Prospekt SKAGEN Avkastning, org.nr (stiftet )
|
|
- Benjamin Lorenzen
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Prospekt SKAGEN Avkastning, org.nr (stiftet ) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d og er registreret i det norske Foretaksregisteret med org.nr Selskabet har tilladelse af fra det norske Finanstilsynet til at forvalte værdipapirfonde. Selskabet forvalter SKAGEN Global, SKAGEN Global II, SKAGEN Global III, SKAGEN Kon-Tiki, SKAGEN Vekst, SKAGEN Vekst III, SKAGEN Tellus, SKAGEN Avkastning, SKAGEN Høyrente, SKAGEN Høyrente Institusjon samt SKAGEN Krona. Aktiekapitalen er på NOK Virksomhedens adresse er postboks 160, 4001 Stavanger. Selskabet har tilladelse til at markedsføre SKAGEN Avkastning i Norge, Sverige, Danmark og Luxembourg. 1.2 Ejerforhold Selskabets ejere med mere end 10 % ejerandel er T. D. Veen A/S, Solbakken AS og MCM Westbø AS. 1.3 Bestyrelsen Valgt af aktionærerne: Martin Gjelsvik, bestyrelsesformand, Laberget 20, 4020 Stavanger Tor Dagfinn Veen, Vølstadveien 75, 4025 Stavanger Barbro Johansson, Dalagatan 7, Stockholm, Sverige Valgt af investorerne: Lars-Erik Forsgårdh, Solvägen 32, Södertälje, Sverige Jan Henrik Hatlem, Møllendalsbakken 1, 5009 Bergen Suppleanter valgt af aktionærerne: Anne Sophie K. Stensrud, Jacob Aalls gate 10, 0368 Oslo Ole Søeberg, Lundely 7, 2900 Hellerup, Danmark Suppleant valgt af investorerne: Yuhong Jin Hermansen, Steingata 106, 4023 Stavanger Samlet bestyrelseshonorar var NOK i Selskabets nøglemedarbejdere Harald Espedal, administrerende direktør, Harriet Backersvei 15, 4023 Stavanger. Administrerende direktør modtager NOK i fast gage + resultatafhængig bonus. Åge K. Westbø, viceadministrerende direktør Nicolai M. Stærfeldt, driftsdirektør Per Wennberg, administrerende direktør for filialen i Sverige Jens Elkjær, administrerende direktør for filialen i Danmark Stephen Millar, administrerende direktør for filialen i UK Kristian Falnes, investeringsdirektør J. Kristoffer C. Stensrud, porteføljeforvalter Beate Bredesen, porteføljeforvalter Torgeir Høien, porteføljeforvalter Ola Sjöstrand, porteføljeforvalter Jane S. Tvedt, porteføljeforvalter Frances Eaton, leder Forretningsstøtte og kontrol 2. Vedtægter for værdipapirfonden SKAGEN Avkastning 1 Værdipapirfondens navn m.v. Værdipapirfonden SKAGEN Avkastning er en selvstændig formue opstået ved indlån fra en ubestemt kreds af personer mod udstedelse af andele i fonden. Fonden er oprettet i medfør af den norske Lov om verdipapirfond (lov om investeringsforeninger) af 12. juni 1981 nr. 52 ( vpfl. ). Fonden består i det væsentlige af finansielle instrumenter og/eller bankindskud i medfør af vpfl. 4-5 stykke seks ( bankindskud ). 2 Administrations- og depotselskab Fonden forvaltes af administrationsselskabet SKAGEN AS ("SKAGEN ). Fondens depotselskab er Handelsbanken (org.nr ). 3 Fondens investeringsstrategi, karakter etc. Fondens klassificering Fonden er en rentefond. Fonden er en obligationsfond. Fondens kreditrisiko er: høj middel lav Fondens modificerede varighed skal være i intervallet fra 0 til 3 år. Overordnet målsætning Formålet for forvaltningen af fonden er at opnå højest muligt absolut afkast i forhold til den risiko, fonden tager. Fondens referenceindeks er ST4X. Investeringsstrategi til opnåelse af fondens målsætning Fondens aktiver skal placeres i finansielle instrumenter og/eller bankindskud, som det fremgår af vedtægternes 4, og være placeret i de markeder/lande, som fremgår af vedtægternes 5. Fonden skal være placeret i rentebærende, omsættelige værdipapirer og/eller pengemarkedsinstrumenter udstedt af eller garanteret af stater og/eller udstedt af finansinstitutioner. Fonden skal normalt være placeret i flere af de angivne markeder/lande. Dette indebærer, at fonden ikke nødvendigvis vil være placeret i alle de angivne markeder/lande til enhver tid. Endvidere indebærer dette, at fonden ikke nødvendigvis vil investere i alle de angivne markeder/lande. Styring af risiko Fondens risikoprofil er vurderet af administrationsselskabet til lav i forhold til andre obligationsfonde forvaltet af SKAGEN. Fondens placeringer i værdipapirfondsandele skal sammen med fondens øvrige placeringer være i overensstemmelse med nærværende vedtægter, herunder investeringsstrategi. UCITS-fond Fonden er en UCITS-fond, der følger placeringsreglerne i vpfl. 4-5, 4-6, 4-8 og 4-9 og forskrift af 8. juli 2002 nr. 800 om værdipapirfondes handel med derivater ( derivatforskriften ). 4 Investeringsområde Fondens aktiver kan placeres i følgende finansielle instrumenter og/eller bankindskud: omsættelige værdipapirer andele i værdipapirfonde pengemarkedsinstrumenter derivater bankindskud Fonden kan indgå optioner, terminer og bytteaftaler med finansielle instrumenter, som angivet over som underliggende og med indekser med finansielle instrumenter som angivet over som underliggende. Fonden kan endvidere indgå optioner, terminer og bytteaftaler med rente, valuta eller vekslingskurs som underliggende. 5 Krav til likvid placering Fondens aktiver kan placeres i finansielle instrumenter, der: 1. er optaget til officiel notering eller omsættes på et norsk reguleret marked som defineret i lov om regulerede markeder af 29. juni 2007 nr er optaget til officiel notering eller omsættes på et reguleret marked som defineret i direktiv 2004/39/EF artikel 4 (1) nr. 14 (MIFID) Følgende stater vil være aktuelle: Stater, som til enhver tid er part i EØSaftalen. 3. omsættes på andet reguleret marked, som fungerer regelmæssig og er åbent for offentligheden i en stat, som er part i EØS-aftalen Følgende stater vil være aktuelle: Stater, som til enhver tid er part i EØSaftalen.
