til lånoptagelse (2,4 mio. kr.) er det besluttet, at der ikke optages lån vedr til finansiering af byfornyelsesudgifter m.v. Der er endvidere en mindrelånoptagelse på 51,9 mio. kr. vedrørende finansiering af ældreboliger. Det skyldes dels, at anlægsudgifterne vedr. Kredsens Hus midlertidigt finansieres ved en byggekredit (merindtægt på 36,6 mio. kr. under byggekreditter) og dels forsinkelse i byggeriet (15,3 mio. kr.). Afdrag på lån Der er mindreudgifter på 0,6 mio. kr., der væsentligst skyldes mindreafdrag på realkreditlån Tillægsbevillinger Der er på de finansielle konti tillægsbevilget netto merudgifter på 26,9 mio. kr., vedrørende lånoptagelse, afdrag, finansforskydninger, skatter, tilskud/udligning, moms og renter samt et tillægsbevilget kassetræk på 203,3 mio. kr., i alt -176,4 mio. kr. Disse tillægsbevillinger blev bevilget til finansiering af tilsvarende nettodrifts- og anlægsudgifter (inkl. brugerfinansieret område).

41 Regnskabsopgørelse side 40 Regnskabsopgørelse Nt. Beløb i kr. Regnskab 2011 Budget 2012 Tillægsbevilling Regnskab 2012 Afvigelse 2012 A. Skattefinansierede område Indtægter 1) Skatter ) Tilskud og udligning, moms Indtægter i alt Driftsudgifter Magistraten Drifts- og Forsyningsudvalget Undervisningsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Børneudvalget Socialudvalget By- og Miljøudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Driftsudgifter i alt ) Renter (netto) Årets resultat driftsvirksomhed ) Anlæg Magistraten Drifts- og Forsyningsudvalget Undervisningsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Børneudvalget Socialudvalget By- og Miljøudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Årets resultat anlægsvirksomhed Resultat i alt, skattefinansieret område B. Det brugerfinansierede område Driftsvirksomhed Anlægsvirksomhed Resultat i alt, brugerfinansieret område Resultat i alt (A+B) C. Finansieringsoversigt Kassebeholdning Primo Tilgang Årets resultat ) Lånoptagelse Finansforskydninger ) Afdrag på lån ) 7) Kassepåvirkning *) Kursreguleringer likvide aktiver Kassebeholdning ultimo *) (-=kasseforbrug)

42 Balance side 41 Balance Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapitalen og forpligtigelser. Balance Noter Beløb i kr. Ultimo 2011 Ultimo 2012 Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver ) Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fysiske anlæg til salg Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver 9) Egenkapital ) Hensatte forpligtelser Gældsforpligtelser 11) Langfristede gældsforpligtelser Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt På side 82 er vist en mere detaljeret balance. Garantier og eventualrettigheder er tillige vist på side 92. Disse er ikke indregnet i balancen, idet de ikke kan opgøres med tilstrækkelig pålidelighed, hvorfor det derfor er uvist om afviklingen vil påvirke kommunens økonomi.

