Egedal Kommune Dronning Dagmars Vej Ølstykke

Transkript

1

2 Egedal Kommune Dronning Dagmars Vej Ølstykke

3 Årsrapport 2014 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 2 Politisk organisation... 3 Forord... 5 Introduktion til regnskabet... 6 Ledelsespåtegning... 7 Årets gang i Egedal Kommune... 9 Regnskabsvurdering Resultatopgørelse Finansieringsoversigt Befolkningsudvikling Bevillingsoverholdelse Omkostningsbaseret balance Noter til regnskabet Driftsudgifter fordelt efter art Anlægsoversigt Beretninger Center for Borgerservice Jobcenteret Center for Social Service Center for Sundhed og Omsorg Center for Skole og Dagtilbud Center for Plan, Kultur og Erhverv Center for Teknik og Miljø Center for Ejendomme og Intern Service Center for Administrativ Service Direktion og Sekretariater Sælg og lej tilbage SOLT Nyt rådhus og sundhedscenter Renter, tilskud, udligning og skatter Balanceforskydninger Personaleoversigt

4 Årsrapport 2014 Kommuneoplysninger Kommuneoplysninger Kommune Egedal Kommune Dronning Dagmars Vej Ølstykke Telefon: Mail: CVR-nr.: Regnskabsperiode: 2014 Økonomiudvalg Willy R. Eliasen (formand) Jens Jørgen Nygaard (næstformand) Erhard Filtenborg Keld Stenlien Hansen Ib Sørensen Peter Hansen Bent Tranekjær Rasmussen Peter Rosgaard Hemmingsen Rikke Mortensen Direktion Lars Wilms (kommunaldirektør) Peter Olrik Jacob Madsen Ulla Gramstrup Revision PricewaterhouseCoopers Strandvejen Hellerup 2

5 Årsrapport 2014 Politisk og administrativ organisation Politisk og administrativ organisation Politisk organisation Pr. 31. december 2014 Borgmester Willy R. Eliasen Kommunalbestyrelsen Liberal Alliace (1) Det Konservative Folkeparti (4 ) Socialdemokraterne (5 ) Socialistisk Folkeparti (1) Venstre (6 ) Dansk Folkeparti (2 ) Det Radikale Venstre (2 ) Økonomiudvalget Willy R. Eliasen (V ) (formand) Jens Jørgen Nygaard (C) Erhard Filtenborg (C) Keld Stenlien Hansen (V ) Ib Sørensen (A) Peter Hansen (F) Bent Tranekjær Rasmussen (I) Peter Rosgaard Hemmingsen (O) Rikke Mortensen (B) Teknik- og Miljø udvalget Kultur- og Erhvervsudvalget Planudvalget Peter Hansen (F) (Formand) Jens Jørgen Nygaard (C) (formand) Ib Sørensen (A) (formand) Peter Rosgaard Hemmingsen (O) Charlotte Haagendrup (C) Keld Stenlien Hansen (V ) Bendt Tranekjær Rasmussen (I) Carina Buurskov (V ) Erhard Filtenborg (C) Bo Vesth (V ) Philip Hesselbjerg (B) Ole B. Hovøre (V ) Flemming Hoff Kjeldsen (A) Marianne Røgen (A) Anne - Mie Højsted Johansen (A) Social- og Sundhedsudvalget Børne- og Skoleudvalget Vicky Holst Rasmussen (A) (formand) Karsten Søndergaard (V ) (formand) Ole B. Hovøre (V ) Rikke Mortensen (B) Charlotte Haagendrup (C) Carina Buurskov (V ) Erhard Filtenborg (C) Charlotte Haagendrup (C) Flemming Schandorff (O) Bo Vesth (V ) Marianne Røgen (A) Ib Sørensen (A) Anne - Mie Højsted Johansen (A) Flemming Hoff Kjeldsen (A) Administrativ organisation Kommunaldirektør Lars Wilms Direktører Peter Olrik Ulla Gramstrup Jacob Madsen 3

6 Årsrapport 2014 Politisk og administrativ organisation 4

7 Årsrapport 2014 Forord Forord De sidste års stærke fokus på økonomien i Egedal Kommune har igen i år medført, at årsregnskabet viser et overskud på den løbende drift på 137 mio. kr. Det er 11,9 mio. kr. højere end budgettet. Et solidt overskud på den løbende drift er vigtigt, fordi det giver rum til fremtidige investeringer i anlæg og udvikling og samtidig giver mulighed for at konsolidere kommunens kassebeholdning. En stram økonomistyring sikrer en robust driftsbalance, så Byrådet kan investere i nyt og vedligeholde kommunens anlæg. Byrådet skal også sikre, at der løbende sker en omprioritering af midlerne til de områder, der er udsat for et stort udgiftspres for eksempel stiger antallet af ældre over 85 år betydeligt i de kommende år. Kommunens samlede regnskab viser et underskud i årets resultat på 139 mio. kr. Ordinær drift er et overskud på 137 mio. kr. De planlagte anlægsudgifter udgjorde 274 mio. kr. og det brugerfinansierede område giver et underskud på 2 mio. kr. Efter færdiggørelsen af byggeriet af rådhus og sundhedscenteret forventes et positivt regnskabs resultat for Årets resultat består af kommunens driftsudgifter, anlægsudgifter og de brugerbetalte områder for eksempel bortskaffelse af affald. Der er tale om et planlagt underskud på anlægsområdet, som finansieres af vores opsparede midler. Anlægsudgifterne har i de senere år været højere på grund af byggeriet af det nye rådhus og sundhedscenter og 20 døgnpladser til genoptræning og aflastning. Nu er dette byggeri færdigt, og anlægsudgifterne vil de næste år falde til et mere normalt niveau. Jeg er meget tilfreds med det samlede økonomiske resultat for Det viser, at vi har orden i vores økonomi. Rådhus og sundhedscenteret blev taget i brug i november 2014 og den 18. november 2014 blev indflytningen markeret festlig af Hendes Majestæt Dronning Magrethe II. Det var en fantastisk dag som kunne mærkes i hele kommunen. Ved indflytningen i det nye rådhus og sundhedscenter gik vi fra 7 lokationer til 1 samlet adresse. Indflytningen var velforberedt og gik smertefrit. Medarbejderne var fra første dag efter indflytningen i rådhuset og sundhedscenteret meget glade for huset. Byrådet arbejder fortsat på at gøre kommunens økonomi robust til de fremtidige udfordringer. Dette sker for eksempel gennem indsatsen Parat til fremtiden, hvor øget kunde- /brugertilfredshed, øget effektivitet og øget medarbejdertilfredshed er vigtige i projekter, der er iværksat i Alle pejlemærker understøtter Byrådets økonomiske politik og herved skaber økonomisk råderum til politiske prioriteringer. Årsberetningen giver læseren et godt indblik i årets forskellige aktiviteter, samtidig vises et økonomisk ansvarligt regnskab, der understøtter Byrådets perspektiver og målsætninger for regnskabsåret og fremtiden. Afslutningsvis vil jeg opfordre alle til at orientere sig i det foreliggende regnskab for Igen i år vil det være muligt at finde frem til regnskabet i en digital version på egedalkommune.dk, som alle kommunens borger kan anvende. Willy Eliasen Borgmester 5

8 Årsrapport 2014 Introduktion til regnskabet Introduktion til regnskabet Årsrapport Der er udarbejdet en årsrapport med det formål at give såvel politikerne som offentligheden et overblik over de vigtigste økonomiske sammenhænge og nøgletal i Egedal Kommunes regnskab. Ved siden af årsrapporten er udarbejdet Bilag til årsrapporten. Regnskabet for 2014 omfatter perioden 1. januar 2014 til 31. december Indhold i Årsrapport Årets gang Regnskabsvurdering Resultatopgørelse og finansieringsoversigt Befolkningsudvikling Bevillingsoverholdelse Omkostningsbaseret balance Noter til regnskabet Driftsudgifter fordelt efter art Anlægsoversigt Beretninger Personaleoversigt Indhold i bilag til Årsrapport Regnskabspraksis Målopfølgning Investeringsoversigt og bemærkninger hertil Nettooverførsler Specialregnskaber Leasingforpligtelser Renteswap Garantier, eventualrettigheder og - forpligtelser Omkostningskalkulationer Afskrivninger Værdiansættelser Obligatoriske oversigter De lovmæssige krav til kommunens årsregnskab Det fremgår af Økonomi- og Indenrigsministeriets bekendtgørelse nr. 15 af 13. januar 2015, at årsregnskabet skal aflægges af Økonomiudvalget til Kommunalbestyrelsen, således at årsregnskabet kan afgives til revisionen inden den 1. maj i året efter regnskabsåret. Revisionen skal afgive beretning til Kommunalbestyrelsen inden den 15. juni. Revisionens beretning og de hertil knyttede bemærkninger fra økonomiudvalg og fagudvalg behandles af Kommunalbestyrelsen, så kommunens regnskab sammen med revisionens beretning og Kommunalbestyrelsens afgørelser hertil, kan sendes til tilsynsmyndigheden senest den 31. august. De nærmere regler om formen af kommunernes regnskab er fastsat i Økonomi- og Indenrigsministeriets "Budget- og regnskabssystem" Det endeligt godkendte regnskab skal være tilgængeligt for kommunens borgere. Regnskabets bestanddele Økonomi- og Indenrigsministeriet stiller følgende krav til regnskabets indhold: Udgiftsregnskab Regnskabsopgørelse Finansieringsoversigt Oversigt over overførte uforbrugte driftsbevilinger Regnskabsoversigt Bemærkninger til regnskabet Anlægsregnskaber Omkostningsregnskab Anvendt regnskabspraksis Balance Garantier, eventualrettigheder og forpligtelser Øvrige oversigter og redegørelser Personaleoversigt Udførelse af opgaver for andre myndigheder Omkostningskalkulationer ved kommunal leverandørvirksomhed af personlig og praktisk bistand 6

9 Årsrapport 2014 Ledelsespåtegning Ledelsespåtegning Økonomiudvalget har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2014 for Egedal Kommune. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem, idet de deri krævede skemaoversigter findes i et særskilt bilag. Vi anser de transaktioner, der er afspejlet i regnskabet som værende i overensstemmelse med de love og regler, som kommunen er underlagt, ligesom de underliggende dispositioner er gennemført under skyldig økonomisk hensyntagen. Økonomiudvalget indstiller til Byrådet, at årsrapporten overdrages til revision. Ølstykke, den 25. marts Willy R. Eliasen Borgmester Lars Wilms Kommunaldirektør 7

10 Årsrapport 2014 Ledelsespåtegning 8

11 Årsrapport 2014 Årets gang Årets gang 2014 i Egedal Kommune Egedal får bedre og billigere gadelys Januar Som en af de allerførste kommuner herhjemme, har Egedal Kommune overtaget al vejbelysning fra Dong Energy. Gevinsten er bedre og billigere lys på gader og stier. Og med en ny app til mobilen kan borgerne nemt melde fejl ind. Kommuner overvejer ny sø i Nordsjælland Den nye by Vinge i Frederikssund og Ølstykke i Egedal bliver måske naboer til et kæmpe naturområde, hvis planerne om at genskabe Hagerup Sø realiseres. Foreløbigt er der sat penge af til en forundersøgelse. Tip os om fejl med et snuptag på din mobil Nu kan du nemt og præcist tippe Egedal Kommune om fyldte skraldespande, væltede skilte, bjørneklo, huller i vejen og meget mere. Tip os med den nye Tip Egedal app på din smartphone. Varmeværk gør klimabydel endnu grønnere Lavenergibydelen Stenløse Syd i Egedal bliver endnu mere grøn. Et nyt varmeværk leverer nemlig nu fjernvarme fra sol og biobrændsel til foreløbigt to boligselskaber i bydelen. 9

12 Årsrapport 2014 Årets gang Skræmmekampagne skal jage fugle væk Egedal Kommune efterlyser flere borgere i Smørum, der har lyst at larme både morgen og aften for at skræmme store flokke af upopulære råger væk. Naturstyrelsen siger god for skræmmekampagnen. Februar Egedal Kommune bliver røgfri arbejdsplads Egedal Kommune bliver røgfri arbejdsplads. Fra den 1. oktober kan medarbejderne ikke længere tage en smøg i pausen. Dette er en del af Egedal Kommunes sundhedspolitik. Bedre bygninger til borgerne Målet med Egedal Kommunes nye ejendomsstrategi er at samle driften af de i alt 545 bygninger ét sted, så alle kan få mere ud af bygningerne. De m2 bygninger skal udnyttes optimalt. Ny borgerrådgiver får juridisk team bag sig Egedal Kommune styrker sin borgerrådgiverfunktion. Det sker ved at give den nye borgerrådgiver et helt team af jurister bag sig, når han skal hjælpe borgere, der føler sig unfair behandlet. 10