2 4. er optaget til officiel notering på en børs i en stat, der ikke er part i EØSaftalen eller som omsættes i en sådan stat på et andet reguleret marked, der fungerer regelmæssigt og er åbent for offentligheden, og hvor børs og marked er angivet i fondens vedtægter og er godkendt af det norske Finanstilsynet Følgende børser vil være aktuelle: Alle børser og regulerede markeder i verden. 5. er nyudstedte såfremt udstedelsesvilkårene indeholder bindende tilsagn om, at der vil blive ansøgt om optagelse til officiel notering på børs eller marked som afkrydset i punkterne 1 til 4. Optagelse til officiel notering skal have fundet sted senest inden for ét år fra tegningsfristens udløb Fondens aktiver kan placeres i pengemarkedsinstrumenter, der omsættes på et andet marked end angivet i vedtægternes 5 stykke et, såfremt instrumenterne er omfattet af vpfl. 4-6 stykke to nr. 1 til 4. Fondens aktiver kan placeres i værdipapirfondsandele, som omsættes på et andet marked end angivet i vedtægternes 5 stykke et. Indtil 10 % af fondens aktiver kan placeres i andre finansielle instrumenter end de, der er nævnt i vpfl. 4-6 stykke et og to. 6 Risikospredning ved placeringer Fondens placeringer skal til enhver tid være i overensstemmelse med vpfl Fonden kan placere indtil 100 % af fondens aktiver i omsættelige værdipapirer eller pengemarkedsinstrumenter som nævnt i vpfl. 4-8 stykke to nr. 3. Aktiverne skal placeres i mindst 6 forskellige udstedelser, og placeringen i en og samme udstedelse må ikke overstige 30 % af fondens samlede aktiver. 7 Ejerbegrænsninger Fondens placeringer skal til enhver tid være i overensstemmelse med vpfl Realisationsgevinster og udbytte Realisationsgevinster reinvesteres i fonden. Udbytte uddeles ikke til investorerne. Administrationsselskabets bestyrelse kan fastsætte, at realisationsgevinster af fondens obligationer kan udbetales til investorerne. Tilsvarende gælder for netto afkast af fondens investeringer i form af renteindtægter. 9 Udlån af finansielle instrumenter Værdipapirfonden kan i medfør af vpfl ikke udlåne finansielle instrumenter. 10 Derivathandel Forventet risiko og forventet afkast af fondens underliggende værdipapirportefølje vil som følge af derivatinvesteringerne øge reduceres forblive uændret Fondens totale eksponering knyttet til derivater må sammen med øvrige placeringer i finansielle instrumenter ikke overstige værdien af fondens forvaltningskapital. 11 Værdiberegning Hver andel i fonden har et pålydende på NOK 100. Ved beregning af andelsværdien i nærværende vedtægter skal grundlaget være markedsværdien af porteføljen af finansielle instrumenter og bankindskud, værdien af fondens likvider og øvrige fordringer, værdien af påløbne, ikke-forfaldne indtægter og værdien af eventuelt fremførbart underskud, fratrukket gæld og påløbne ikke-forfaldne omkostninger, herunder latent beskatningsansvar. Andelsværdien er fondens værdi divideret med antal andele. Beregning af andelsværdien skal foretages alle norske bankdage. 12 Administrationsgodtgørelse Administrationsgodtgørelse er administrationsselskabets indtægter fra fondens forvaltning. Administrationsgodtgørelsen er baseret på fondens daglige værdi, beregnet i overensstemmelse med vedtægternes 11. Med transaktionsdrevne omkostninger menes i denne paragraf kurtageomkostninger påløbet ved udførelse af transaktioner for fonden. Administrationsselskabet kan inkludere bankgebyrer og depotomkostninger påløbet ved gennemførelse af transaktioner for fondene i transaktionsdrevne omkostninger, hvilket til enhver tid vil fremgå af fondens prospekt. Administrationsselskabet kan belaste fonden med en fast administrationsgodtgørelse. Fast administrationsgodtgørelse beregnes daglig og belastes kvartalsvis. Administrationsgodtgørelsen fordeles ligeligt på hver andel i fonden. Administrationsgodtgørelsen udgør 0,5 procent pro anno. Alle omkostninger, administrationsselskabet kan belaste fonden med, er inkluderet i ovennævnte procentsats med undtagelse af transaktionsdrevne omkostninger. Omkostninger knyttet til tegning og indløsning af andele er reguleret i vedtægternes 13 og 14. Administrationsselskabet SKAGEN kan placere værdipapirfondens aktiver i underliggende fonde, der belastes med en administrationsgodtgørelse som maksimalt kan udgøre 1,5 % p.a. Den administrationsgodtgørelse, der belastes de underliggende fonde, vil blive belastet i tillæg til SKAGENs administrationsgodtgørelse, som angivet ovenfor. Eventuel returprovision, som SKAGEN modtager fra et administrationsselskab eller tilsvarende for en underliggende fond, skal tilfalde fonden i sin helhed. 13 Tegning af andele Registrering af investorer sker ved indføring i et investorregister, der føres af den norske Verdipapirsentralen ASA (Værdipapircentralen). Der udstedes ikke investeringsbeviser. Investorerne skal have skriftlig bekræftelse på, at deres investering i fonden er registreret. Fonden modtager kapitalindskud fra almenheden. Tegning af nye andele skal ske til andelsværdien ifølge første kursberegning efter tegningstidspunktet (det er når tegningen er kommet ind til administrationsselskabet med retlig bindende virkning, aktiver i overensstemmelse med tegningen er modtaget og eventuel legitimationskontrol er foretaget), med tillæg af omkostninger knyttet til tegning af nye andele. Omkostningerne udgør 0 procent af tegningsbeløbet. Bestyrelsen i SKAGEN kan vedtage, at omkostningerne skal øge til indtil 10 procent af tegningsbeløbet. Differencen mellem 0 procent og de vedtagne, forøgede tegningsomkostninger indtil 10 procent skal tilfalde fonden. Bestyrelsen kan fastlægge øgede tegningsomkostninger for en bestemt periode med mulighed for forlængelse eller forkortelse ved bestyrelsesbeslutning. Tegningstidspunktet skal være inden for samme skæringstidspunkt som angivet i vedtægternes 14, for at første kursberegning efter tegningstidspunktet skal blive lagt til grund. Ved første gangs tegning skal den enkelte investor tegne sig for mindst NOK Indløsning af andele Investoren er berettiget til at få sine andele indløst i kontanter. Krav om indløsning skal fremsættes overfor administrationsselskabet. Krav om indløsning kan fremsættes skriftlig eller elektronisk. Indløsning skal ske til andelsværdien ifølge første kursberegning efter at indløsningskravet er kommet ind til administrationsselskabet. Indløsningskravet må være kommet ind til administrationsselskabet før kl CET justeret for sommertid, eller andet tidspunkt fastsat i tilknytning til offentlige fridage (skæringstidspunktet) for at første kursberegning efter at indløsningskravet indkom, skal blive lagt til grund. Indløsningsbeløbet reduceres med indløsningsomkostningerne. Omkostningerne udgør 0 procent af indløsningsbeløbet. Administrationsselskabet skal gennemføre indløsningen snarest muligt og senest inden for 2 uger. Administrationsselskabet kan bestemme, at den indløsende investor skal modtage en opgørelsesrente fra beregningstidspunktet for indløsningskursen til udbetalingstidspunktet. Opgørelsesrentens størrelse fastsættes af administrationsselskabet. 15 Kundgørelse af andelsværdi Andelsværdien skal normalt kundgøres 5 gange om ugen. 2