43 Noter side 42 Note 1 (til regnskabsopgørelsen, side 40) Skatter og restancer Skatter mio. kr. (- = indtægt) Kommunale indkomstskatter , , , ,3 Selskabsskat -93,8-75,8-42,3-49,5 Anden skat pålignet visse indkomster -18,7-38,8-22,6-31,1 Grundskyld -298,6-327,5-347,6-359,0 Anden skat på fast ejendom -96,2-98,3-96,0-69,3 Skatter i alt , , , ,3 Skatteindtægterne er steget med 297,6 mio. kr. fra 2011 til Dette skyldes væsentligst en stigning i den kommunale indkomstskat på 297,2 mio. kr. Stigningen skyldes dels, at skatteindtægterne er 143 mio. kr. højere i 2012 end i 2011, og dels at der i 2011 blev afregnet en negativ efterregulering på 154 mio. kr., fordi Frederiksberg valgte selvbudgettering i Der er ingen efterregulering i 2012, fordi Frederiksberg valgte statsgaranti i Der er højere indtægter på selskabsskat på 7,1 mio. kr. og på anden skat på visse indkomster (forskerordning og dødsboskat) på 8,6 mio. kr. På grundskyld er der en vækst på 11,4 mio. kr., mens indtægterne på dækningsafgift er 26,7 mio. kr. lavere i 2012 sammenlignet med Erfaringerne viser, at der i løbet af året kommer ændringer i grundskyld og dækningsafgift. Ændringerne skyldes ændret anvendelse af ejendommene samt at nogle ejendomme efter klage har fået nedsat ejendomsværdien. Indtægterne, der vedrører selskabsskat og anden skat på visse indkomster, er konjunkturfølsomme, og derfor er der ofte variation mellem årene. Restancer kr Ejendomsskat Underholdsbidrag Kontanthjælp Daginstitutioner/skolefritidsordning Gebyr/afgift m.v Boligstøtte Parkeringsafgifter Civilretlige krav Mellemkommunale refusioner For meget udbetalt løn Boligydelseslån Øvrige krav Restancer i alt De samlede restancer udgjorde ultimo ,4 mio. kr. Restancerne er faldet med 110,6 mio. kr. fra 2011 til Af de samlede restancer ultimo 2012 er 31,7 mio. kr. af disse sendt til inddrivelse hos SKAT. Vedrørende underholdsbidrag er alle krav i forbindelse med overgangen af ydelsesområdet til Udbetaling Danmark overført dertil. Kravene var dog med 100% statsrefusion. Vedrørende Parkeringsafgifter vil Opkrævningen i 2013 intensivere rykkerproceduren, hvil-

44 Noter side 43 ket vil ske ved afsendelse af en ekstra rykker- Stigning i restancerne vedrørende boligydelseslån skyldes, at der er kommet flere sager. Disse krav vil fremover blive håndteret af Udbetaling Danmark, idet ydelserne fra 1. marts 2013 er overgået dertil. Vedrørende posten Øvrige krav har der været en stigning vedrørende følgende krav: Boligindskudslån Autolån For meget udbetalt pension Private fællesveje Byggesagsgebyrer skrivelse inden kravene overdrages til SKAT. Diverse krav I alt var der for ovennævnte kravtyper en stigning på 6,6 mio. kr. Til gengæld har der i 2012 været et fald vedrørende følgende krav: Erhvervsaffald Ekstra ydelse affald Fraflytningssager Østervang, ældreboliglån I alt var der i 2012 for ovennævnte kravtyper et fald på 4,0 mio. kr Note 2 (til regnskabsopgørelsen, side 40) Tilskud og udligning Generelle tilskud og udligning mio. kr. (- = indtægt) Statens generelle tilskud til finansiering af de kommunale opgaver -118,5-479,5-527,1-400,0 Bidrag til Region Hovedstaden 121,5 126,4 130,4 12,3 Endvidere er der afregnet et nettotilskud vedr. udlændinge og særlige tilskud -33,6-101,9-59,6-68,4 Beskæftigelsestilskud -136,8-238,2-241,8 Udligning af købsmoms 1,2-0,6 1,9 2,5 Generelle tilskud og udligning i alt -29,4-592,5-692,5-695,4 Væksten fra 2011 til 2012 i de generelle tilskud/udligning på 2,9 mio. kr. dækker over en forskydning mellem statens generelle tilskud til finansiering af de kommunale opgaver og bidrag til region hovedstaden. Frederiksberg kommunes indtægt fra de generelle udligningsordninger er faldet med 127 mio. kr. fra 2011 til Det skyldes hovedsageligt at der var en positiv efterregulering vedr. 2008, der blev afregnet i 2011 på ca. 215 mio. kr. og der var ingen efterregulering i 2012 fordi kommunen valgte statsgaranti i Kommunens statstilskud var 24 mio. kr. højere i 2012, og den kommunale udligning er gået fra at være en udgift på 30 mio. kr. i 2011 til en indtægt på 41 mio. kr. i 2012 som følge af ændringer i demografien på Frederiksberg og resten af landet. Indtægterne fra udligning af selskabsskatten faldt med 5,6 mio. kr. fra 2011 til Grundbidraget til finansiering af sundhedsvæsenet blev fra 2012 erstattet af en forøgelse af afregningstaksterne, og dermed højere udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering (drift). Lovændringen betyder mindreudgifter til Bidrag til Region Hovedstaden på ca. 118 mio. kr. i fht