13 Årsrapport 2014 Årets gang Marts Ny dresscode for arbejdstøj i Egedal Flere hundrede ansatte i Egedal Kommune har fået flot nyt arbejdstøj fra Berendsen, Orloff og Mascot, der er langt bedre og mere funktionelt end det gamle. Og så koster det mindre. Tøjbudgettet bliver syet ind med omkring en halv million kroner. Egedal får bronzemærke for mere økologi Fødevareminister Dan Jørgensen har givet Egedal Kommunes Madservice det økologiske spisemærke i bronze, fordi en tredjedel af maden til over 800 borgere nu er baseret på økologiske råvarer. Frivillige åbner tre nye it-cafeer Torsdag den 3. april åbner den første af tre helt nye it-cafeer i Egedal Kommune. Cafeerne bliver organiseret af et nyt it-vejleder-korps, som består af 28 frivillige borgere, der vil hjælpe andre borgere med at blive mere digitale. 900 børn får gratis solhatte og UV-perler I april ruller Egedal Kommune en ny Sund Egedal forebyggelsespakke ud, der handler om solbeskyttelse, hvor især børn er udsatte. Som en del af pakken får i alt 900 børn i Egedal gratis solhatte og UV-perler. 11

14 Årsrapport 2014 Årets gang Postkort og mobiler skal bekæmpe bjørneklo Egedal Kommune sender nu påmindelser i form af postkort ud til 298 borgere, der har den upopulære plante på deres grund. Alle borgere opfordres til at anmelde nye forekomster af bjørneklo på Tip Egedal app en til mobilen. April Nyhedsbrev informerer om lærernes arbejdsvilkår Egedal Lærerkreds mener ikke, at lærerne ved nok om deres nye arbejdsvilkår efter 1. august, når skolereformen træder i kraft. Nu har Egedal Kommune etableret et nyhedsbrev, der forsøger at besvare de fleste spørgsmål. Digital Post kommer helt ud til dig Onsdag den 7. maj vil 270 medarbejdere og frivillige fra 13 kommuner møde borgerne på torve, stationer, butikker og andre steder for at fortælle om, hvordan de kan tilmelde sig Digital Post. 12

15 Årsrapport 2014 Årets gang Maj Festival: Børn bliver udnævnt til væbnere Søndag den 8. juni fejrer Egedal Kommune renæssancefestivalen Svenske Slaget i Smørum, hvor modige bønder i 1659 nedkæmpede brutale svenske lejesoldater. Og i år kan alle børn blive trænet i væbnerskole for at blive udnævnt til Væbnere af Egedal. Færre borgere klager over handicap-afgørelser Gennem de seneste 15 måneder er antallet af klager over afgørelser på handicapområdet faldet markant i Egedal. Nu bliver sagsbehandlingen i Center for Social Service yderligere styrket med ekstra værktøjer, der forbedrer rutiner og økonomistyring. Egedals nye spejderhytte er et smukt multihus Spejderhytter rimer sjældent på lækker arkitektur og lavenergi. Men sådan er Egedal Kommunes nye spejderhytte, der er et multihus for alle borgere, der har brug for et sted at mødes tæt på naturen. Alle lærere på uddannelse i inklusion De næste to år kommer alle lærere og pædagoger i Egedals folkeskoler på efteruddannelse i inklusion. Byrådet har foreløbigt afsat 8 millioner kroner til projektet, der vil give medarbejdere nye værktøjer at arbejde med i forhold til børn med særlige behov. 13

16 Årsrapport 2014 Årets gang Parat til fremtidens økonomiske udfordringer Med en ny langsigtet plan vil Egedal Kommune skabe et økonomisk råderum på 125 mio. kr. til stigende udgifter i fremtiden. Juni Borgere filmede sig til nyt kulturhus Et halvt hundrede borgere i Egedal satte sig sammen for at udvikle kreative idéer til hvordan det nye kulturhus i Stenløse Rådhus skal være. I alt otte fremtidsscenarier blev videofilmet, og indgår i den plan, som Byrådet skal godkende i september. Borgerne stemmer om ny sundhedspolitik Mere end tusind har stemt om, hvilke temaer Egedal Kommunes nye sundhedspolitik skal vægte højt i samspil med de traditionelle forebyggelsespakker. Mobning, ensomhed og cykelstier fik langt flere stemmer end rygning og alkohol. Egedal fanger rotter uden brug af gift Egedal Kommune har iværksat et pilotprojekt i Ølstykke by, hvor rotterne på effektiv vis fanges i højteknologiske rottefælder - uden brug af gift. 14

17 Årsrapport 2014 Årets gang Rådhus får mere trafiksikker vej med nyt vejnavn Juli Politikerne foreslår, at omdøbe vejen ved det nye rådhus til Dronning Dagmars Vej. I de kommende måneder bliver vejen mere trafiksikker med en krydsningshelle til supercykelstien og en vejomlægning omkring det skarpe hjørne. Nyt grønt boligbyggeri i Ølstykke og Smørum Det nuværende Ølstykke Rådhus er blevet solgt til Ølstykke almene Boligselskab, der bygger 87 nye boliger til familier og seniorer på rådhusgrunden. Egedal Kommune har skrevet kontrakt med Domea, der vil opføre 86 meget bæredygtige og fleksible boliger i og omkring Smørum Rådhus. Dermed er begge de gamle rådhusgrunde i Ølstykke og Smørum solgt til almene boliger. Egedal har fremgang som erhvervsvenlig kommune Dansk Byggeri har netop offentliggjort deres årlige analyse af kommunernes erhvervsvenlighed, og Egedal Kommune er på vej op ad listen. 15

18 Årsrapport 2014 Årets gang Skolerne i Egedal er klar til start 82 nyansatte lærere, indretning af arbejdspladser og fire flotte hjemmesider til de nye skoledistrikter. Egedal Kommune har gjort alt, hvad der er muligt for at blive klar til skolestart. August Lejeboliger i Smørum Rådhus Egedal Kommune har nu skrevet kontrakt med Domea, der vil opføre 86 meget bæredygtige og fleksible boliger i og omkring Smørum Rådhus. Dermed er begge de gamle rådhusgrunde i Ølstykke og Smørum solgt til almene boliger. Egedal går nye veje for at reducere energi og CO² Politikerne i Egedal har besluttet, at droppe vindmøller og gå nye veje for at reducere energiforbruget og CO²-udledningen frem mod

19 Årsrapport 2014 Årets gang Budgetaftale skal skabe økonomisk råderum September Egedal Byråd har indgået en aftale om de næste års budget, hvor der er enighed om en stram økonomisk politik, der skaber balance og giver råderum til nye investeringer i fremtiden. Børnehaver får økologisk frokost fra Fru Hansen Et flertal i Egedal Byråd har nu besluttet, at det fra 1. januar bliver Fru Hansens Kælder, der skal levere overvejende økologisk frokost til 15 daginstitutioner. Kunstværk skaber bud på kulturen En farverig skulptur rejser de kommende uger rundt i Egedal Kommune med det formål at blive overtegnet med borgernes bud på en ny kultur- og fritidspolitik. Børnegruppen.dk går i luften Hjemmesiden børnegruppen.dk bliver centrum for projektet Delebørn hele børn, der skal styrke indsatsen for skolebørn med skilte forældre over de næste fire år. 17

20 Årsrapport 2014 Årets gang Egedal er den mest digitale i hovedstaden Konkurrencen om at blive Danmarks mest digitale kommune er afsluttet. Og Egedal Kommune vandt konkurrencen i Region Hovedstaden. Den nationale vinder bliver kåret den 1. november, hvor Danmark går over til Digital Post fra det offentlige. Oktober Politikere i Egedal afviser Ring 5 motorveje Politikerne i Egedal Byråd tager kraftigt afstand fra planerne om at etablere motorveje i en transportkorridor gennem Nordsjælland. Det vil ødelægge landsbymiljøer og fredet natur, mener borgmesteren. Renovering af Boesager svømmehallen Taget over svømmehallen på Boesagerskolen i Smørum er blevet udskiftet og efterisoleret. Udover det nye tag har svømmehallen fået ny dampspærre, energibesparende belysning og kan desuden se frem til at få energivenlige vinduer små og store skridt sparer 16 procent energi Egedal har et mål om at bruge 25 procent mindre energi i kommunens ejendomme inden Her 6 år før deadline er forbruget faldet med hele 16 procent. 18

21 Årsrapport 2014 Årets gang November Borgernes hus har åbnet dørene Tirsdag åbnede Egedal Rådhus og Sundhedscenter for første gang dørene for borgerne på Dronning Dagmars Vej. Vi er kommet rigtig godt fra start, selvom telefonerne har drillet lidt, fortæller centerchef Kjeld Ebdrup. Egedal renoverer seks skolebygninger Seks skoler i Egedal Kommune har hen over sommeren fået foretaget vedligeholdelses- og renoveringsarbejde på deres bygninger. Renoveringerne er blandt andet et led i Byrådets ejendomsstrategi om at reducere energiforbruget for Egedal Kommunes ejendomme. Hendes Majestæt Dronning Magrethe II s besøg i Egedal Tirsdag den 18. november besøgte Hendes Majestæt Dronning Magrethe II Egedal Kommune og indviede det nye Egedal Rådhus og Sundhedscenter. Nyt indkøbsfirma endnu bedre service Indkøbsfirmaet Multi Indkøb, der leverer dagligvarer ud til omkring 180 borgere i Egedal, er blevet opkøbt af Intervare. Den nye internetbutik har flere lavpris-varer til discountpriser og større sortiment af specielle produkter. 19

22 Årsrapport 2014 Årets gang Smart SMS løsning giver dig besked Der opstår ofte situationer, hvor Egedal Kommune har brug for at give en hurtig og vigtig besked til borgere i et specifikt område eller på en konkret vej. Det kan nu klares med en ny hurtig, let og ressourcebesparende SMS-service løsning som kommunen har indkøbt. December Børne- og Skoleudvalget vil sætte fokus på trivslen Børne- og Skoleudvalget gør i et åbent brev status over skolereformen efter fire måneder og opfordrer til at bruge mulighederne for fleksibel arbejdstid. Nyt projekt for regional stormflodssikring Roskilde og Frederikssund kommuner har i samarbejde fået udarbejdet et skitseprojekt for en stormflodssikring ved Kronprins Frederiks Bro. Vi bakker fuldstændig op om initiativet med at sikre Roskilde Fjord med en sluse mod stormflod og oversvømmelser, siger Egedals borgmester Willy Eliasen. Tilbagekøb af Stenløse Rådhus Egedal Kommune har tilbagekøbt Stenløserådhus, der siden 2000 har været leaset gennem det såkaldte SOLT-projekt. Dermed overholder vi tilbagekøbsaftalen også selvom vi har lånt 275 millioner kroner i SOLTdepotet til finansiering af det nye rådhus, siger borgmester Willy Eliasen 20