3 Kundgørelsen skal ske gennem Oslo Børs ASA. 16 Administrationsselskabets bestyrelse etc. Investorerne i de fonde, administrationsselskabet forvalter, vælger mindst en tredjedel af medlemmerne i administrationsselskabets bestyrelse og desuden mindst halvdelen af dette antal som suppleanter. Suppleanterne skal have møderet, men ikke stemmeret til bestyrelsesmøderne. Administrationsselskabet udpeger en valgkomité. Valgkomiteen skal overfor valgmødet nominere repræsentanter valgt af investorerne. De af investorerne valgte bestyrelsesmedlemmer og suppleanter vælges på valgmødet. Valgmødet indkaldes ved offentlig bekendtgørelse med mindst to ugers varsel. Valgmødet afholdes hvert år inden udgangen af juni. På valgmødet giver hver andel én stemme. Investorerne kan afgive stemme ved fuldmægtig. Ingen mødedeltager kan afgive stemme for mere end 1/3 af samtlige stemmer repræsenteret på mødet. Valg sker ved simpelt flertal af stemmer repræsenteret på mødet. 17 Tvisteløsningsorgan Administrationsselskabet er tilsluttet den norske Finansklagenemnda. 18 Ændring af vedtægterne Fondens vedtægter kan kun ændres af administrationsselskabets bestyrelse efter det norske Finanstilsynets godkendelse. Beslutning om ændringer i værdipapirfondens vedtægter er kun gyldig, såfremt et flertal blandt de af investorerne valgte bestyrelsesmedlemmer har stemt for ændringen. 3. Skattemæssige forhold Her gengives kun grundlæggende skatteregler for de lande, fonden markedsføres i. Informationen indebærer ingen skatterådgivning. Kontakt venligst din lokale skatterådgiver for yderligere informationer. Fonden: Fonden er skattepligtig med 28 % af skattepligtig indtægt. Skattepligtig indtægt består af netto kursgevinster på rentebærende værdipapirer, optjente periodiserede renteindtægter og valutagevinster, minus fradrags-berettigede udgifter som administrationshonorar, renteomkostninger og valutatab. I praksis udlodder fonden skattepligtig indkomst til investorerne, således at fonden ikke kommer i skatteposition. Alle investorer: Fondens skattepligtige indkomst udskilles årligt af fonden og uddeles til investorerne i form af nye andele. Andelens kurs nedjusteres så præcis lige så meget som værdien af den skattepligtige indkomst pr. andel. Den skattepligtige indkomst pr. andel beskattes af investoren i det indkomstår, den er optjent. Fonden betaler ikke udbytte som er grundlag for kildeskat. Investorer, der er skattepligtige i Norge: Kapitalindkomst beskattes med 28 %. Investorerne er skattepligtige for deres optjente andel af fondens skattepligtige indkomster. Investoren er skattepligtig med 28 % af fondens urealiserede kursgevinster på rentebærende papirer ved indløsning af andele, ligesom urealiserede kurstab er fradragsberettiget med 28 %. Andele i rentefonde indgår med 100 % af markedsværdien pr ved skattemæssig formueberegning. Kapitalindkomst beskattes med 28 %. Investorerne er skattepligtige for deres optjente andel af fondens skattepligtige indkomster. Investoren er skattepligtig med 28 % af fondens urealiserede kursgevinster på rentebærende papirer ved indløsning af andele, ligesom urealiserede kurstab er fradragsberettiget med 28 %. Andele i rentefonde indgår med 100 % af markedsværdien pr ved skattemæssig formueberegning. Investorer, der er skattepligtige i Danmark: Fondsandele i SKAGENs obligationsfonde bliver beskattet efter lagerbeskatningsprincippet, dvs. en løbende beskatning af både realiserede og urealiserede gevinster og tab. Gevinster og tab medregnes hos investor den sidste dag i fondens indkomstår. Eventuelt udbytte bliver beskattet som indtægt i distributionsåret. Kapitalgevinster/-tab og udbytter medregnes i investorernes kapitalindkomst og beskattes med mellem 32 og 47,5 % for indkomståret 2010 afhængig af de konkrete omstændigheder. Alene positiv kapitalindkomst der overstiger en beløbsgrænse på ( for ægtefæller) indgår i beregningen af eventuel topskat. For selskabsinvestorer beskattes kapitalgevinster/-tab i medfør af lagerbeskatningsprincippet. Dermed bliver kapitalgevinster/-tab og udbytter fuldt ud inkluderet i investors selskabsindtægter og beskattes med 25 %. Pensionsordninger Efter Pensionsafkastbeskatningsloven beskattes alle pensionsordninger med 15 % af de samlede kursgevinster og udbytter efter lagerbeskatningsprincippet. Investorer, der er skattepligtige i Sverige (fysiske personer) Kapitalgevinster ved indløsning af andele i investeringsforeninger og den årlige udlodningen beskattes som kapitalindkomst med 30 %. Kapitatab på fondsandele kan modregnes i skattepligtig kapitalgevinst af aktier og andre børsnoterede ejendomsrettigheder undtagen obligationsbaserede afdelinger (fonde, der kun investerer i svenske obligationer). Overskydende tab er fradragsberettiget med 70 % mod andre skattepligtige kapitalindkomster. Hvis man så totalt får negativ kapitalindkomst, har investoren ret til skattereduktion, dvs. at skatten reduceres med 30 % af det underskud, der ikke overstiger SEK og med 21 % af underskud udover dette. Firmainvestorer (juridiske personer) Kapitalgevinster og modtaget udlodning beskattes med 26,3 % Eventuel kapitaltab kan kun modregnes mod skattepligtig kapitalgevinst på såkaldte ejendomsrettigheder. Kapitaltab der ikke kan udnyttes i et givet skatteår kan fremføres til de kommende skatteår uden tidsbegrænsning. For visse kategorier af juridiske personer og for fondsandele, der indgår i investors bestand gælder særlige regler. PPM (Præmiepensionsmyndighederne) En eventuel gevinst ved skifte af fond på præmiepensionskontoen er ikke skattepligtig. Når pensionen udbetales, beskattes den som personlig indkomst. Investorer, der er skattepligtige i Luxembourg: Kapitalgevinster på andele ejet i mere end 6 måneder, er fritaget for skat og skal ikke indberettes på den enkeltes selvangivelse for personlig indkomst. Kapitaltab realiseret efter 6 måneder er ikke fradragsberettigede. Særlige regler gælder for store beholdninger (beholdninger over 10 % på noget tidspunkt i løbet af de 5 sidste år) og kapitalgevinster på aktier ejet i mindre end 6 måneder. Fonden udlodder andele i stedet for udbytte. Baseret på Luxembourgsk praksis, anses en sådan udlodning ikke at udløse skat, forudsat investoren bevarer omtrent samme andel af ejerskabet i fonden. Kapitalgevinster ved salg for virksomheder etableret i byen Luxembourg bliver beskattet med en sats på 28,59 % (herunder erhvervsindkomst, kommunal erhvervsskat og bidrag til beskæftigelsesfond). Der pålignes formueskat på 0,5 % på selskabets netto aktiver. Ifølge Luxembourg skatteprincipper bør den skattemæssige behandling af udlodningen følge den regnskabsmæssige behandling. udlodningen af nye andele vil for selskabsinvestor blive behandlet på samme måde som modtagne udbytter, regnskabsmæssigt behandles som overskud. Udlodningen af nye andele vil derfor blive betragtet som en skattepligtig indkomst. Der pålignes ikke overførselsafgift på køb eller salg af aktier eller værdipapirer i Luxembourg. Klassificering i henhold til den norske Verdipapirfondenes forenings branchestandard Fonden er klassificeret som en anden rentefond i henhold til den norske Verdipapirfondenes forenings branchestandard for information og klassificering af rentefonde: Maksimal rentebinding for de enkelte papirer i fondens portefølje: Ingen begrænsninger Maksimal rentefølsomhed for fonden: > 1 Forventet rentefølsomhed for fonden: 0 3 Fondens maksimale vægtede gennemsnitlige løbetid: Ingen begrænsninger Fonden kan ikke investere i papirer med risikovægt (BIS-vægt) > 20 Fonden kan investere i floating rate notes (FRN) med forfaldstid > 3 år 3