45 Noter side 44 Note 3 (til regnskabsopgørelsen side 40) Renter Renter mio. kr. (- = indtægt) Renter af kassebeholdning -37,8-35,2-38,6-32,9 Renter af kortfristede tilgodehavender -0,5-1,3 1,9 0,8 Renter af langfristede tilgodehavender -33,2-20,8-1,9-2,0 Renter af udlæg vedr. forsyning 6,4 4,3-5,1-0,8 Renter af kortfristet gæld i øvrigt 0,3 0,2 0,3 0,1 Renter af langfristet gæld 86,0 65,4 67,4 71,4 Kurstab og kursgevinster(-=gevinst) -5,2 88,5 5,7-4,8 Renter i alt 16,2 101,1 29,6 31,8 I forhold til 2011 har der været en stigning i de samlede renteudgifter på 2,2 mio. kr. Der forekommer forskydninger på stort set alle rentekonti. Imidlertid vedrører nettoforskydningen på 2,2 mio. kr. væsentligst større renteudgifter på metrogælden (renter af langfristet gæld). Note 4 (til regnskabsopgørelsen, side 40) Anlæg (Skattefinansieret) Anlæg mio. kr. (- = indtægt) Magistraten 25,4 26,5 143,5 Drifts- og Forsyningsudvalget 5,3 3,2 1,7 Undervisningsudvalget 52,5 44,9 72,9 Sundheds- og Omsorgsudvalget 73,7 84,9 77,3 Kultur- og Fritidsudvalget 13,8 3,9 51,0 Børneudvalget 65,0 39,0 69,6 Socialudvalget 7,7-0,2-5,1 By- og Miljøudvalget 87,3 61,7 67,8 Arbejdsmarkedsudvalget 0,0 0,0 0 Anlæg i alt 330,7 263,9 478,6 I 2012 er der i alt anvendt 478,6 mio. kr. til anlægsprojekter. Der var i alt afsat 674,2 mio. kr. (inkl. tillægsbevillinger på netto 175,6 mio. kr.). Vedrørende årsagsforklaringer til afvigelserne på anlæg i 2012 (på 195,6 mio. kr.) henvises til udvalgsafsnittene. Note 5 (til regnskabsopgørelsen side 40) Afdrag på lån I forhold til korrigeret budget er der mindreudgifter til afdrag på 0,6 mio. kr., som væsentligst skyldes mindreafdrag på realkreditlån i fbm. med indfrielse (0,2 mio. kr.), samt mindreafdrag på 0,3 mio. kr. vedr. ældreboliglån.

46 Noter side 45 Note 6 (til regnskabsopgørelsen side 40) Lånoptagelse Kommunen har jf. lånebekendtgørelsen i hovedtræk adgang til at låne til: Lånoptagelse 95 % af netto anlægsudgifter ifm. byfornyelse Anlægsudgifter til opførelse af kommunale almene boliger. Anlægsudgifter på renovationsområdet, med fradrag af drifts- og anlægsindtægter for hvilke der ikke er afholdt udgifter. Energibesparende foranstaltninger Nettotilgang af udlån til betaling af ejendomsskat kr. Mulig låneadgang Oprindeligt Budget Korrigeret Budget Regnskab Afvigelse Byfornyelse ESCO Lån til Ejendomsskat Energibesparende foranstaltninger Deponeringskrav (nye lejeaftaler mv.) Modregning af salgsindtægter Kredsens Hus I alt Som det fremgår af tabellen har kommunen ikke optaget lån i Baggrunden herfor er dels, at udgiften til Kredsens Hus midlertidigt er finansieret som en byggekredit (se under finansforskydninger) og dels at de resterende låneadgangsgivende udgifter efter modregning af salgsindtægter udgør et relativt lille beløb (2,4 mio. kr.). Note 7 (til regnskabsopgørelsen, side 40) Kassebeholdning Primo 2012 udgjorde kassebeholdningen 793,2 mio. kr. Regnskabsresultatet i 2012 har forbedret kassen med 10,9 mio. kr. og udgør herefter 804,1 mio. kr. Imidlertid er der foretaget kursregulering direkte på balancen med 17,2 mio. kr. Kassebeholdningen udgør herefter 821,3 mio. kr. ultimo Oversigten nedenfor viser overførsler af rådighedsbeløb og driftsbevillinger som er tillægsbevilget i kommende regnskabsår (2013 eller senere) og dermed umiddelbart påvirker kassen. Driftsoverførslerne fra 2012 til 2013 udgør i alt 29,2 mio. kr. Jf. tabellen nedenfor udgør det samlede beløb 4,2 mio. kr., idet der indgår et overført mindreforbrug fra 2012 på 25,0 mio. kr., som er finansieret af en tilsvarende nedjustering af pulje under Magistratens område i 2013, afsat til formålet samt til at imødegå usikkerhed på demografiregulerede områder i budget Af de 29,2 mio. kr. vedrørende driftsoverførsler er det således alene 4,2 mio. kr., der påvirker kassen. For så vidt anlægsoverførsler fra 2012 til 2013 udgør disse netto før lånoptagelse 128,5 mio. kr. (efter lånoptagelse 107,5 mio. kr.), jf. tabellen nedenfor. Anlægsoverførslerne består af udgifter for i alt 150,5 mio. kr. på det skattefinansierede område og 2 mio. kr. på det brugerfinansierede område samt indtægter på 24 mio. kr., i alt 128,5 mio. kr.