23 Årsrapport 2014 Regnskabsvurdering Regnskabsvurdering Regnskabet er aflagt i henhold til de bestemmelser, der er fastsat af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Årsrapporten indeholder et regnskab over Kommunens indtægter og udgifter og en balance, der viser værdien af kommunens grunde, bygninger, driftsmateriel, inventar med videre. Generelle bemærkninger Økonomiaftalen mellem KL og regeringen I 2013 indgik regeringen og KL aftale om kommunernes økonomi for Den grundlæggende forudsætning for aftalen er regeringens vækstplan. Økonomiaftalen mellem regeringen og kommunerne lægger begrænsninger på kommunernes serviceudgifter og anlægsudgifter i Aftalen De økonomiske mål Tabel 1 De økonomiske mål gælder alle kommuners samlede anlægs- og serviceudgifter. Budgetaftalen for Alle partier i Byrådet indgik i efteråret 2013 enstemmigt en budgetaftale for Egedal Kommunes budget Budgettet viderefører kursen for den økonomiske genopretningsplan, som blev vedtaget i budgettet for Det vil sige, at der skal afsættes midler til anlæg, opbygning af kassebeholdningen, afdrag på gælden og til budgetsikkerhed. I lyset af den økonomiske usikkerhed, der er om den samfundsøkonomiske udvikling, er det endnu vigtigere med en sund og robust økonomi. Desuden er det vigtigt med investeringer, der sikrer kommunens værdier, for eksempel bygninger og veje. Derudover er det vigtigt, at der sker investeringer i struktureffektiviseringer. Genopretningen har båret frugt, og det ses på den økonomiske balance. Samtidig er partierne enige om, at der fortsat skal ske forbedringer. Hele mio. kr. Byrådets mål Udmeldt/ krav Opr. Budget Korr. Budget Regnskab Servicerammen 1 Overholdes Anlægsrammen 2 Overholdes Driftbalance - overskud 175 mio. kr. Overskud Kassebeholdning mio. kr Vejledende teknisk serviceramme udmeldt af KL 2 I 2014 er der ingen sanktion på overholdelse af anlægsrammen. Kommunerne har aftalt at overholde en samlet ramme på 18,1 mia. kr. 3 Budgetteret kassebeholdning ultimo året For også fremadrettet at leve op til de økonomiske mål sættes nye initiativer i gang. Parat til fremtiden er det næste skridt Egedal Kommune ønsker at sætte i værk, for at forberede os på, hvad der kommer på en ansvarlig måde. I 2018 skal vi have fundet effektiviseringer for 125 mio. kr. årligt, for på den måde at skabe handle- og råderum. Regnskab 2014 markerer således afslutningen for en vellykket genopretningsplan som blev sat i værk i Samtidig er regnskabet fundamentet for Parat til fremtiden. Det økonomiske resultat Årets økonomiske resultat er sammensat af summen af: kommunens indtægter driftsudgifter anlægsudgifter finansielle poster Årets resultat viser et underskud på 139,0 mio. kr. Ordinær drift er et overskud på 137 mio. kr. De planlagte anlægsudgifter udgjorde 274 mio. kr. og det brugerfinansierede område giver et underskud på 2 mio. kr. Egedal Kommunes økonomiske politik lægger vægt på, at der er strukturel balance. Dette betyder, at resultatet af den ordinære drift skal kunne finansiere anlægsudgifterne. I regnskab 2014 er der et overskud på den strukturelle balance på ca. 137 mio. kr. Målet om en strukturel balance på 175 mio. kr. er således ikke opfyldt. Anlægsudgifterne er på 274 mio. kr. og den strukturelle balance har således ikke kunne dække anlægsudgifterne. Dette skal ses i lyset at opførelse af et nyt rådhus- og sundhedscenter som blev færdigt i Der kan således fremadrettet forventes en normalisering af Egedal Kommunes anlægsudgifter, hvorefter det igen forventes at den strukturelle balance vil kunne dække anlægsudgifterne. 21

24 Årsrapport 2014 Regnskabsvurdering Resultat af den ordinære drift Den ordinære drift omfatter driftsudgifter samt indtægter fra skatter, tilskud, udligning og refusion af købsmoms. Udviklingen af den ordinære drift i perioden er vist i nedestående graf. Resultatet af den ordinære drift var et overskud på 137 mio. kr. I det oprindelige budget var der budgetteret med et overskud på 125,2 mio. kr. Korrigeret budget udviser et forventet overskud på 111,6 mio. kr. Resultatet af den ordinære drift viser et mindreforbrug på i alt 11,9 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Dette skyldes primært et mindreforbrug på driftsudgifter, men der har også været flere indtægter i form af skatter og de finansielle poster har i året bidraget med ekstra indtægter i forhold til oprindeligt budgetteret. For perioden er gennemsnittet på 161,8 mio. kr. Resultatet af den ordinære drift er således mindre i 2014 end gennemsnittet, hvilket primært skyldes en stigning i driftsudgifterne. Anlæg På anlægsområdet er der nettoudgifter for i alt 274 mio. kr. Dette svarer til et merforbrug på 98,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger for 135,6 mio. kr. De væsentligste anlægsaktiver er opstillet i nedenstående cirkeldiagram. Driftsudgifterne udviser et mindreforbrug på 6,7 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Der er stor forskel på hvor meget de enkelt centre har haft af merforbrug/mindreforbrug. Der henvises til resultatopgørelsen for yderligere specifikationer. Et af de store mindreforbrug vedrører PPR. Mindreforbruget skyldes primært at der er overført 15 mio. kr. fra 2013 til 2014 som skal bruges til inklusionskurser der løber frem til SOLT-projekterne har også haft et mindreforbrug, hvilket skyldes det lave renteniveau. Der er også områder med merforbrug. Voksne med særlige behov har oplevet en aktivitetsstigning samtidig med at kompleksibiliteten i sagerne er blevet større. Modernisering af daginstitutionskøkkener og reparationer og vedligeholdelse af skolerne har også medført et merforbrug. Der henvises til centrenes beretninger. I forhold til det korrigerede budget er der et netto mindreforbrug på 36,7 mio. kr. Der søges overført 44,1 mio. kr. til 2015 til brug for uafsluttede projekter. Der er nærmere redegjort for anlæg under afsnittet bemærkninger til investeringsoversigten i bilag til årsrapport. Udviklingen af anlægsudgifter i perioden er vist i nedenstående graf. Der er for driftsområderne under et søgt om overførsel af uforbrugte midler til 2015 for 38,7 mio. kr. Finansielle poster er 2,7 mio. kr. mindre end det oprindelige budget. Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger for 1,8 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er der merindtægter på 4,5 mio. kr. vedrørende finansielle poster. 22

25 Årsrapport 2014 Regnskabsvurdering Affaldshåndtering Det oprindelige nettodriftsbudget er på 4,1 mio. kr. Det består af et udgiftsbudget på 55,1 mio. kr. og et indtægtsbudget på 51 mio. kr. Regnskabet viser et netto mindreforbrug på 5,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Under anlæg er der på området et forbrug på 3,2 mio. kr., hvilket er 3,2 mio. kr. større end oprindeligt budget og 0,8 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. For perioden ses et gennemsnit på 128,8 mio. kr. Anlægsudgifterne har således i 2014 været væsentlig større end normalen. Det skyldes opførelsen af et nyt rådhus- og sundhedscenter som blev færdigt i Det nye rådhus- og sundhedscenter blev taget i brug den 10. november 2014 og Hendes Majestæt Dronning Magrethe II indviede bygningen den 18. november Bygningen har givet kommunen en attraktiv arbejdsplads, hvor samlingen af medarbejderne har givet en effektiviseringsgevinst både i form af mindre transporttid og en forbedret adgang til vidensdeling medarbejderne i mellem. Resultat af det skattefinansierede område Resultatet af det skattefinansierede område viser et underskud på 137 mio. kr., hvilket er 87 mio. kr. større end det oprindelige budget. Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger for -149 mio. kr., hvilket giver en merindtægt i forhold til det korrigerede budget på 62,1 mio. kr. Forsyning Forsyningsvirksomhederne, Affaldshåndteringen og Varmeforsyning er brugerfinansieret og indeholder både drift og anlæg, hvor der over en årrække skal være balance mellem indtægter og udgifter. Da varmeforsyningen er selskabsdannet pr. 1. januar 2013, er der sket en væsentlig rettelse i forhold til oprindeligt budget og korrigeret budget. På driften viser forsyningsvirksomhederne (affaldshåndteringen) et nettomerforbrug på 0,5 mio. kr., hvilket er 5,2 mio. kr. mindre end det oprindelige budget og 0,5 mio. kr. mere end det korrigerede budget. På anlæg viser forsyningsvirksomhederne et netto forbrug på 3,2 mio. kr., hvilket er 37,0 mio. kr. mindre end oprindeligt budget og 0,8 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Varmeforsyningen Er overgået til selskabet Egedal Fjernvarme A/S med virkning fra 1. jan 2013 og det oprindelige budget i 2014 er derfor 0-stillet. Årets resultat Det samlede resultat af det skatte- og brugerfinansierede område udgør et underskud på 139 mio. kr. i Det svarer til en ændring på 44,6 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Der er alt i alt givet tillægsbevillinger på 107,1 mio. kr. Tillægsbevillingerne består af: Skatter, tilskud, udligning og refusion af købsmoms -1,7 mio. kr. Driftsudgifter -13,4 mio. kr. Finansielle poster 1,8 mio. kr. Anlægsudgifter 135,6 mio. kr. Forsyning (renovation) -42 mio. kr. Udviklingen af årets resultat i perioden er vist i nedenstående graf. For perioden er gennemsnittet på 32,2 mio. kr. Årets resultat er således væsentlig mindre end normalen, hvilket skyldes opførelsen af nyt rådhus- og sundhedscenter. Kassebeholdning Kassebeholdningen skal kunne rumme mellemværender med for eksempel renovationsområdet, institutionernes opsparing/overførsler, klausulerede midler m.m. Af hensyn til budgetsikkerheden og for at imødegå udsving i likviditetsbehovet er det nødvendigt at sikre en vis kassebeholdning. Byrådets erklærede mål er, at kassebeholdningen ved udgangen af året skal andrage mellem mio. kr. ekskl. eventuel opsparing til større anlægsprojekter og frigivelse af indefrosne og opsparede midler. Da budgettet for 2014 blev godkendt, var der en forventning om en positiv kassebeholdning ultimo 2014 på 129,3 mio. kr. 23

26 Årsrapport 2014 Regnskabsvurdering Ved regnskabsaflæggelsen for 2014 udviser kassebeholdningen en positiv saldo på 198,5 mio. kr. Kassebeholdningen er altid et udtryk for et øjebliksbillede på et givent tidspunkt, som dermed kan påvirkes af mange faktorer. Eksempelvis, hvornår borgere og virksomheder betaler deres regninger til kommunen. De regninger, der er udsendt eller modtaget, men endnu ikke er betalt, udgør en del af posten under tilgodehavender og dermed en del af de øvrige balanceforskydninger. Desuden er kassebeholdningen i slutningen af en måned altid meget lav, da der bliver udbetalt løn til medarbejdere, mens månedens skatteindtægter først indgår måneden efter. Det giver derfor mening at supplere vurderingen af kommunens økonomi, med den gennemsnitlige kassebeholdning over et år. Altså et gennemsnit af saldiene for hver dag i de seneste 365 dage. Den 31. december 2014 var den gennemsnitlige kassebeholdning over de seneste 365 dage på 332,8 mio. kr. Den gennemsnitlige kassebeholdning var i 2013 på 295,3 mio. kr. Det betyder, at der henover året er sket en stigning i den gennemsnitlige kassebeholdning på 37,5 mio. kr. Kassebeholdningen ultimo 2014 vurderes som tilfredsstillende. Budgetopfølgninger I Egedal Kommune laves der 3 årlige budopfølgninger til det politiske niveau som giver en status på økonomien og et overblik over forventninger til året. Budgetopfølgning pr. Budgetopfølgning 2014 Forventet mindreforbrug 31. marts ,2 mio.dkk 30. juni ,4 mio.dkk 30. september DKK *i forhold til det korr. Budget 2014 Budgetopfølgning pr. 31. marts 2014 viste et forventet mindreforbrug i 2014 i størrelsesordenen 9,5 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Ved budgetopfølgningen pr. 30. juni 2014 var der et forventet mindreforbrug i forhold til korrigeret budget i 2014 på 6,9 mio. kr. Forventningen ved budgetopfølgningen pr. 30. september 2014 var et mindreforbrug på 31,2 mio. kr. i 2014 i forhold til korrigeret budget. Tillægsbevillinger på driftsområderne I løbet af 2014 er der givet tillægsbevillinger til driftsområderne for netto 13,4 mio. kr. Ved budgetopfølgningen pr. 31. marts 2014 blev der givet tillægsbevillinger på driftsbudgettet på -0,6 mio. kr. Ved budgetopfølgningen pr. 30. juni 2014 blev der givet tillægsbevillinger til driften på -0,8 mio. kr. I forbindelse med budgetopfølgningen pr. 31. september 2014 blev der givet tillægsbevillinger på driftsbudgettet på -10,0 mio. kr. Derudover har der løbende været givet tillægsbevillinger. Samlet set er der givet tillægsbevillinger for i alt 107,1 mio. kr. Udover de 13,4 mio. kr. der er givet som tillægsbevillinger vedrørende driftsområderne, er der givet tillægsbevillinger på 1,8 mio. kr. til finansielle poster og 135,6 mio. kr. til anlægsudgifter, mens der er givet -42,1 mio. kr. til forsyning. Serviceudgifter Hvert år indgår KL og staten en aftale om kommunernes økonomi for det kommende år. Det aftales blandt andet, hvor meget serviceudgifterne må udgøre. Kommunernes serviceudgifter i 2014 opgøres som de samlede nettodriftsudgifter på hovedkonto, fratrukket nettodriftsudgifterne på de brugerfinansierede områder (hovedkonto 1), nettodriftsudgifterne til overførselsudgifter (for eksempel kontanthjælp og førtidspensioner) og udgifter til forsikrede ledige, nettodriftsudgifterne til aktivitetsbestemt medfinansiering på sundhedsområdet, nettodriftsudgifter til ældreboliger samt indtægterne fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkeltsager. Det korrigerede budget for kommunens serviceudgifter udgør mio. kr. Regnskabet viser, at der er brugt 1.738,7 mio. kr. Det svarer til et mindreforbrug på serviceudgifter på 24,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Kommunens serviceramme udgør mio. kr. Regnskabsresultatet svarer dermed til en overskridelse på 33,7 mio. kr. Dette kan resultere i en sanktionering fra statens side, når kommunernes samlede regnskabsresultat er opgjort. Fremadrettet Regnskabsresultatet for såvel drift som anlæg viser, at der samlet set skubbes et mindreforbrug mellem budgetårene. Det understøttes yderligere af KL s økonomiske nøgletal, der viser, at Egedal Kommunes driftsoverførsel af mindreforbrug fra 2013 på 30,5 mio. kr. var det 8. største beløb for overførsler blandt landets kommuner. Herudover viser regnskabet, at der er budgetområder der er økonomiskudfordret, hvilket gør, 24