4 Fonden kan investere i papirer denomineret i anden valuta end NOK. Fondens placeringer % er ikke valutasikret i forhold til fondens denomineringsvaluta. 4. Swing pricing SKAGEN praktiserer rutiner for swing pricing for at forhindre, at eksisterende investorer bliver skadelidende som følge af tegninger og indløsninger, andre investorer foretager i fonden. Swing pricing indebærer, at en ved fastsættelse af den daglige fondskurs tager højde for, at netto indløsning eller tegning udover et vist niveau vil medføre, at fonden skal foretage porteføljetilpasninger, der påfører transaktionsomkostninger og spread-omkostninger (forskellen mellem underliggende papirers købs- og salgskurs). Rutinerne er i henhold til den norske Verdipapirfondenes Forenings branchestandard for tegning og indløsning. Læs mere om branchestandard for rutiner ved tegning og indløsning af fondsandele på _fellestjenester/bransjestandarder/ 5. Klassificering i henhold til den norske Verdipapirfondenes forenings branchestandard Fonden er klassificeret som en anden rentefond i henhold til den norske Verdipapirfondenes forenings branchestandard for information og klassificering af rentefonde: Maksimal rentebinding for de enkelte papirer i fondens portefølje: Ingen begrænsninger Maksimal rentefølsomhed for fonden: < 3 Forventet rentefølsomhed for fonden: 0 3 Fondens maksimale vægtede gennemsnitlige løbetid: Ingen begrænsninger Fonden kan ikke investere i papirer med risikovægt (BIS-vægt) > 20 Fonden kan investere i floating rate notes (FRN) med forfaldstid > 3 år Fonden kan investere i papirer denomineret i anden valuta end NOK. Fondens behøver ikke at afdække valutaen i sine investeringer i udenlandske obligationer og certifikater. 6. Derivater Fondens investeringsmål med mere fremgår af vedtægternes 2 7. Fonden har mulighed for at anvende derivater, iht. vedtægternes 4 og 10, hvor formålet vil være reduktion af risiko. Fonden anvender for tiden ikke derivater. 7. Andelens art og karakteristika Alle andele repræsenterer en ejerandel i fonden SKAGEN Avkastning. En investor har ikke ret til at forlange deling eller opløsning af værdipapirfonden. Alle investorer eller deres udnævnte fuldmægtige har stemmeret på valgmødet for værdipapirfonde forvaltet av SKAGEN. Udover indskuddet er investoren ikke ansvarlig for fondens forpligtelser. Såfremt Finanstilsynet træffer beslutning om, at fonden skal afvikles eller overføres til andet administrationsselskab, vil dette blive meddelt investorerne i medfør af den norske Verdipapirfondslovens Regnskabet afsluttes hvert år. 8. Revisor Ekstern/finansiel revisor er PricewaterhouseCoopers AS, postboks 8017, N Stavanger (org.nr ). Intern revisor er Ernst & Young AS, P. O Box 8015, N-4068 Stavanger (org.nr ). Administrationsselskabet belaster fonden med en daglig godtgørelse baseret på fondens daglige formue iht. vedtægternes Administrationsgodtgørelsen udgør 0,5 % p.a. Administrationsgodtgørelsen beregnes dagligt og afregnes kvartalsvis. Alle udgifter knyttet til forvaltningen af fonden med undtagelse af transaktionsdrevne omkostninger er inkluderet i ovennævnte procentsats. Med transaktionsdrevne omkostninger menes kurtageomkostninger, bankgebyrer og depotomkostninger der påløber ved udførelse af transaktioner for fonden. 13. Information Investorerne skal modtage en årsopgørelse inden for fire måneder fra regnskabsårets udgang samt rapport om værdipapirfonden mindst hver sjette måned og senest inden for en måned efter udløbet af rapporteringsperioderne. Rapporter, tegnings- og indløsningsmateriale samt information i øvrigt kan fås ved henvendelse til administrationsselskabet på telefon (+45) eller kundeservice@skagenfondene.dk, eller på Tegning og indløsning Tegning og indløsning af andele foretages i henhold til vedtægternes Ved tegning og indløsning i anden valuta end NOK beregnes tegnings- /indløsningskursen fra fondens NAV i NOK ved at benytte valutakursen i den relevante fond på kursdagen. For oplysninger om hvilke valutaer, der kan anvendes til tegning/indløsning, se Meddelelse om tegning og indløsning skal være skriftlig og signeret, hvis andet ikke er reguleret af en forudgående skriftlig aftale mellem SKAGEN og investoren. I Sverige kan tegning og indløsning foretages i: SKAGEN Fonder, Drottninggatan 86, Stockholm (org.nr ) Svenska Handelsbanken, Kungsträdgårdsgatan 2, Stockholm, Sverige (org.nr ) I Danmark kan tegning og indløsning foretages i: SKAGEN Fondene, Nyhavn 63A, 2, 1051 København (CVR-nr ) Handelsbanken, Filial af Svenska Handelsbanken AB (Publ), Amaliegade 3 Postboks 1032, 1007 København K. (CVR- nr ) I Luxembourg kan tegning og indløsning foretages i: Svenska Handelsbanken S.A., 146, Boulevard de la Pétrusse, P.O. Box 678, L-2016 Luxembourg (org.nr ) Fondens prospekt, forenklet prospekt, sidste statusrapport, årsrapport og fondens NAV kan fås ved henvendelse til ovennævnte. Flere informationer tilpasset investorerne i Sverige, Danmark og i de lande, SKAGEN har markedsføringstilladelse i, findes på vores svenske og danske internetsider: og Øvrige forhold Dette prospekt henvender sig ikke til, og må ikke tages til følge af, personer bosat i eller skattepligtige til USA, og henvender sig i øvrigt kun til personer bosat i jurisdiktioner, hvor de pågældende fonde er godkendt for salg, eller hvor ingen sådan godkendelse er nødvendig. 9. Depotselskab Værdipapirfondens depotselskab er Handelsbanken (org.nr ), postboks 1342 Vika, 0113 Oslo. Banken er en norskregistreret udenlandsk virksomhed. 10. Historisk afkast og risiko For opdateret søjlediagram, der viser fondens historiske afkast og fondens placering på vores risikoskala, henvises der for fondens forenklede prospekt. Dette kan bestilles vederlagsfrit hos SKAGEN, eller afhentes på Investorregister Føring af andelsregisteret for SKAGEN Avkastning bliver varetaget af den norske Verdipapirsentralen ASA, postboks 4, 0051 Oslo (Værdipapircentralen), som også udsteder andele, ændringsmeddelelser og årsopgørelse til brug ved ligningen. Andelen vil være registreret i investorens navn. 12. Omkostninger Der er ikke omkostninger forbundet med tegning og indløsning af andele. 4
5 16. Bestyrelsens ansvar Administrationsselskabets bestyrelse er ansvarlig for at prospektet opfylder kravene efter forskrifter fastsat af det norske Finansdepartement 28. juli 1994 med hjemmel i den norske Lov af 12. juni 1981 nr. 52 om verdipapirfond (investeringsforeninger). Bestyrelsen i SKAGEN erklærer herved, at prospektet, så vidt man kender til, er i overensstemmelse med de faktiske forhold, og at der ikke forekommer udeladelser, som er af en sådan art, at de kan ændre prospektets betydningsindhold. Stavanger, 10. januar 2011 Martin Gjelsvik Tor Dagfinn Veen Barbro Johansson Lars-Erik Forsgårdh Jan Henrik Hatlem Anne Sophie K. Stensrud Yuhong Jin Hermansen Ole Søeberg Bilag: Forenklet prospekt De originale vedtægter og prospekter er skrevet på norsk. Dette er en oversat version, der bliver publiceret med forbehold for mulige fejl og mangler samt fejlagtig oversættelse. De originale prospekter er tilgængelige på norsk på eller ved at tage kontakt til Kundeservice på telefon
Prospekt SKAGEN Vekst, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Vekst, org.nr. 879 876 052 (stiftet 1.12.1993) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det norske Foretaksregisteret
Læs mereFondens referenceindeks er ST4X.