47 Noter side 46 Da kommunerne fra 2013 er underlagt et anlægsloft (oprindelig budget 2013 på udgiftssiden fratrukket udgifter til ældreboliger samt brugerfinansieret område) indebærer overførslen af mindreudgifter fra 2012 til 2013 i udgangspunktet en overskridelse af anlægsloftet på 138 mio. kr. Denne er imidlertid håndteret via yderligere omperiodiseringer fra 2013 til senere år, således at anlægsloftet overholdes. Kassebeholdningen i 2013 påvirkes dermed kun i beskedent omfang af anlægsoverførslerne fra Overførsler med konsekvens for kassen fra 2011 til 2012 fra 2012 til 2013 Drift Anlæg Drift Anlæg Drifts- og Forsyningsudvalget 0,3-0,5 0,3 0 Undervisningsudvalget 6,5 9,0 6,3 14,3 Sundheds- og Omsorgsudvalget -5,1 2,9-2,6 38,4 Kultur- og Fritidsudvalget 0,8 9,2 0,7 2,0 Børneudvalget 8,1 37,0 6,3 32,4 Socialudvalget 9,6-3,3 10,4 4,0 By og Miljøudvalget 0,5 50,8 0 24,5 Arbejdsmarkedsudvalget 1,9 0,0 2,7 0 Magistraten -21,0 16,1-19,9 10,9 Renovation (brugerfinansieret) 0,0 1,7 0 2,0 I alt overførsler (før lånoptagelse) 1,6 122,9 4,2 128,5 Lånoptagelse 0,0-6,4 0-21,0 I alt netto overførsler (efter lånoptagelse) 1,6 116,5 4,2 107,5 Note 8 (til balancen, side 41). Finansielle anlægsaktiver Under finansielle anlægsaktiver er henregnet kommunens andel af den indre værdi af fælleskommunale selskaber (de såkaldte 60 selskaber) og aktieselskaber med i alt 2,1 mia. kr. Indre værdi svarer til egenkapitalen i selskabet. På side 82 er vist en detaljeret balance, hvor der i note 1 til denne detaljerede balance er optrykt en detaljeret oversigt over ejerandel samt egenkapital i de enkelte selskaber. Note 9 (til balancen, side 41) Udvikling i egenkapitalen Udvikling i egenkapitalen (+= forringelse af egenkapitalen) mio. kr. Årets resultat 45,3 Heraf renovation -4,4 Konsekvens for egenkapitalen af reguleringer direkte på balancen: Aktiverede anskaffelser, lagerreguleringer og afskrivninger (bevægelser på ) -257,2 Pensions- og arbejdsskadehensættelser (tj. m. pension, arbejdsskade, åremålsansættelser samt borgmesterpension) -121,2 Kursregulering af aktier, indskudskapital m.v 952,0 Opskrivning fra 2011 og nedskrivning (nulstilling) i 2012 af indskud i landsbyggefonden 9,2 Kursregulering af likvide beholdninger -17,2 Afskrivning af kortfristede tilgodehavender (herunder DAB) 12,7 Regulering af langfristet gæld (herunder leasinggæld) -5,5