27 Årsrapport 2014 Regnskabsvurdering at kommunen har behov for at finde budgetmidler til omprioriteringer. De omprioriterede midler skal blandt andet anvendes til at dække et forventet merforbrug i 2015 på Center for Social Service på ca. 20 mio. kr. grundet aktivitetsstigninger. For at imødekomme dette skal kommunen forberede sig på hvad, der kommer, på en ansvarlig måde. Derfor er projektet Parat til fremtiden iværksat som et initiativ, der skal sikre Egedals handlefrihed og råderum. Konklusion I et år med ekstraordinære store anlægsudgifter på grund af opførelse af nyt rådhus- og sundhedscenter har den strukturelle balance ikke kunne dække anlægsudgifterne hvilket har været forventet, ligesom anlægsudgifterne, fremadrettet forventes at normaliseres. Med en kassebeholdning der pr. 31. december 2014 viser 198,5 mio. kr., anses kommunens finansielle beredskab for tilfredsstillende. En sammenfattende vurdering viser således, at der overordnet set er en sund økonomi. 25

28 Årsrapport

29 Årsrapport 2014 Resultatopgørelse Resultatopgørelse Udgiftsbaseret resultatopgørelse Beløb i kr. Noter Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Afvigelse Budget bevillinger Budget if t. o p r. B ud g et if t. ko r. B ud g et Skatter Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Indtægter i alt Center for Borgerservice Jobcenteret Center for Social Service Center for Sundhed og Omsorg Center for Skole og Dagtilbud Center for Plan, Kultur og Erhverv Center for Teknik og Miljø Center for Ejendomme og Intern Service Center for Administrativ Service Direktion og Sekretariater Driftsudgifter i alt Finansielle indtægter Finansielle udgifter Finansielle poster i alt Resultat af ordinær drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration Anlægsudgifter i alt Resultat af skattefinansieret område Driftvirksomhed forsyning Anlægsvirksomhed forsyning Resultat af brugerfinansieret område Årets resultat Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt, - under anlæg er udtryk for salgsindtægter Noterne er beskrevet i særskilt afsnit: Noter til regnskabet. 27

30 Årsrapport 2014 Finansieringsoversigt Finansieringsoversigt Udgiftsbaseret finansieringsoversigt Beløb i 1000 kr. Noter Oprindeligt Budget Tillægsbevillinger Korrigeret Budget Regnskab Afvigelser ift. o pr. B udget Afvigelser ift. ko r. B udget Kassebeholdning primo (inkl. Forsyning) Resultat jfr. ovenstående Optagne lån Afdrag på lån Øvrige balanceforskydninger Postering direkte på status Kassebeholdning ultimo (inkl. fo rsyning) Noterne er beskrevet i særskilt afsnit: Noter til regnskabet. 28

31 Årsrapport 2014 Befolkningsudviklingen Befolkningsudvikling Befolkningsprognosen Befolkningsprognosen er en prognose over udviklingen i befolkningens alderssammensætning og bosætning. Væsentlige dele af budgettet er afhængigt af befolkningsprognosen. Det drejer sig blandt andet om daginstitutioner, ældre- og sundhedsområdet samt skoler, hvor prognosen f.eks. anvendes i elev-prognose., der medvirker til at styre antallet af skoleklasser og børn på de enkelte skoler i de kommende år. Prognosen anvendes også i beregning af indtægterne. Befolkningsprognosen er således et vigtigt redskab i Kommunens planlægning. Det er derfor vigtigt, hvor præcist prognosen har ramt den faktiske befolkningsudvikling. Befolkningsprognosen, som lå til grund for budgetlægningen for 2014, blev godkendt af Økonomiudvalget den 13. april Prognosen giver en forventning til udviklingen til Nedenstående tabel viser det forventede og faktiske antal borgere i Egedal Kommune pr. 31. december Tabellen viser om udviklingen i 2014 forløb som ventet i prognosen. Der var forventet et samlet folketal 31. december 2014 på indbyggere. Det faktiske tal blev dvs. 40 flere. Folketallet er således højere end ventet i prognosen. Afvigelserne i aldersklasserne påvirker forskellige dele af kommunens regnskab. Sammenligning af prognose med det faktiske befolkningstal Aldersklasse Forventet folketal ultimo 2014 Faktisk folketal ultimo 2014 Afvigelse ift. prognose 0-2 årige årige årige årige årige årige årige årige årige I alt Børn For de 0 2 årige var der ved udgangen af flere end forventet. Der blev i 2014 født 379 børn. Der var forventet 350 fødsler, dvs. en forskel på 29 fødsler. Der ses et fald i børnetallet i disse år, men dette fald blev således mindre i løbet af 2014 end forudsat i prognosen. Det er relevant for vuggestue/dagpleje-området. For de 3 5 årige var der en afvigelse på 4 i 2014 i forhold til prognosen. Prognosen ramte således meget tæt. Aldersklassen er relevant for børnehaveområdet. For de 6 16 årige var der forventet personer og det faktiske tal blev 39 lavere. Det er relevant for skoleområdet, der også ser et fald i disse år. Unge Blandt de årige var der en forskel på 110 personer. Afvigelsen er markant, men set fra et kommunaløkonomisk synspunkt, har denne alderskasse ikke den store betydning for Kommunen, idet denne aldersgruppe typisk vil være på en ungdomsuddannelse, som ikke ligger i kommunalt regi. Voksne Blandt de årige er der en afvigelse på 18. Aldersgruppen udgør en stor andel af de primære skatteydere. Der har med andre ord været flere skatteydere i denne alder end forudsat i budgettet. Det får dog ikke betydning for regnskabet, da Kommunen valgte statsgaranti i Det betyder at kommunen har fået et fast skatteprovenu i 2014, uanset hvordan udviklingen i det faktiske folketal har været. Blandt de årige er der 16 færre borgere. Denne aldersgruppe er langt den største og har den primære betydning for skattegrundlaget. Ældre Af de årige - de yngre pensionister - var der 10 færre end forventet. Blandt de årige er der en afvigelse på 31 personer. For de 85 årige og opefter er der 13 færre og et samlet tal på 380 ved udgangen af Det er typisk de ældste der har størst betydning for ældreplejen i kommunen, da de som regel er de mest plejekrævende. Dermed får afvigelser ofte stor økonomisk betydning. Nybyggeri og tilflytning Omfanget af nyopførte boliger blev i 2014 lidt mindre end ventet. Der blev indflyttet i 65 nye boliger mod forventet 83. Modsat sidste år ha der været mere flytteaktivitet ind i kommunen, hvilket gør at folketallet samlet set er 40 personer højere end forventet. 29

32 Årsrapport 2014 Bevillingsoverholdelse Bevillingsoverholdelse Bevillingsoverholdelse Beløb i kr. Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Overførsel Budget bevillinger Budget i f ht. ko r. b ud g et Overførsel fra 2013 til Center for Borgerservice Jobcenter Center for Social Service Center for Sundhed og Omsorg Center for Skole og Dagtilbud Center for Plan, Kultur og Erhverv Center for Teknik og Miljø Center for Ejendomme og Intern Service Center for Administrativ Service Direktion og Sekretariater Overførsel fra 2014 til I alt Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt Det er ledelsens vurdering, at bestemmelserne om at der ikke må oppebæres indtægter eller afholdes udgifter uden bevilling (Lov om Kommunernes Styrelse 40), er overholdt i året. Kommunen har i alt 10 bevillingsområder på driften. I forhold til det oprindelige budget er der givet tillægsbevilling på netto 13,4 mio. kr., svarende til 0,6 %. Det er kommunens opfattelse, at de konstaterede bevillingsoverskridelser for alle centre på nær Center for Administrativ Service, kan henføres til lovhjemlede meraktiviteter, hvor det ikke har været muligt at få afgivet tillægsbevilling inden regnskabsårets udløb. Mindreforbruget under Center for Administrativ Service udgør 15,1 mio. kr. Direktion og Sekretariater har i år et merforbrug på 3 mio. kr. Den samlede afvigelse i forhold til korrigeret budget ligger på 0,9 %. 30

33 Årsrapport 2014 Omkostningsbaseret balance Omkostningsbaseret balance Balance Beløb i kr. Noter Aktiver Grunde Bygninger* Tekniske anlæg og maskiner mv Inventar og IT-udstyr Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver (funktion ) Langfristede tilgodehavender (funktion ) Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder (funktion ) Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Varebeholdninger (funktion 9.86) Fysiske anlæg til salg (funktion 9.87) Tilgodehavender (funktion ) Værdipapirer (funktion 9.20) Likvide beholdninger (funktion og ) Omsætningsaktiver i alt Aktiver Passiver Egenkapital (funktion ) Hensatte forpligtigelser (funktion 9.90) Langfristet gæld (funktion ) Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. (funktion ) Kortfristede gældsforpligtigelser (funktion ) Gældsforpligtigelser i alt Passiver Fortegn: + angiver beholdninger, - angiver gæld *Grunde og bygninger er pr delt i hver sin kategori Noterne er beskrevet i særskilt afsnit: Noter til regnskabet 31