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Avkastning, org.nr. 979 876 084 (stiftet 16.9.1994) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det norske
Læs mereVedtægter for værdipapirfonden SKAGEN m 2
Vedtægter for værdipapirfonden SKAGEN m 2 1 Værdipapirfondens og forvaltningsselskabets navn Værdipapirfonden SKAGEN m 2 forvaltes af forvaltningsselskabet SKAGEN AS. Fonden er godkendt i Norge og reguleres
Læs mereProspekt SKAGEN m² Verdipapirfond, org.nr. 998 738 873 (stiftet 31.10.2012)
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN m² Verdipapirfond, org.nr. 998 738 873 (stiftet 31.10.2012) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det
Læs mereAndelsklasse. Fondens formuemasse er delt ind i følgende andelsklasser: nej. Fast forvaltningshonorar 1 % justeret for et resultatafhængigt
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Focus Verdipapirfond, org.nr. 915 294 294 (stiftet 26.5.2015) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det
Læs mereProspekt SKAGEN m² Verdipapirfond, org.nr. 998 738 873 (stiftet 31.10.2012)
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN m² Verdipapirfond, org.nr. 998 738 873 (stiftet 31.10.2012) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det
Læs mereProspekt SKAGEN Global Verdipapirfond, org.nr. 979 876 106 (stiftet 7.8.1997)
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Global Verdipapirfond, org.nr. 979 876 106 (stiftet 7.8.1997) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det
Læs mereProspekt SKAGEN Global, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Global, org.nr. 979 876 106 (stiftet 7.8.1997) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det norske Foretaksregisteret
Læs mereProspekt SKAGEN m² Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN m² Verdipapirfond, org.nr. 998 738 873 (stiftet 31.10.2012) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det
Læs mereProspekt SKAGEN Tellus Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Tellus Verdipapirfond, org.nr. 990 009 651 (stiftet 29.09.2006) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i
Læs mereProspekt SKAGEN Tellus Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Tellus Verdipapirfond, org.nr. 990 009 651 (stiftet 29.09.2006) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i
Læs mereProspekt SKAGEN Insight Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Insight Verdipapirfond, org.nr. 919 288 817 (stiftet 21.8.2017) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i
Læs mereProspekt SKAGEN Focus Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Focus Verdipapirfond, org.nr. 915 294 294 (stiftet 26.5.2015) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det
Læs mereProspekt SKAGEN Focus Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Focus Verdipapirfond, org.nr. 915 294 294 (stiftet 26.5.2015) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det
Læs mereProspekt SKAGEN Focus Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Focus Verdipapirfond, org.nr. 915 294 294 (stiftet 26.5.2015) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det
Læs mereProspekt SKAGEN Kon-Tiki Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Kon-Tiki Verdipapirfond, org.nr. 984 305 141 (stiftet 5.4.2002) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i
Læs mereProspekt SKAGEN Kon-Tiki Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Kon-Tiki Verdipapirfond, org.nr. 984 305 141 (stiftet 5.4.2002) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i
Læs mereProspekt SKAGEN m² Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN m² Verdipapirfond, org.nr. 998 738 873 (stiftet 31.10.2012) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det
Læs mereProspekt SKAGEN Global Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Global Verdipapirfond, org.nr. 979 876 106 (stiftet 7.8.1997) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det
Læs mereSkattebrochure 2014. Kunsten at anvende sund fornuft. Information vedrørende beskatning af investeringer i SKAGEN Fondene
Juledag. 1990. Af Michael Ancher. Billedet tilhører Skagens Museum. Billedet er blevet manipuleret. Skattebrochure 2014 Information vedrørende beskatning af investeringer i SKAGEN Fondene Kunsten at anvende
Læs mereSkattebrochure 2013. Information vedrørende beskatning af investeringer i SKAGEN Fondene. Kunsten at anvende sund fornuft
Skattebrochure 2013 Information vedrørende beskatning af investeringer i SKAGEN Fondene Kunsten at anvende sund fornuft 2013 Beskatning af afkast og udbytte Denne brochure beskriver reglerne for afkast
Læs mereProspekt SKAGEN Kon-Tiki Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Kon-Tiki Verdipapirfond, org.nr. 984 305 141 (stiftet 5.4.2002) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i
Læs mereProspekt SKAGEN Vekst Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Vekst Verdipapirfond, org.nr. 879 876 052 (stiftet 1.12.1993) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det
Læs mereProspekt SKAGEN Global Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Global Verdipapirfond, org.nr. 979 876 106 (stiftet 7.8.1997) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det
Læs mereProspekt SKAGEN Vekst Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Vekst Verdipapirfond, org.nr. 879 876 052 (stiftet 1.12.1993) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det
Læs mereProspekt SKAGEN Kon-Tiki Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Kon-Tiki Verdipapirfond, org.nr. 984 305 141 (stiftet 5.4.2002) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i
Læs mereSkattebrochure 2012. Information vedrørende beskatning af investeringer i SKAGEN Fondene. Kunsten at anvende sund fornuft
Skattebrochure 2012 Information vedrørende beskatning af investeringer i SKAGEN Fondene Kunsten at anvende sund fornuft 2012 Beskatning af afkast og udbytte Denne brochure beskriver reglerne for afkast
Læs mereHjælp til årsopgørelsen 2017
Hjælp til årsopgørelsen 2017 Beregning af gevinster og tab på lagerbeskattede investeringsbeviser, indekserede obligationer, valutaobligationer, certifikater og beviser. Her kan du læse, hvordan du til
Læs mereSkattebrochure 2015. Kunsten at anvende sund fornuft. Information vedrørende beskatning af investeringer i SKAGEN Fondene