48 Noter side 47 Regulering af kortfristet gæld (herunder fonds, legater og deposita) 2,1 Nedskrivning af pantebreve (overført til eventualrettighed) 14,5 Primoreguleringer vedr. fejl i materielle anlægsaktiver (bygninger) i regnskab ,7 fejl i materielle anlægsaktiver (grunde) i regnskab ,2 fejl i finansielle anlægsaktiver (andelsbeviser) i regnskab ,7 fejl i hensættelser i regnskab ,9 Årets bevægelse 777,4 Egenkapital ultimo ,4 Egenkapital ultimo ,0 Note 10 (til balancen, side 41). Hensatte forpligtelser Primosaldokorrektioner Ultimo 2011 udgjorde kommunens samlede hensatte forpligtelser 2,397 mia. kr. Der er i 2012 foretaget primosaldokorrektion vedr. rettelse af hensættelser (forøgelse) til tjenestemandsforpligtelser, arbejdsskader og borgmesterpension på i alt 105,9 mio. kr. som følge af fejl i opgørelsen i regnskab Tjenestemandsforpligtelser Tjenestemandsforpligtelsen er i 2012 faldet med i alt 116,0 mio. kr. og udgør i alt 2,351 mia. kr. ultimo Forpligtelsen vedrører: tjenestemandspensionsforpligtelse for ansatte og pensionerede under kommunen og de tidligere forsyningsvirksomheder, samt personale som er fragået kommunen ifm. kommunalreformen p å i alt 2,247 mia. kr. tjenestemandsforpligtelse vedr. lærere i den lukkede gruppe på 4,2 mio. kr. tjenestemandsforpligtelse vedr. det tidligere sporvejspersonale på 6,6 mio. kr. tjenestemandsforpligtelse vedr. medarbejdere overdraget til SKAT på 93,5 mio. kr. Øvrige forpligtelser Primo 2012 udgjorde øvrige hensatte forpligtelser (arbejdsskadeerstatninger, åremålsansættelser og borgmesterpension) 35,8 mio. kr. I løbet af 2012 er øvrige forpligtelser i alt faldet med netto 5,1 mio. kr. og udgør således ultimo ,7 mio. kr. Faldet skyldes primært en nedgang i forpligtelsen vedr. arbejdsskader. Hensatte forpligtelser er således i alt faldet med 15,3 mio. kr. fra ultimo 2011 til ultimo 2012 (hvoraf forpligtelsen er steget med 105,9 mio. kr. via primoregulering og faldet i 2012 med 121,2 mio. kr. væsentligst som følge af ordinære udbetalinger af pensioner m.v. i løbet af året. Note 11 (til balancen, side 41) Langfristede gældsforpligtigelser Kommunen har en samlet langfristet gæld på ,9 mio. kr. ultimo Lånene kan inddeles i følgende kategorier: Restgæld ultimo 2012 Lånetype i mio. kr. Låneportefølje som kommunen ikke har direkte indflydelse på 407,7 Selvejende institutioner 32,5 Ældreboliger 344,0 Gæld vedr. finansielt leasede aktiver 31,3 Låneportefølje hvor kommunen kan påvirke omkostningerne 1.733,1 Realkreditlån i kommunens ejendomme 27,9 Investeringslån 1.705,2 I alt 2.140,9

49 t.kr. Noter side 48 Heraf er lån på i alt 407,7 mio. kr. lån, som kommunen ikke direkte har indflydelse på, mens lån på i alt 1.733,1 mio. kr. er lån, hvor kommunen kan påvirke valuta- og rentesammensætningen. Valuta- og rentefordelingen af disse er reguleret af kommunens finansielle strategi og risikopolitik (FSR politik). Sammensætningen af den langfristede gæld fremgår nedenfor. Valutafordeling af langfristet gæld Mio. kr. Procent Låneportefølje reguleret af FSR-Politik Danske kroner 1.444,0 67,5 Euro * 289,1 13,5 Øvrig låneportefølje Danske kroner 407,7 19,0 I alt 2.140,9 100,0 * Den langfristede gæld er ultimo 2012 opskrevet med kr. som følge af valutakursjustering af kommunens Eurolån. Valuta- og Rentesammensætning Mio. DKK DKK EUR I alt Variabel rente 662,4 0,0 662,4 Fast rente 1.189,3 289, ,4 I alt 1.851,7 289, ,9 Udvikling i langfristet gæld