34 Årsrapport 2014 Omkostningsbaseret balance Kommentarer til omkostningsbalancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort ultimo året for både regnskabsåret og året før. Passiverne er summen af egenkapital og forpligtigelser. Der er sket en samlet afgang i aktiver og passiver fra 2013 til 2014 på ca. 64 mio. kr. fra til mio. kr. Materielle anlægsaktiver Værdien af kommunens materielle anlægsaktiver er forøget med 113 mio. kr., hvilket primært skyldes en stigning i materielle anlægsaktiver under udførelse på 91 mio. kr. I dette beløb indgår en opskrivning på det nye rådhus og sundhedscenter med 197 mio. kr. Finansielle anlægsaktiver De finansielle anlægsaktiver er forringet med 112 mio. kr. Dette skyldes hovedsageligt et fald på SOLT på 102,3 mio. kr. Se endvidere forklaring i beretning for Sælg og lej tilbage - SOLT. Hensatte forpligtigelser Funktionen dækker forpligtigelser vedrørende tjenestemandspensioner og åremålsansættelser. Kommunens forpligtigelser er fra 2013 til 2014 steget med ca. 8,1 mio. kr. på grund af stigende tjenestemandsforpligtigelser. Herudover er der afsat 5 mio. kr. til eventuelt tab i forbindelse med en verserende retssag. Der er foretaget en aktuarberegning pr. 31/ Tjenestemandsforpligtelsen er blevet fremskrevet ud fra KL s pris- og lønskøn svarende til en stigning på ca. 3,9 mio. kr. Kommunen har ansat fire personer med åremålsansættelse. Forpligtelsen til åremålsansættelserne er faldet med ca. 0,8 mio. kr. i året. Gældsforpligtigelser De samlede gældsforpligtigelser er faldet med 52,8 mio. kr. Det skyldes et fald af den samlede langfristede gæld på ca. 130,1 mio. kr., hvilket er forskellen mellem afdrag på lån og optagne lån. Den kortfristede gæld er forøget med 73,4 mio. kr. Under kortfristet gæld figurerer en mængde mellemregningskonti hvor summen er steget med 63,9 mio. kr. og herefter udgør en gæld på 53,5 mio. kr. Herudover er der en stigning i anden kortfristet gæld på 10,9 mio. kr. Egenkapitalen Egenkapitalen er faldet fra 1.397,9 mio. kr. i 2013 til 1.384,1 mio. kr. i 2014, hvilket svarer til et fald på ca. 13,8 mio. kr. Faldet skyldes årets samlet resultat. Omsætningsaktiver Omsætningsaktiver er faldet med 65 mio. kr. Den likvide kassebeholdning er faldet med ca. 85 mio. kr. og tilgodehavender er forøget med 40 mio. kr. Egenkapitalen påvirkes generelt bland andet af årets resultat, afskrivninger på anlægsaktiver, kursreguleringer af likvide beholdninger og afskrivninger på tilgodehavender. 32

35 Årsrapport 2014 Noter til regnskabet Noter til regnskabet Noter til den udgiftsbaserede resultatopgørelse Noter 1 Indtægter Beløb i mio. kr Kommunal indkomstskat , , ,5 Selskabsskat -14,9-24,7-24,9 Anden skat -0,9-1,6-1,8 Grundskyld -194,2-205,0-222,8 Dækningsafgift -6,0-5,7-5,8 Øvrige skatter 0,0 0,0 0,0 Skatter i alt , , ,8 Generelle tilskud -189,8-91,3-69,4 Refusion af købsmoms 0,1 0,1 1,0 Tilskud og udligning i alt -189,7-91,2-68,3 Indtægter i alt , , ,2 Fortegn: + angiver udgifter, - angiver indtægter Kommunalbestyrelsen vedtog i forbindelse med budget 2014 en uændret udskrivningsprocent for den kommunale indkomstskat på 25,7 procent og en grundskyldpromille på 23,98. Det blev samtidig besluttet at budgettere på baggrund af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Indkomstskatten indbragte 1.987,5 mio. kr. i Kommunens indtægter fra selskabsskat, anden skat og dækningsafgift er stort set på samme niveau som indtægterne indbragte i 2013 regnskabet. Anden skat vedrører kildeskattelovens 48 E, populært kaldet forskerskatten, samt skat af dødsboer. Grundskyld indbragte 222,8 mio. kr., hvilket er 17,8 mere end i Egedal Kommune har totalt modtaget 69,4 mio. kr. i generelle tilskud. Heraf udgør udgifterne til den kommunale udligning 126,6 mio. kr., mens der er modtaget 134,9 mio. kr. i statstilskud. Udligning af selskabsskat har bibragt 5,8 mio. kr., mens udligning vedrørende udlændinge har kostet 10,2 mio. kr. Der er i 2014 betalt 5,2 mio. kr. i bidrag til regionen og et bidrag på 4,1 mio. kr. til puljen for Kommuner i Hovedstadsområdet med økonomiske vanskeligheder. Beskæftigelsestilskuddet er i 2014 på 60,3 mio. kr., hvilket er et fald i forhold til 2013 på 9,7 mio. kr. I 2014 er der ikke modtaget tilskud fra Kvalitetsfonden. I 2013 modtog kommunen kvalitetsfondsmidler for 14,9 mio. kr. Endelig har kommunen modtaget tilskud vedrørende dagtilbud på 4 mio. kr. og ældreplejen på 9,3 mio. kr. Kommunens fokus på at indkræve moms vedrørende varekøb og køb af ydelser har resulteret i, at refusion af købsmoms er steget fra 0,1 i 2013 til 1,0 i

36 Årsrapport 2014 Noter til regnskabet Note 2 Finansielle poster Beløb i mio. kr Likvide beholdninger -0,4-0,1-0,2 Forsyningsvirksomheder 0,0-0,2 0,0 Kortfristede tilgodehavender -2,1 0,7 0,4 Langfristede tilgodehavender -51,5-26,7-35,4 Kursgevinster -3,2-3,0-2,4 Renteindtægter i alt -57,2-29,3-37,7 Forsyningsvirksomheder 0,2 0,3 0,3 Kortfristet gæld 1,6 0,0 0,0 Langfristet gæld 14,0 12,9 13,7 Kurstab 12,5 11,4 2,8 Renteudgifter i alt 28,3 24,5 17,0 Netto rente -28,9-4,8-20,7 Fortegn: + angiver udgifter, - angiver indtægter De samlede renteindtægter for 2014 udgør i alt 37,7 mio. kr. Størstedelen kommer fra forrentning af SOLT kapitalen, som i 2014 har givet et afkast på 35,4 mio. kr., hvilket er 8,7 mio. kr. højre end i Kurstab og kursgevinst vedrører fortrinsvis udgifter på Swap. I året er kurstab faldet 8,6 mio. kr. hvilket er grundet at der i året er indfriet en af swap aftalerne. Se yderligere i bilag til årsrapport under afsnit om renteswap. SOLT er forkortelsen for sælg og lej tilbage. Det omfatter aftaler Egedal Kommune har indgået vedrørende en række skoler i Stenløse og Ølstykke samt rådhuset i Stenløse. SOLT er nærmere beskrevet under beretninger. Forrentning af den likvide kassebeholdning har i 2014 indbragt 0,2 mio. kr. De samlede renteudgifter for 2014 udgør 17 mio. kr. Renteudgifter af langfristet gæld vedrører renter af kommunens lån. 34

37 Årsrapport 2014 Noter til regnskabet Noter til finansieringsoversigten Tabel 3 Lån Beløb i mio. kr Låneramme til: Skoler 0,0 0,0 0 Forsyningsvirksomheder 6,0 29,0 0 Ejendomsskatter 8,7 6,0 4,7 Fremrykning af anlægsopgaver 0,0 0,0 0 Dispensationer 0,0 0,0 0 Bloktilskudsfordelt lånepulje 0,0 0,0 0 Lån kvalitetsfondsprojekter 12,1 0,0 0 Låneomlægning 0,0-2,4 0 Regulering af låneramme vedr. forrige år 0,0 0,0-2,5 Solcelleanlæg 3,6 13,9 0,9 Vejbelysning 0,0 0,0 20,2 Lån til energianlæg 0,0 18,1 3,4 Energibesparende foranstaltninger 1,2 2 10,9 Låneramme i alt 31,6 66,6 37,6 Optagne lån i alt -34,0 69,1 38,5 Fortegn: + angiver udgifter, - angiver indtægter Den endelige låneramme kan først opgøres når årets regnskabsresultat foreligger. Eventuel regulering af lånoptagelse i 2014 kan foretages frem til 31. marts Der er i løbet af 2014 optaget lån for 0,9 mio. kr. mere end kommunens låneramme giver mulighed for, hvorfor der i 2015 bliver foretaget et ekstraordinært afdrag på 0,9 mio. kr. Der er i 2014 optaget aconto lån på følgende områder (mio.kr): Lån til energianlæg -3,4 Energibesparende foranstaltninger -9,6 Lån til betaling af ejendomsskatter -7 Lån til solcelleanlæg -1 Lån til vejbelysning -20 Regulering af lånerammen for ,5 I alt -38,5 Note 4 Likvide aktiver Beløb i mio. kr Kontante beholdninger 0,5 0,5 0,5 Indestående i pengeinstitutter m.v. 166,5 283,1 104,4 Realkreditobligationer 0,0 0,0 93,5 Statsobligationer 0,0 0,0 0,0 Likvide aktiver i alt 167,0 283,6 198,5 Fortegn: + angiver beholdninger, - angiver gæld Den likvide beholdning har i de seneste år været stigende fra en beholdning i 2011 på 41,3 mio. kr. til en beholdning ved udgangen af 2013 på 283,6 mio. kr. I 2014 er beholdningen faldet til 198,5 mio. kr. Faldet skyldes primært færdiggørelse af det nye rådhus- og sundhedscenter. 35

38 Årsrapport 2014 Noter til regnskabet Noter til den omkostningsbaserede balance Note 5 Kortfristede tilgodehavender Beløb i mio. kr Refusionstilgodehavender 34,2 43,8 45,2 Andre tilgodehavender hos staten 0,2 0,1 0,0 Tilgodehavender i betalingskontrol 36,7 39,9 31,5 Andre tilgodehavender -58,9 0,2 9,1 Mellemregninger med foregående og følgende år -68,4-50,9-13,0 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner 3,8 1,2 1,5 Kortfristede tilgodehavender i alt -52,4 34,3 74,3 Fortegn: + angiver tilgodehavende, - angiver gæld Kommunens kortfristede tilgodehavender er fra 2013 til 2014 steget med 40,0 mio. kr. Dette vedrører primært mellemregning mellem foregående og følgende regnskabsår som er faldet med 37,9 mio. kr. Beløbet er et udtryk for, hvad der i supplementsperioderne er bogført vedrørende henholdsvis nyt og gammelt år. Når saldoen på kontoen er faldet, betyder det, at der i supplementsperioderne for regnskabsår 2014 er bogført mindre udgifter, end der var for regnskabsåret Note 6 Langfristede tilgodehavender Beløb i mio. kr Pantebreve 1,1 1,1 1,0 Aktier og andelsbeviser 568,7 628,0 608,9 Tilgodehavender hos grundejere 1,3 1,2 1,1 Udlån til beboerindskudslån 7,7 8,4 8,6 Andre langfristede tilgodehavender 140,8 147,5 155,1 Deponerede beløb 823,9 760,1 657,8 Langfristede tilgodehavender i alt 1.543, , ,5 Fortegn: + angiver tilgodehavende, - angiver gæld Langfristede tilgodehavender er fra 2013 til 2014 faldet med i alt 113,7 mio. kr. Pantebreve er på 1,0 mio. kr. i Aktier og andelsbeviser er faldet med 19,1 mio. kr. Dette skyldes primært en regulering efter modtagelse af endeligt årsregnskab 2013 på Egedal Fjernvarme. De øvrige indregnede værdier er reguleret i henhold til de modtagne årsregnskaber for selskaberne. For Egedal Forsyning er der igen i år sket en forøgelse af egenkapitalen i selskabet, hvilket har forøget værdien under aktier og andelsbeviser på den andel som Egedal Kommune ejer. Andre langfristede tilgodehavender er forøget med 7,6 mio. kr., hvilket hovedsageligt skyldes forøgelse af udlån til pensionisters lån til betaling af ejendomsskatter. Udlån til beboerindskudslån er steget til 8,6 mio. kr. i 2014, hvilket svarer til en stigning på 0,2 mio. kr. Deponerede beløb er faldet med 102,3 mio. kr. Faldet skyldes et fald i SOLT depoterne. Se yderligere forklaring i beretningen for Sælg og lej tilbage SOLT. 36