= Juledag, 1990. Af Michael Ancher. Billedet tilhører Skagens Museum. Billedet er blevet manipuleret. Skattebrochure 2015 Information vedrørende beskatning af investeringer i SKAGEN Fondene Kunsten at
Læs mereProspekt SKAGEN Global Verdipapirfond, org.nr (stiftet )
www.skagenfondene.dk Prospekt SKAGEN Global Verdipapirfond, org.nr. 979 876 106 (stiftet 7.8.1997) 1. SKAGEN AS 1.1 Juridiske forhold SKAGEN AS (SKAGEN) blev stiftet d. 15.09.1993 og er registreret i det
Læs mereINVESTERINGSFORENINGER OG SKAT
INVESTERINGSFORENINGER GENERELT Investering i investeringsforeninger opdeles skattemæssigt i 3 forskellige overordnede typer: Kontoførende foreninger, der skattemæssigt anses som transparente enheder,
Læs mereHjælp til årsopgørelsen
Hjælp til årsopgørelsen 2016 2014 Beregning af gevinster og tab lagerbeskattede investeringsbeviser, indekserede obligationer, valutaobligationer, certifikater, og aktiebeviser beviser. og struktureret
Læs mereINVESTERINGSFORENINGER GENERELT. Investering i investeringsforeninger opdeles skattemæssigt i 3 forskellige overordnede typer:
INVESTERINGSFORENINGER GENERELT Investering i investeringsforeninger opdeles skattemæssigt i 3 forskellige overordnede typer: Kontoførende foreninger, der skattemæssigt anses som transparente enheder,
Læs mereInvestering i investeringsforeninger opdeles skattemæssigt i 3 forskellige overordnede typer:
SKAT INVESTERINGSFORENINGER GENERELT Investering i investeringsforeninger opdeles skattemæssigt i 3 forskellige overordnede typer: Kontoførende foreninger, der skattemæssigt anses som transparente enheder,
Læs mereSKATTEGUIDE FOR PRIVATPERSONER OG SELSKABER VED INVESTERING I INVESTERINGSFORENINGER
SKATTEGUIDE FOR PRIVATPERSONER OG SELSKABER VED INVESTERING I INVESTERINGSFORENINGER Indhold Skatteguide for privatpersoner, selskaber og lignende ved investering i investeringsforeninger...1 Indhold...1
Læs mereSkattereformens betydning for investering i SKAGEN Global, KonTiki og Vekst
23. juni 2009 SKAGEN AS Skattereformens betydning for investering i SKAGEN Global, KonTiki og Vekst Skattereformen (Forårspakke 2.0) er vedtaget af Folketinget den 28. maj 2009. Skattereformens ændringer
Læs mereFusionsplan og fusionsredegørelse Investeringsforeningen Nordea Invest Portefølje, CVR-nr , FT-nr
Fusionsplan og fusionsredegørelse Investeringsforeningen Nordea Invest Portefølje, CVR-nr. 33 16 17 94, FT-nr. 11172 Fusion af afdelinger: Nordea Invest Portefølje Danmark, SE-nr. 32 54 16 82, FT-nr. 6,
Læs mereABCD. Skagen AS. Beskatning af investeringsbeviser. Investeringsselskaber Personer. Selskaber. Opgørelsesprincip
Skagen AS Beskatning af investeringsbeviser Dette notat beskriver de skattemæssige konsekvenser af salg og udlodning for fuldt skattepligtige danske investorer, der investerer i investeringsselskaber (aktieavancebeskatningslovens
Læs mereDanske Invest og skatten. Juni 2010
10 Danske Invest og skatten Juni 2010 Investeringsforeningen Danske Invest Specialforeningen Danske Invest Strødamvej 46 2100 København Ø Telefon 33 33 71 71 E-mail: danskeinvest@danskeinvest.com www.danskeinvest.dk
Læs mereDanske Invest og skatten
Danske Invest og skatten Januar 2010 OBS! OBS! OBS! OBS! OBS! OBS! Teksten på side 12 er ikke korrekt, da der forventes nye regler for beskatning af såkaldt blåstemplede obligationer. De nye regler forventes
Læs mereHenderson Gartmore Fund ( Investeringsselskabet ) har som Investeringsselskabets lokale repræsentant udpeget:
November 2016 Henderson Gartmore Fund Supplement - Danmark Lokal repræsentant i Danmark Henderson Gartmore Fund ( Investeringsselskabet ) har som Investeringsselskabets lokale repræsentant udpeget: Nordea
Læs mereVedtægter for Falcon Invest Flex A/S CVR nr
FALCON INVEST Vedtægter for Falcon Invest Flex A/S CVR nr. 35 52 80 32 1. Navn 1.1 Selskabets navn er Falcon Invest Flex A/S. 1.2 Selskabets binavn er Falcon Invest A/S. 2. Hjemsted 2.1 Selskabets hjemstedskommune
Læs mereSide 1 af 11 Har du aktier eller investeringsforeningsbeviser? Sprog Dansk Dato for 18 aug 2011 08:09 offentliggørelse Resumé Her kan du læse om reglerne for, hvordan du skal opgøre og oplyse din gevinst
Læs mereDanske Invest og skatten. Januar 2011
11 Danske Invest og skatten Januar 2011 Investeringsforeningen Danske Invest Specialforeningen Danske Invest Strødamvej 46 2100 København Ø Telefon 33 33 71 71 E-mail: danskeinvest@danskeinvest.com www.danskeinvest.dk
Læs mereSkatteregler for investeringsområdet
Inverstering Skatteregler for investeringsområdet Investeringsrådgivning 1 Indledning Vær opmærksom på, at denne brochure ikke kan anses som udtømmende i forhold til skatteregler på investeringsområdet.
Læs mereJyske Banks tillæg til Garanti Invest SydEuropa 2018
Jyske Banks tillæg til Garanti Invest SydEuropa 2018 Jyske Banks tillæg til Garanti Invest SydEuropa 2018 Dette faktablad er Jyske Banks tillæg til markedsføringsmaterialet fra Garanti Invest om SydEuropa
Læs mereDanske Invest og skatten. Forår 2009
09 Danske Invest og skatten Forår 2009 Investeringsforeningen Danske Invest Specialforeningen Danske Invest Strødamvej 46 2100 København Ø Telefon 33 33 71 71 E-mail: danskeinvest@danskeinvest.com www.danskeinvest.dk
Læs mereTillæg til prospekt. benævnt Fonden ) Danmark
Tillæg til prospekt den 13 juli 2015 for benævnt Fonden ) Danmark LGIM - Legal & General SICAV (herefter Dansk repræsentant Nordea Bank Danmark A/S Issuer Services, Securities Services Hermes Hus, Helgeshøj
Læs mereSkatteguide gældende for udbytter og avancer/tab i 2013
Januar 20 13 Skatteguide gældende for udbytter og avancer/tab i 2013 Skattereglerne er komplekse og meget omfattende. Det er ikke muligt i en generel publikation som denne at dække alle individuelle forhold
Læs mereINVESTERINGSFORENINGEN SPARINVEST. Afdelingen Value USA KL. Afdelingen Value Aktier KL
Bestyrelsens fusionsplan og -redegørelse for fusion mellem INVESTERINGSFORENINGEN SPARINVEST (CVR-nr.: 73158516) (FT-nr.: 11010) Afdelingen Value USA KL (SE-nr.: 11913911) (den ophørende afdeling) med
Læs mereFUSIONSPLAN OG FUSIONSREDEGØRELSE
FUSIONSPLAN OG FUSIONSREDEGØRELSE INVESTERINGSINSTITUTFORENINGEN NORDEA INVEST (CVR-nr.: 29 93 21 82) (FT-nr.: 16.071) Afdeling Aktiv Portefølje 2 (den ophørende afdeling) (SE-nr. 30 02 48 18), (FT-nr.
Læs mereV E D T Æ G T E R. for. Investeringsforeningen SmallCap Danmark
V E D T Æ G T E R for Investeringsforeningen SmallCap Danmark 17. marts 2015 Navn og hjemsted 1. Foreningens navn er Investeringsforeningen SmallCap Danmark. Stk. 2. Foreningens hjemsted er Københavns
Læs mereVedtægter for. I&T Alpha A/S. CVR-nr Tlf Fax I&T Alpha A/S. Dalgasgade 25, Herning
Vedtægter for CVR-nr. 34 69 92 24 1. Navn 1.1 Selskabets navn er i likvidation. 2. Hjemsted 2.1 Selskabets hjemstedskommune er Herning. 3. FORMÅL 3.1 Selskabets formål er at besidde andele i afdeling I&T
Læs mereGuide til selvangivelsen. Sådan skal gevinst og tab af Danske Invest-beviser i 2010 behandles skattemæssigt
Guide til selvangivelsen Sådan skal gevinst og tab af Danske Invest-beviser i 2010 behandles skattemæssigt 10 13 Indhold Indledning Udloddende obligationsbaserede afdelinger danske obligationer Dannebrog,
Læs mereSkatteguide gældende for udbytter og avancer/tab i 2017
Januar 2018 Skatteguide gældende for udbytter og avancer/tab i 2017 Tiden for udfyldelse af din selvangivelse nærmer sig. SKAT arbejder heldigvis på at gøre forløbet så let som muligt, og modtager automatisk
Læs mereINVESTERINGSFORENINGEN SPARINVEST. Afdelingen Emerging Markets Value Virksomhedsobligationer KL
Bestyrelsens fusionsplan og -redegørelse for fusion mellem INVESTERINGSFORENINGEN SPARINVEST (CVR-nr.: 73158516) (FT-nr.: 11010) Afdelingen Emerging Markets Value Virksomhedsobligationer KL (SE-nr.: 33489897)
Læs mereFormuepleje LimiTTellus A/S
Formuepleje LimiTTellus A/S VEDTÆGTER LIMITTELLUS FORMUEPLEJE LIMITTELLUS A/S VEDTÆGTER 1. Selskabets navn, hjemsted og formål 2. Selskabets kapital og aktier 1.1 Selskabets navn er Formuepleje LimiTTellus
Læs mereFormuepleje LimiTTellus A/S. vedtægter
Formuepleje LimiTTellus A/S vedtægter FORMUE PLEJE LimiTTellus FoRmuepleje limittellus A/S Vedtægter 1. Selskabets navn, hjemsted og formål 2. Selskabets kapital og aktier 1.1 Selskabets navn er Formuepleje
Læs mereInvesteringsforvaltningsselskabet SEBinvest A/S - Guide til selvangivelsen 2016
Investeringsforvaltningsselskabet SEBinvest A/S - Guide til selvangivelsen 2016 Generelt om vejledningen... 3 1 Udloddende aktiebaserede afdelinger... 4 2 Udloddende obligationsbaserede afdelinger... 5
Læs mereForenklet tegningsprospekt
Forenklet tegningsprospekt Tegning af foreningsandele i Nordea Invest Valg Global fokus en afdeling i Fåmandsforeningen Nordea Invest Valg. Ansvar for prospektet Vi erklærer herved, at oplysningerne i
Læs mereDB CAPPED FLOATER 2019
DB C A PPED F LOAT ER 2019 2 DANSKE BANK DANSKE BANK 3 DB CAPPED FLOATER 2019 Danske Bank tilbyder nu en obligation med variabel rente og en løbetid på 5 år kaldet DB Capped Floater 2019. Obligationen
Læs mereFormuepleje Optimum A/S. vedtægter
Formuepleje Optimum A/S vedtægter FORMUE PLEJE Optimum FoRmuepleje Optimum A/S Vedtægter 1. Selskabets navn, hjemsted og formål 2. Selskabets kapital og aktier 1.1 Selskabets navn er Formuepleje Optimum
Læs mereFusionsplan og fusionsredegørelse Investeringsforeningen Nordea Invest, CVR-nr , FT-nr
Fusionsplan og fusionsredegørelse Investeringsforeningen Nordea Invest, CVR-nr. 73 41 00 10, FT-nr. 11024 Fusion af afdeling: Nordea Invest Verden, SE nr. 32 53 57 71, FT nr. 1 (den ophørende afdeling)
Læs mereSkatteoverblik vedrørende visse produkter
KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab TAX Osvald Helmuths Vej 4 Postboks 250 2000 Frederiksberg Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk Saxo Privatbank A/S Skatteoverblik vedrørende
Læs mereInvesteringsforvaltningsselskabet SEBinvest A/S Skatteguide 2017
Investeringsforvaltningsselskabet SEBinvest A/S Skatteguide 2017 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse... 2 Introduktion... 3 1 Generelt om investering i investeringsbeviser... 4 2 Investering for frie
Læs merexxxxx Danske Invest Mix-afdelinger
Maj 2010 xxxxx Danske Invest Mix-afdelinger Fire gode alternativer til placering af overskudslikviditet eller værdipapirinvesteringer Henvender sig til aktie- og anpartsselskaber samt erhvervsdrivende
Læs mereInvesteringsforeningen C WorldWide. Beskatning af investeringsbeviser 18. februar 2019
Investeringsforeningen C WorldWide Beskatning af investeringsbeviser 18. februar 2019 C WorldWide Investeringsforeningen C WorldWide Dampfærgevej 26, 2100 København Skatteguide for investering i Investeringsforeningen
Læs mereSkatteguide gældende for udbytter og avancer/tab i 2014
Marts 2015 Skatteguide gældende for udbytter og avancer/tab i 2014 Tiden for udfyldelse af din selvangivelse nærmer sig. SKAT arbejder heldigvis på at gøre forløbet så let som muligt, og modtager automatisk
Læs mereDanske Invest og skatten. Januar 2012
12 Danske Invest og skatten Januar 2012 Investeringsforeningen Danske Invest Specialforeningen Danske Invest Parallelvej 17 2800 Kgs. Lyngby Telefon 33 33 71 71 E-mail: danskeinvest@danskeinvest.com www.danskeinvest.dk
Læs mereVedtægter for. I&T Erhvervsobligationer I A/S CVR-nr I&T Erhvervsobligationer IA/S Dalgasgade 25, Herning
Vedtægter for CVR-nr. 30 71 44 07 I&T Erhvervsobligationer IA/S 1. Navn 1.1 Selskabets navn er i likvidation. 1.2 Binavne 1.2.1 Selskabets binavn er Erhvervsopsparing A/S. 2. Hjemsted 2.1 Selskabets hjemstedskommune
Læs mereJanus Henderson Horizon Fund (i det følgende benævnt Investeringsselskabet )
December 2017 Supplement - Danmark Janus Henderson Horizon Fund (i det følgende benævnt Investeringsselskabet ) 1. Information om Investeringsselskabet og dets danske repræsentant i Danmark Investeringsselskabets
Læs mereDanSKE InVESt og SKattEn JanUaR 2013 13 Knowledge at work
13 Danske Invest og skatten Januar 2013 Knowledge at work Investeringsforeningen Danske Invest Specialforeningen Danske Invest Parallelvej 17 2800 Kgs. Lyngby Telefon 33 33 71 71 E-mail: danskeinvest@danskeinvest.com
Læs mereSådan skal gevinst og tab af Danske Invest-beviser i 2012 behandles skattemæssigt. Knowledge at work
Guide til selvangivelsen 12 Sådan skal gevinst og tab af Danske Invest-beviser i 2012 behandles skattemæssigt Knowledge at work 2 DANSKE INVEST Investeringsforeningen Danske Invest og Specialforeningen
Læs mereGuide til selvangivelsen. Sådan skal gevinst og tab af Danske Invest-beviser i 2009 behandles skattemæssigt
09 Guide til selvangivelsen Sådan skal gevinst og tab af Danske Invest-beviser i 2009 behandles skattemæssigt 17 Indhold Indledning Danske obligationsafdelinger Dannebrog, Fonde, Indeksobligationer, Korte
Læs mereBekendtgørelse om oplysninger i prospekter for danske UCITS m.v.1)
Bekendtgørelse om oplysninger i prospekter for danske UCITS 1) I medfør af 83, stk. 5, 159, stk. 3, 171, stk. 4, og 221, stk. 3, i lov nr. 456 af 18. maj 2011 om investeringsforeninger, som ændret ved
Læs mereInvesteringsforeningen Danske Invest Select Bilag til dagsordenens pkt. 5.17 5.20 16. april 2013
16. april 2013 De af bestyrelsen fremsatte forslag indebærer nedenstående ændringer af vedtægterne. De berørte formuleringer er markeret med kursiv. Ad dagsordenens pkt. 5.17: 4: 4: For afdelingerne Aktier,
Læs mere(herefter samlet benævnt de fusionerende afdelinger ) begge. c/o BI Management A/S Sundkrogsgade København Ø FUSIONSPLAN
Bestyrelserne for Investeringsforeningen ValueInvest Danmark, (CVR-nr.: 20931043) (FT-nr.: 11106) Afdeling ValueInvest Blue Chip Value KL, (den ophørende afdeling), (SE-nr. 33143117), (FT-nr. 11106, afd.