39 Årsrapport 2014 Noter til regnskabet Note 7 Hensatte forpligtigelser Beløb i mio. kr Pensionsforpligtigelser -329,9-334,6-338,6 Åremåls ansættelser -0,6-4,6-3,8 Hensat til retssager 0,0 0,0-5,0 I alt funktion ,5-339,2-347,3 Skyldige feriepenge -184,8-183,8-182,2 Forventede tab på tilgodehavender -0,6-0,6-0,6 Hensatte forpligtelser i alt -515,9-523,6-530,1 Fortegn: + angiver tilgodehavende, - angiver gæld Tabellen med hensatte forpligtigelser viser at disse er steget med 6,5 mio. kr. fra 2013 til Stigningen skyldes en stigning i pensionsforpligtelsen på 4 mio. kr. Med virkning fra 1. juli 2013 er der indført et loft for, hvor meget staten skal finansiere af pension for visse basismedarbejdere. Dette bevirker, at Egedal Kommune har fået en ekstra forpligtigelse vedr. de personer der ligger over loftet. Ultimo 2014 drejer det sig om 15 personer. Den kommunale forpligtigelse vedrørende åremålsansættelser optages i regnskabet. Beløbet er et udtryk for den forpligtigelse, i form af fratrædelsesgodtgørelse, som kommunen har i forbindelse med ophør af et åremålsansættelsesforløb. Ifølge de autoriserede regler skal kommunerne hvert år på udvalgte funktioner opgøre forventede tab. I 2014 er der registreret forventede tab for 0,6 mio. kr., som vedrører lån til betaling af ejendomsskatter og beboerindskudslån. Skyldige feriepenge er faldet til 182,2 mio. kr. i 2014, hvilket svarer til et fald på 1,6 mio. kr. Hensættelser til retssager er de hensatte forpligtelser, der enkeltvis overstiger 1 mio. kr. på retssager m.v. Kommunens juridiske afdeling oplyser, at der verserer en retssag hvor omkostningerne kan løbe op i 5 mio. kr. Der forventes ikke tab på forsikringssager, der overstiger 1 mio. kr. Note 8 Kortfristet gæld Beløb i mio. kr Anden gæld -5,4-5,8-5,9 Kirkelige skatter og afgifter 0,0 0,0 0,0 Skyldige feriepenge -184,8-183,8-182,2 Anden kortfristet gæld 0,0-128,0-138,9 Mellemregningskonti -65,8 10,5-53,5 Selvejende institutioner -2,5 0,0 0,0 Kortfristet gæld i alt -258,5-307,1-380,4 Fortegn: + angiver beholdninger, - angiver gæld Kommunens kortfristede gæld er steget med 73,3 mio. kr. i Anden kortfristet gæld er steget med 10,9 mio. kr. Anden kortfristet gæld er gæld til kommunens leverandører af varer og tjenesteydelser. Herudover fremgår et mellemregningskonti i år på ca. 53,5 mio. kr., hvilket er en stigning på 64 mio. kr. Pr. ultimo 2013 var det et tilgodehavende på mellemregningen med Egedal Fjernvarme. Denne mellemregning er i 2014 indfriet. Herudover er der et skyldigt beløb til skat for skyldig A-skat og Am-bidrag. 37

40 Årsrapport 2014 Noter til regnskabet Note 9 Langfristet gæld Beløb i mio. kr Selvejende institutioner 0,0 0,0 0,0 Realkredit -1,5-1,4-1,3 Kommunekredit -457,9-505,5-491,2 Pengeinstitutter -2,5-2,1-1,7 Ældreboliger -79,5-76,7-73,3 Finansielt leasede aktiver -993,6-983,5-871,7 Langfristet gæld i alt , , ,1 Fortegn: + angiver beholdninger, - angiver gæld Note 10 Udvikling i egenkapitalen Beløb i mio. kr Modpost takstfinansierede aktiver -11,0-11,0-11,0 Modpost selvejende institutioner aktiver -3,5-3,5-3,5 Modpost skattefinansierede aktiver -1766,7-1773,6-1866,8 Reserveopskrivninger 0,0 0,0 0,0 Balancekonto finansielle aktiver/passiver 486,0 390,1 502,2 Udvikling i egenkapitalen i alt , , ,1 Den samlede langfristede gæld er i 2014 faldet med 130,1 mio. kr. Gælden til Kommunekredit er faldet med 14,3 mio. kr. Derudover er den langfristede gæld vedrørende finansielt leasede aktiver nedbragt med 111,8 mio. kr. Langt stør stedelen af dette beløb vedrører SOLT, og under deponerede beløb figurerer en beholdning på ca. 580 mio. kr., som via afkast over årene skal sikre, at kommunen kan tilbagekøbe de solgte bygninger ved udløb. Note 10 Udvikling i egenkapitalen Beløb i mio. kr Modpost takstfinansierede aktiver -11,0-11,0-11,0 Modpost selvejende institutioner aktiver -3,5-3,5-3,5 Modpost skattefinansierede aktiver -1766,7-1773,6-1866,8 Reserveopskrivninger 0,0 0,0 0,0 Balancekonto finansielle aktiver/passiver 486,0 390,1 502,2 Udvikling i egenkapitalen i alt , , ,1 Egenkapitalen udgør forskellen mellem kommunens aktiver/formue og passiver/gæld. Egenkapitalen er på denne måde et udtryk for kommunens formue, som de seneste år har ligget på 1 mia. kr. I 2014 er egenkapitalen faldet med 18,9 mio. kr. Der er nærmere redegjort for udviklingen i aktiver og passiver i kommentarerne til omkostningsbaseret balancen pr Note 11 Garanti forpligtigelser Beløb i mio. kr Garantier, eventualrettigheder og -forpligtelser -468, I alt -468,5-570, Fortegn: + angiver beholdninger, - angiver gæld Tabellen viser udviklingen i de garantier, eventualrettigheder og forpligtigelser, som kommunen har godkendt, og som det fremgår af tabellen, har disse forpligtigelser været svingende de seneste år. I 2014 er Kommunens garantiforpligtelser steget 754 mio. kr. Denne stigning er primært grundet optagelse af forpligtelsen til Udbetaling Danmark på 586 mio. kr. Der ud over er der optaget forpligtelser til 6 andre selskaber som ikke tidligere har været optaget. I Bilag til Årsrapport er forpligtigelserne specificeret. 38

41 Årsrapport 2014 Driftsudgifter fordelt efter art Driftsudgifter fordelt efter art Driftsudgifter fordelt efter art Beløb i kr Lønninger Køb af varer og tjenesteydelser Betaling til staten, regioner og kommuner Overførsel til personer Tjenestemandspensioner Øvrige tilskud og overførsler Nettoudgifter Betaling fra stat, region og kommuner Finansforskydninger (puljemidler) Statsrefusion Skatter og tilskud Finansudgifter og indtægter Andre indtægter Nettoindtægter Årets udgiftsbaserede resultat Fortegn: + angiver udgifter, - angiver indtægter Den artsopdelte oversigt over driftsudgifterne viser, hvordan kommunens samlede udgifter fordeler sig på lønninger, køb af varer og tjenesteydelser, betaling til og fra stat, regioner og kommuner, tjenestemandspensioner, øvrige tilskud og overførsler samt indtægter både i form af skatter og tilskud, refusion og øvrige indtægter. Lønninger De samlede lønninger er fra 2013 til 2014 steget ca. 53,5 mio. kr. hvilket er grundet en stigning i det faktiske antal personale forbrug på ca. 39 fuldtidsstillinger, se endvidere personaleoversigten. Køb af varer og tjenesteydelser Der er fra 2013 til 2014 sket en stigning i køb af varer og tjenesteydelser på ca. 73,8 mio. kr. hvorefter omkostningsniveauet er langt over niveauet i Betaling til og fra stat, regioner og kommuner Betalinger til stat, region og kommuner er fra 2013 til 2014 faldet med ca. 26,1 mio. kr., hvilket er grundet at der i 2014 ikke længere bliver anvendt en intern afregningsmodel i Center for Social Service. Der er budgetteret med en fremskrivning på 1,32 %, jf. Budget Betalinger fra stat, region og kommuner er fra 2013 til 2014 faldet med ca. 34,8 mio. kr., hvil ket er grundet at der i 2014 ikke længere bliver anvendt en intern afregningsmodel i Center for Social Service. Der er budgetteret med en fremskrivning på 1,32 %, jf. Budget Overførsel til personer Udgifterne hertil ligger meget under den forventede stigning på 1,8 %. Udgifterne er faldet med 4,8 %, svarende til 19,1 mio. kr. På området sociale opgaver og beskæftigelse er der i forhold til 2013 sket et fald på 17,7 mio. kr. Tjenestemandspensioner Udgifterne er i 2014 faldet med 9,6 %, svarende til et fald på 1,9 mio. kr. i forhold til regnskabet i Der er i året indtægtsført 12 måneders indbetalinger fra kommunens pensionsselskab. Øvrige tilskud og overførsler Forbruget er faldet med 2,3 mio. kr. Finansforskydninger (puljemidler) Puljemidler er steget fra ca. 2,5 mio. kr. i 2013 til 5,1 mio. kr. i 2014, hvilket svarer til en stigning på 2,6 mio. kr. Statsrefusion Der har i 2014 været et fald i statsrefusioner på 20,9 mio. kr., dette skyldes et fald i forhold til regnskabet 2013 på området sociale opgaver og beskæftigelse. På underområderne kontante ydelser og førtidspensioner er der i forhold til 2013 sket et markant fald på 19,3 mio. kr. 39

42 Årsrapport 2014 Driftsudgifter fordelt efter art Tilskud og udligning er faldet med ca. 21,9 mio. kr., hvilket skyldes en stigning i udgiften til den generelle udligning og tilskud på 33,1 mio. kr. Finansudgifter og indtægter Samlet set er indtægterne 15,9 mio. kr. lavere i 2014 end i Dette skyldes at renteindtægterne på deponerede beløb for lån er steget 9,1 mio. kr. i forhold til Kurstab er faldet med 8,6 mio. kr. i forhold til Faldet på kurstabet er grundet salget af en swap i sommeren Skatter og tilskud Der er fra 2013 til 2014 sket en stigning i skatter og tilskud på 27,9 mio. kr. Dette skyldes en stigning i skatter på 49,8 mio. kr., hvilket hovedsageligt skyldes stigninger i kommunal indkomstskat på 31,6 mio. kr. og grundskyld på 17,8 mio. kr. Andre indtægter Indtægterne er steget med ca. 7,7 mio. kr. fra 2013 til

43 Årsrapport 2014 Anlægsoversigt Anlægsoversigt Tabel 1 Oversigt over materielle anlægsaktiver Beløb i mio. kr. Øvrige skattefinansierede og selvejende institutioner Grunde Bygninger Aktiver under udførelse Tekniske anlæg Inventar m.v. Aktiver til videresalg I alt Bogført værdi pr , ,7 42,6 1,0 232,5 106, ,1 Tilgang 0,0 0,0 3,3 3,9 0,0 5,0 12,2 Afgang -1,0-1,1-0,1 0,0 0,0-24,9-27,1 I alt før ned-, op- og afskrivninger 387, ,6 45,8 4,9 232,5 86, ,2 Ned- og afskrivninger i 2014 Årets afskrivninger 0,0-66,4-7,1-0,7-15,1 0,0-89,3 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets opskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,3 197,0 0,0 197,3 I alt 0,0-66,4-7,1-0,4 182,0 0,0 108,0 Regnskabsmæssig værdi pr ,2 950,2 38,7 4,5 414,5 86, ,3 Den samlede værdi af kommunens anlægsaktiver udgør pr. 31. december 2014 i alt 1.881,3 mio. kr. Den bogførte værdi ultimo 2014 er således efter afskrivninger 93,2 mio. kr. højere end værdien ultimo Udover årets afskrivninger skyldes ændringen i året hovedsageligt, at der i 2014 er foretaget opskrivninger på 197,3 mio. kr. på det nye rådhus og sundhedscenter. Forbruget på rådhuset og sundhedscenteret i 2014 på 197,0 mio. kr. er således tilføjet i anlægskartoteket som en værdiregulering. Ved årets udgang var Egedal rådhus og sundhedscenter fortsat registreret som under opførelse, da bygningerne ikke var klarmeldt. Når der foreligger endeligt anlægsregnskab vil de to igangværende projekter vedrørende rådhuset og sundhedscenteret blive udlignet. Derefter vil rådhuset og sundhedscenteret blive oprettet som nye aktiver. 41

44 Årsrapport 2014 Anlægsoversigt 42

45 Årsrapport 2014 Beretninger Beretninger 43

46 Årsrapport 2014 Beretninger 44

47 Årsrapport 2014 Beretning Center for Borgerservice Center for Borgerservice 45

48 Årsrapport 2014 Beretning Center for Borgerservice 46

49 Årsrapport 2014 Beretning Center for Borgerservice Center for Borgerservice Præsentation af centeret Center for borgerservice er borgerens indgang til Egedal Kommune og består af Borgerkontakt, Den Tværfaglige Myndighed og Bibliotekerne. I Borgerkontakt kan man få løst en række serviceopgaver, som for eksempel udstedelse af pas og kørekort. Endvidere foretager Borgerkontakt udbetalinger i form af sygedagpenge, kontanthjælp, personlige tillæg til pensionister, lån til almene boliger samt tildeling af kropsbårne hjælpemidler. Herudover varetages opgaven med udbetaling af introduktionsydelse i forbindelse med ministeriets tildeling af flygtninge, der er omfattet af integrationsloven. Den Tværfaglige Myndighed træffer afgørelser om tilbud af ydelser efter Service- og Sundhedsloven til borgere i alle aldre hovedsageligt ældre. Egedal bibliotekerne består af Ølstykke og Smørum bibliotek samt biblioteksfilialen i Ganløse. På Stenløse rådhus er bibliotekspunktet nedlagt i efteråret Beretning Center for Borgerservice er sammensat af ydelser, som alle er rettet mod borgeren for straksafklaring - såvel telefonisk, personligt eller digitalt. Center for Borgerservice er organisatorisk delt op i følgende områder: Digitalisering og Hjemmeside Enhedens opgave er at vise borgerne en klar digital vej ind i Egedal Kommune og at sikre en hjemmeside, som er let tilgængelig for information og selvbetjening. Enhedens opgave er til dels profilering over for borgerne og samtidig at sørge for, at organisationen, med Center for Borgerservice som spydspids, sikrer en klar og let adgang, så borgerne kan betjene sig selv. Det betyder, at alle enheder i Center for Borgerservice arbejder med hvordan, dette sikres og hvilke løsninger, der kan anvendes. Digitaliseringsenheden har igangsat fase II, som ser på den øvrige del af Egedal Kommunes organisation. I Den fælles offentlige digitaliseringsstrategi er det følgende elementer, der arbejdes med: Digital post, hvor digitalisering i hele organisationen i Egedal Kommune er i gang med en proces, som understøtter den enkelte afdeling/enhed i at kunne sende digital post til borgere og virksomheder. Dette er allerede obligatorisk i forhold til virksomheder, hvor Egedal Kommune har sendt digital post fra 1. december Fra 1. december 2014 har den enkelte borger modtaget digital post fra det offentlige med undtagelse af de borgerere, der har dispensation. For at få borgerne til at anvende eller tage stilling til digital post inden 1. november 2014, har der løbende over hele året været mange tiltag blandt andet kampagner. Hele centeret har deltaget i dette arbejde også på tværs af organisationen og på flere niveauer. Indsatsen for at få borgerne til at benytte digital post lykkedes så godt, at Egedal Kommune blev nummer tre på landsplan og nummer et i Hovedstaden. Den fælles kommunale rammearkitektur, samt monopolbrudsprojektet, hvor Center for Borgerservice i 2014 har haft en mindre rolle. Hjemmesiden sikrer, at man som borger i Egedal Kommune har en let tilgængelig adgang til information og selvbetjening. Samtidig sikres, at de løsninger Egedal Kommune stiller til rådighed, er dem, borgerne ønsker at bruge. Borgertorvet Borgertorvet er borgerens indgang til kommunen. Enheden varetager opgaver, hvor borgeren enten får en straksafklaring eller tilbydes ydelser, som bestilles og skal behandles, hvorefter andre centre udfører. I Borgerkontakt gives forskellig behandling, for at opnå en ens service. Borgeren skal føle sig godt behandlet - selv om borgeren ikke nødvendigvis får den ønskede ydelse. Integration Integrationsområdet har i 2014 været præget af situationen ude i verden. Egedal Kommune skulle i 2014 have modtaget 43 flygtninge men endte med at modtage 74 flygtninge. De fleste blev placeret på forskellige kommunale adresser, og en del fik egen lejlighed. På trods af det store antal, er det lykkedes Egedal Kommune, at sikre en god og effektiv integration af både børn og voksne. 47

50 Årsrapport 2013 Beretning Center for Borgerservice Kontanthjælp I 2014 har kontanthjælpsområdet været præget af reformer og en stramning i de regler de administrerer. Dette er klaret indenfor den nuværende normering. Der arbejdes sammen med Jobcenteret på fortsat at sikre borgerens rettidigheder. Den Tværfaglige Myndighed Den Tværfaglige Myndighed er en bestiller- og myndighedsenhed, som i dag betjener borgere, der har behov for kompenserende støtte enten grundet alderdom eller handicap. Enheden visiterer ydelser til den enkelte borger - hovedsageligt ældre. Enheden forvalter borgerens ret til valget mellem offentlige og private leverandører. Endvidere arbejdes der med rehabilitering i forhold til, at borgere efter længerevarende eller alvorlige sygdomsforløb i videst muligt omfang bliver i stand til at klare sig selv. få oprettet NEM-ID. Biblioteket er endvidere kendetegnet som et uformelt rum, hvor borgeren kan vælge enten at være tilstede eller deltage i bibliotekernes mangeartede foredrags- og undervisningstilbud. Bibliotekerne har i 2014 fortsat den igangværende proces fra 2013 med at have fokus på at være borgerens rum. I 2014 er Smørum Bibliotek blevet et åbent bibliotek, hvilket betyder, at man som borger har adgang til biblioteket i ydertiderne samt om søndagen, uden at der er personale tilstede. Inden sommerferien i 2015 slår Egedal Kommune ifølge planen dørene op for et nyt bibliotek i det kommende Kulturhus i Stenløse. I 2014 har året været præget af stigende tilgang af borgere, og Den Tværfaglige Myndighed har været præget af rigtig mange projekter, som fortsætter i Blandt andet samarbejdet med Center for Sundhed og Omsorg om Det gode hverdagsliv, som er et projekt, der ser på borgerens ressourcer, om hvordan man fortsat kan være aktiv og tage ansvar for eget liv, efter et hårdt sygdomsforløb. Bibliotekerne Ud over biblioteksdrift, for eksempel udlån af bøger og andet, er bibliotekerne en form for fremskudt borgerservice, hvor borgerne blandt andet kan få hjælp til formidling og brug af offentlige hjemmesider, selvbetjeningsløsninger og 48

51 Årsrapport 2013 Beretning Center for Borgerservice Økonomiopfølgning Tabel 1 Center for Borgerservices økonomi 2014 fordelt på funktioner Beløb i 1000 kr. Oprindeligt Budget Korrigeret Budget Regnskab Afvigelse i fht. Opr. Budget Afvigelse i fht. kor. Budget Beboelse Driftssikring af boligbyggeri Specialpædagogisk bistand til voksne Sundhedsudgifter Indtægter fra den centrale refusion Forebyggende foranstaltninger Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Plejevederlag og hjælp til sygeartikler o. lign. ved pasning af handicappede, alvorlig syge og døende i eget hjem Rådgivning og rådgivnings-institutioner Kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationspro-grammet Repatriering Personlige tillæg m.v Førtidspension med 50 pct. kommunal medfinansiering tilkendt efter regler gældende før 1. januar 2003 Førtidspension med 65 pct. kommunal medfinansiering - tilkendt efter regler gældende før 1. januar 2003 Førtidspension med 65 pct. kommunal medfinansiering - tilkendt efter regler gældende fra 1. januar Sygedagpenge Sociale mål Kontant- og uddannelseshjælp Boligydelser til pensionister - kommunal medfinansiering Boligsikring - kommunal medfinansiering Øvrige sociale formål Sekretariat og forvaltninger Folkebiblioteker Servicejob Centerets bevilling i alt Budgetafvigelser Driftsregnskabet for 2014 viser et forbrug på 211,9 mio. kr., hvilket er ca. 15,0 mio. kr. mere end det oprindelige budget på 196,8 mio. kr., jævnfør ovenstående tabel 1. 49

52 Årsrapport 2013 Beretning Center for Borgerservice I løbet af 2014 fik Center for Borgerservice tillægsbevillinger på i alt 12,6 mio. kr. Heraf udgør 7,7 mio. kr. omplaceringer fra andre centre i forbindelse med opgaveoverdragelse. Merudgift til løn vedrørende feriepenge, fratrædelsesgodtgørelse, barselsrefusion, programleder, digitaliseringsprojekt samt fleksjob i alt 2,2 mio. kr. Heraf udgør 1,3 mio. kr. budgetomplaceringer fra andre centre. Øget aktivitet på integrationsområdet 0,525 mio. kr. Opgaveoverdragelse fra Center for Social Service vedr. 96 BPA ordning ca. 6,0 mio. kr. Øget aktivitet for løn og plejevederlag til pårørende for pasning og pleje af døende i eget hjem ca. 0,6 mio. kr. Ikke opnåede effektiviseringsgevinster på 1,1 mio. kr. vedrørende mindre scanning, mindre post og udskudt effekt af digitaliseringsstrategien. Dels som følge af dannelse af 60- selskab, der blev udskudt, og dels som følge af omstillingssystemet, der først er taget i brug medio Flygtningebolig Toftebo 0,6 mio. kr. Nulstilling af ikke opnåeligt indtægtsbudget for kontrolgruppen på 0,9 mio. kr. Flere bevillinger til handicapbiler samt reduktion som følge af mindreindtægt på borgernes afdrag på lån til handicapbiler 2,1 mio. kr. Indtægtsbudget overført til Center for Administrativ Service, vedrørende statsrefusion for særligt dyre enkeltsager 0,4 mio. kr. Overførsel af merforbrug til løn fra 2013 til ,865 mio. kr. Tabel 2 Center for Borgerservices økonomi 2014 fordelt på rammer Beløb i 1000 kr. Oprindeligt Budget Korrigeret Budget Regnskab Afvigelse i fht. opr. Budget Afvigelse i fht. kor. Budget 1. Social og Sundhedsudvalget Sekretariat Borgerkontakt Den tværfaglige myndighed Kultur og Erhvervsudvalget Bibliotekerne i Egedal Centerets bevilling i alt I det følgende beskrives de største afvigelser mellem det oprindelige budget og regnskabet. Center for Borgerservice har i 2014 modtaget tillægsbevillinger for i alt 12,6 mio. kr. jævnfør ovenstående forklaringer til tabel 1. Sekretariat og forvaltninger På sekretariat og forvaltninger er der et merforbrug på 5,0 mio. kr. som fordeler sig med de største afvigelser således: Større lønudgift 1,0 mio. kr. mere end der er budgetteret med. Merforbruget skyldes ansættelse af integrationsmedarbejder, udgift til feriepenge og fratrædelsesgodtgørelse. Ikke opnåede effektiviseringsgevinster vedrørende mindre scanning, mindre post og udskudt effekt af digitaliseringsstrategien. Dels som følge af dannelse af 60-selskab der blev udskudt og dels som følge af omstillingssystem der først er taget i brug medio Udgør samlet 1,1 mio. kr. Nulstilling af ikke opnåeligt indtægtsbudget for kontrolgruppen 0,9 mio. kr. Overførsel mellem 2013 og 2014 dækket med 0,9 mio. kr. Merforbrug på 0,5 mio. kr. til administrativ organisation vedrørende konsulentbistand, udgifter til projekt bedre anvisning fra 2009 og udgifter til konsulenter i forbindelse med tværfagligt samarbejde mellem Center for Social Service og Den Tværfaglige Myndighed. Borgerkontakt Borgerkontakt har et samlet mindreforbrug på 4,0 mio.kr. Der har været et merforbrug på kropsbårne hjælpemidler i 2014 på 0,9 mio. kr. fordelt på stomiprodukter og ortopædiske hjælpemidler i form af fodtøj, skinner med mere. Der har været et merforbrug til midlertidige flygtningeboliger på Tofteparken for 0,2 mio. kr. Center for Borgerservice fik på grund af øget tilgang af flygtninge mulighed for at beholde boligerne som flygtningeboliger efter 31. oktober

53 Årsrapport 2013 Beretning Center for Borgerservice Der har været et merforbrug på integrationsområdet på 0,6 mio. kr. på grund af en stigning i tilgang af flygtninge fra 43 personer til 74 personer i For udgift til pasning af alvorligt syge børn har der i 2014 været en merudgift på 0,1 mio. kr. Hjælp til enkeltudgifter og flytning, samt hjælp til udsatte lejere indenfor kontanthjælpsområdet har udvist et merforbrug på 0,3 mio. kr. På området for førtidspension, har der været et mindreforbrug på i alt 4,2 mio. kr. som skyldes mindre tilgang end forudsat af nye pensionister som følge af pensionsreformen pr. 1. januar Der har været et mindreforbrug på boligydelse på 1,4 mio. kr. Den Tværfaglige Myndighed Den Tværfaglige Myndighed har et merforbrug på 14,5 mio. kr. I 2014 har der været en forventet stigning i antallet af borgersager grundet den demografiske udvikling. Generelt for området: Stigningen i antallet af borgere med behov for hjælp til personlig pleje, praktisk hjælp, afløsning i eget hjem og midlertidig døgnaflastning har været på 5 %. Stigning i antallet af sager om hjælpemidler har været på 9 %. Stigningen i antallet af sager om genoptræning har været på 10 %. Året har blandt andet været præget af, at borgerne har haft et større og mere massivt behov for hjælp til genoptræning, personlig pleje og aflastning, hvor blandt andet antallet af visiterede timer til personlig pleje er steget i forhold til 1. kvartal med 4 % i 2. kvartal, 23 % i 3. kvartal og 98 % i 4. kvartal. Årsagen hertil skyldes blandt andet regionernes nedlæggelse af sengepladser, hvilket har medført at borgernes indlæggelse er blevet afkortet i forhold til tidligere. Regionernes vurdering af, hvornår en borger er færdigbehandlet er ændret. Efter endt indlæggelse har flere af borgerne haft behov for hjælp hele døgnet, hvilket kun har været muligt at imødekomme ved at visitere mere tid til hjælp i hjemmet. Der har været flere borgere, som har haft behov for hjælp 24 timer i døgnet, svarende til en udgift på ca kr. pr. borger pr. døgn. Tidligere på året blev borgerne visiteret til et døgnaflastningstilbud i kommunens regi, men denne løsning blev ikke mulig senere på året, da flere af borgerne på døgnaflastningsophold ikke var i stand til igen at opholde sig i eget hjem, men i stedet skulle have et tilbud om en plejebolig. I 2014 har kommunen ikke været i stand til at imødekomme et stigende behov for plejeboliger, som har betydet manglende overholdelse af plejeboliggarantien. Dette har især gjort sig gældende i 4. kvartal. Merudgifterne på området har primært omhandlet: Afløsning i eget hjem og midlertidig døgnaflastning på 0,675 mio. kr. Personlig pleje i eget hjem på 8,3 mio. kr. Ovennævnte udfordringer forventes endvidere at medføre en fortsat stigning i behovet for hjælp, indtil foråret 2016, hvor der åbner 72 nye plejeboliger. I 2014 har der endvidere været et overforbrug på løn- og personaleudgifterne på 2,2 mio. kr. Opgradering af medarbejdernes løn ca. 1,1 mio. kr. som følge af besparelse på drift ved øget styring og kontrol samt hjemtagelse af opgaver fra fremmede leverandører. Ansættelse af yderligere en hospitalskoordinator på 0,5 mio. kr. Udgifter til afregning af feriepenge til ophørte medarbejdere i 4. kvartal 0,2 mio. kr. Lønudgifter for varetagelse af opgaven om magtanvendelse for voksne, som Center for Borgerservice har overtaget fra Center for Social Service og Center for Sundhed og Omsorg uden medfølgende ressourcer på 0,14 mio. kr. Udgifter til IT-skærme, mobiltelefoner med mere i forbindelse med flytning til nyt rådhus på 0,2 mio. kr. Bibliotekerne Bibliotekerne kommer ud med et mindreforbrug i 2014 på 0,7 mio. kr. Der blev i forbindelse med budgetopfølgning pr. 30. september 2014 varslet et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. til finansiering af etableringsudgifter til åbent bibliotek i Stenløse. Dette vil blive behandlet i forbindelse med behandling af overførselssag. 51

54 Årsrapport 2013 Beretning Center for Borgerservice 52

55 Årsrapport 2014 Beretning Jobcenteret Jobcenteret 53

56 Årsrapport 2014 Beretning Jobcenteret 54

57 Årsrapport 2014 Beretning Jobcenteret Jobcenteret Præsentation af centeret Jobcenteret har ansvaret for den samlede beskæftigelsesindsats, som sker med udgangspunkt i følgende love: Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats Lov om aktiv socialpolitik Lov om sygedagpenge Lov om kompensation til handicappede i erhverv m.v. Lov om integration af udlændinge i Danmark Lov om danskuddannelse. Det er Jobcenterets kerneopgave, at hjælpe borgere, der har svært ved at få fodfæste på arbejdsmarkedet, eller som har vanskeligheder ved at bevare tilknytningen eksempelvis i tilfælde af sygdom. Indsatsen er målrettet og individuelt tilrettelagt for at minimere vejen tilbage på arbejdsmarkedet. Virksomheder som søger arbejdskraft, eller som vil fastholde ansatte i beskæftigelse, kan søge om hjælp hertil. Jobcenteret opsøger virksomheder for at sikre arbejdspladser til borgere, der på grund af fysiske eller psykiske handicap har vanskeligt ved at opnå eller fastholde beskæftigelse på normale vilkår. Beretning Midlertidig Arbejdsmarkedsydelse Ordningen blev vedtaget ved udgangen af 2013, og gav forsikrede ledige, der opbruger deres ret til dagpenge eller til den særlige uddannelsesydelse, mulighed for at modtage midlertidig arbejdsmarkedsydelse i op til 1 ¼ år. Under ordningen skal modtagerne af den midlertidige arbejdsmarkedsydelse deltage i en virksomhedsrettet indsats, der kan bestå af løntilskud, virksomhedspraktik, jobrotation eller nyttejob efter senest fire uger. Der er tale om en midlertidig ordning, der udfases gradvist frem mod Kontanthjælpsreform i 2014 Den nye kontanthjælpsreform trådte i kraft 1. januar Reformen indebærer blandt andet, at alle ufaglærte unge under 30 år skal påbegynde og gennemføre en uddannelse om nødvendigt via et uddannelsespålæg. Opgaven bliver løst af Jobcenterets ungeteam, der varetager indsatsen over for kontanthjælpsmodtagere under 30 år. Sygedagpengereform Sygedagpengereformen blev vedtaget den 11. juni 2014, og første del af reformen trådte i kraft pr. 1. juli Fra 1. juli 2014 får sygedagpengemodtagere økonomisk tryghed under hele sygdomsforløbet. Sygemeldte, der efter fem måneder kan få forlænget sygedagpengene efter forlængelsesmulighederne, vil modtage sygedagpenge som i dag. Den samlede periode på sygedagpenge er også den samme som i dag. Sygemeldte, der efter fem måneder ikke kan få forlænget sygedagpengene efter forlængelsesmulighederne, overgår fremover til et jobafklaringsforløb med en ydelse på kontanthjælpsniveau, som er uafhængig af både ægtefælles og samlevers indkomst og formue. Egedal Kommune har oplevet en stigning i udgifterne til sygedagpenge i Ledighed Lavkonjunkturen, der for alvor slog igennem i Egedal Kommune i 2009, præger stadig arbejdsmarkedet i kommunen. Ledigheden stabiliserede sig dog igennem 2011 og 2012, og Egedal Kommune har oplevet et løbende fald i ledigheden igennem hele Således udgjorde ledigheden 2,9 % i oktober 2014 sammenlignet med en ledighedsprocent på 3,6 i oktober Stabiliseringen i ledigheden er også slået igennem blandt gruppen af langtidsledige. Gruppen udgøres af personer med mere end 40 ugers ledighed inden for det sidste år. Antallet af langtidsledige arbejdsløshedsdagpenge- eller kontanthjælpsmodtagere udgjorde 263 personer ved udgangen af 2012, mens antallet var faldet til 165 personer i oktober Virksomhedsrettet indsats Jobcenter Egedals strategi for den virksomhedsrettede indsats tager afsæt i, at det er jobcentrenes hovedopgave at få de ledige i job, og at dette samtidig er den bedste service, som jobcenteret kan yde over for virksomhederne. Jobcenter Egedal prioriterer den virksomhedsrettede service højt og er en aktiv medspiller i forhold til rekruttering af nye medarbejdere. Målet er at sikre det rette match mellem ledige og virksomhed. Jobcenteret benytter en række forskellige redskaber over for de ledige, herunder virksomhedspraktik og løntilskud. Der er særligt fokus 55

58 Årsrapport 2014 Beretning Jobcenteret på virksomhedspraktik og privat løntilskud, idet der er evidens for, at netop disse redskaber bringer de ledige hurtigt tilbage i arbejde. Hovedfokus i 2014 har været at sikre en fortsat professionalisering af indsatsen. Virksomhedskonsulenterne skal således udstyres med viden og kompetencer til at kunne løfte opgaven endnu bedre. Der er ligeledes fokus på at besvare henvendelser fra virksomheder omkring rekruttering af arbejdskraft hurtigst muligt, således at den nødvendige arbejdskraft kan formidles med det samme gerne i samarbejde med de omkringliggende jobcentre. Tværgående samarbejde Jobcenteret har fortsat fokus på at udbygge det tværgående samarbejde med de samarbejdspartnere, som Jobcenteret er i kontakt med omkring indsatsen for borgere og virksomheder. I 2014 har der været fokus på det tværfaglige samarbejde i forhold til det kommunale rehabiliteringsteam, såvel som i Jobcentrets fokus på at skabe en tættere integration og bedre koordinering af Egedal Kommunes erhvervs- og beskæftigelsesindsats. Jobcenteret har i 2014 haft fokus på at styrke det generelle tværgående samarbejde med Center for Borgerservice, Center for Sundhed og Omsorg samt Center for Social Service, mens der har været fokus på at styrke det tværgående samarbejde med Center for Plan, Kultur og Erhverv om virksomhedsindsatsen. Nøgletal Jobcenter Egedal har oplevet en stor gennemstrømning af borgere henover året. Nedenstående tabel viser antallet af borgere, der var i kontakt med Jobcenteret igennem Tabellen, der er opdelt på målgrupper, afslører at ca borgere var i berøring med Jobcenter Egedal i løbet af året. Tabel 1: Antal borgere i Jobcenter Egedal i 2013 Berørte borgere Fuldtid Jobcenter Egedals kunder i 2013 Antal Procent Antal Procent Forsikrede ledige , ,4 Særlig Uddannelsesydelse 124 2,1 46 2,4 Kontanthjælp , ,7 Sygedagpenge , ,2 Revalidering 29 0,5 19 1,0 Fleksjob 338 5, ,3 Ledighedsydelse 154 2,6 98 5,0 I alt* , ,0 * I opgørelsen tælles borgere med for hver ydelse, de har modtaget hvorfor antallet af unikke borgere overvurderes. Kilde: Jobindsats.dk. Tallene er fra 2013, idet tal for 2014 først er tilgængelige ultimo februar I forhold til de enkelte målgrupper kan den faldende ledighed aflæses i udviklingen i antallet af de forsikrede ledige. Antallet af A- dagpengemodtagere faldt således fra 708 fuldtidspersoner i januar 2013 til 463 fuldtidspersoner i august Medregnes de særlige initiativer, der blev indført for at hjælpe det store antal ledige, der faldt ud af dagpengesystemet - den særlige uddannelsesydelse og den midlertidige arbejdsmarkedsydelse, ændrer det ikke på det overordnede billede af, at der er sket et fald i antallet af ledige i Egedal Kommune. 56

59 Årsrapport 2014 Beretning Jobcenteret Figur 1: Udvikling i antallet af a-dagpengemodtagere mv. (i fuldtidspersoner) Kilde: Jobindsats.dk På sygedagpengeområdet er der sket en stigning på 15 % i antallet af sygedagpengemodtagere siden midten af Antallet af sygedagpengesager udgjorde således 487 fuldtidspersoner i september 2014 i forhold til 424 fuldtidspersoner i september Figur 2: Udvikling i antallet af sygedagpengemodtagere (i fuldtidspersoner) Kilde: Jobindsats.dk Egedal Kommune har oplevet en stigning i antallet af kontant- og uddannelseshjælpsmodtagere over de seneste år. Antallet af kontanthjælpsmodtagere i fuldtidspersoner steg fra 328 i januar 2011 til 471 fuldtidspersoner i januar I 2014 er udviklingen stagneret, og det samlede antal kontanthjælps- og uddannelseshjælpsmodtagere udgjorde 440 fuldtidspersoner i oktober