Læs mereLovtidende A. 2014 Udgivet den 26. juni 2014. Bekendtgørelse om oplysninger i prospekter for danske UCITS 1) 17. juni 2014. Nr. 758.
Lovtidende A 2014 Udgivet den 26. juni 2014 17. juni 2014. Nr. 758. Bekendtgørelse om oplysninger i prospekter for danske UCITS 1) I medfør af 102, stk. 5, og 190, stk. 3, i lov nr. 597 af 12. juni 2013
Læs mereInvesteringsforeningen Danske Invest Bilag til dagsordenens pkt. 5.1 5.12 16. april 2013
16. april 2013 De af bestyrelsen fremsatte forslag indebærer nedenstående ændringer af vedtægterne. De berørte formuleringer er markeret med kursiv: Ad dagsordenens pkt. 5.1: [udgår] International: Omfatter
Læs mereflexinvest forvaltning
DANSkE FORVALTNING flexinvest forvaltning aktiv investeringspleje og MuligHed for Højere afkast Professionel investeringspleje for private investorer Når værdipapirer plejes dagligt, øges muligheden for,
Læs mereHalvårsrapport Hedgeforeningen Nordea Invest Portefølje (Kapitalforening)
Halvårsrapport 2016 Hedgeforeningen Nordea Invest Portefølje (Kapitalforening) Indhold Resultat og formue Ledelsesforhold Regnskabspraksis og revision Ledelsespåtegning Læsevejledning Afdelingens udvikling
Læs mereMetal 2010 investering i råvarer. 0 % Eksportfinans Metal 2010
Metal 2010 investering i råvarer. 0 % Eksportfinans Metal 2010 Råvarer har længe været et område i vækst, og der er en stigende opmærksomhed rettet mod råvarer som investeringsobjekt. Det skyldes blandt
Læs mereGuide til selvangivelsen. Sådan skal gevinst og tab af Danske Invest-beviser i 2011 behandles skattemæssigt
11 Guide til selvangivelsen Sådan skal gevinst og tab af Danske Invest-beviser i 2011 behandles skattemæssigt 13 Investeringsforeningen Danske Invest og Specialforeningen Danske Invest Parallelvej 17 2800
Læs mereJanuar 2016. Skatteguide. - Generelt om skat. www.bankinvest.dk
Januar 2016 Skatteguide - Generelt om skat www.bankinvest.dk 2 Indholdsfortegnelse Private investeringer i investeringsbeviser...5 Frie midler overgangsregler...7 Pensionsopsparing...8 Unge under 18 år...9
Læs mereGarantiobligationer. og skat. GARANTI INVEST» for en sikkerheds skyld
Garantiobligationer og skat GARANTI INVEST» for en sikkerheds skyld Indhold Beskatning 4 Frie midler 4 Børneopsparing 6 Pensionsmidler 6 Virksomhedsskatteordning 7 Selskabsbeskatning 8 Sådan beregnes skattegrundlaget
Læs mereNotat om Vexa Pantebrevsinvest A/S
November 2007 Notat om Vexa Pantebrevsinvest A/S Investeringsprodukt Ved køb af aktier i Vexa Pantebrevsinvest investerer De indirekte i fast ejendom i Danmark, primært i parcelhuse på Sjælland. Investering
Læs mereFusionsplan og fusionsredegørelse Investeringsforeningen Nordea Invest, CVR-nr , FT-nr
Fusionsplan og fusionsredegørelse Investeringsforeningen Nordea Invest, CVR-nr. 73 41 00 10, FT-nr. 11024 Fusion af afdeling: Nordea Invest Latinamerika, SE nr. 30 17 09 11, FT nr. 46 (den ophørende afdeling)
Læs mereSkatteguide ved investering i investeringsforeninger
Skatteguide ved investering i investeringsforeninger 01.06.2016 Indhold 1. Indledning... 2 2. Privates investeringer i investeringsbeviser - Frie midler... 2 2.1 Beskatning af aktieindkomst... 2 2.2 Beskatning
Læs mereDanske Invest og skatten
FOR DANSK SKATTEPLIGTIGE Danske Invest og skatten Januar 2018 Investeringsforeningen Danske Invest Parallelvej 17 2800 Kgs. Lyngby Telefon 33 33 71 71 E-mail: danskeinvest@danskeinvest.com www.danskeinvest.dk
Læs mereINVESTERINGSFORENINGEN SPARINVEST. Afdelingen Value Japan
Bestyrelsens fusionsplan og -redegørelse for fusion mellem INVESTERINGSFORENINGEN SPARINVEST (CVR-nr.: 73158516) (FT-nr.: 11010) Afdelingen Value Aktier (SE-nr.: 11913962) (den fortsættende afdeling) c/o
Læs mereBekendtgørelse om udenlandske investeringsinstitutters markedsføring
Bekendtgørelse om udenlandske investeringsinstitutters markedsføring i Danmark1) I medfør af 18, stk. 2, 19, stk. 3 og 221, stk. 3, i lovbekendtgørelse nr. 935 af 17. september 2012 om investeringsforeninger
Læs mereINVESTERINGSFORENINGEN SPARINVEST. Afdelingen Lange Obligationer KL. Afdelingen Indeksobligationer KL
Bestyrelsens fusionsplan og -redegørelse for fusion mellem INVESTERINGSFORENINGEN SPARINVEST (CVR-nr.: 73158516) (FT-nr.: 11010) Afdelingen Lange Obligationer KL (SE-nr.: 30111850) (den fortsættende afdeling)
Læs mereVEDTÆGTER 15. maj 2012. Investeringsselskabet Artha12 A/S
VEDTÆGTER 15. maj 2012 FOR Investeringsselskabet Artha12 A/S 1 Selskabets navn og formål 1.1 Selskabets navn er Investeringsselskabet Artha12 A/S. 1.2 Selskabets formål er at skabe et gennemsnitligt afkast
Læs mereVedtægter. AktieUgebrevet Invest A/S CVR-nr Navn. 1.1 Selskabets navn er AktieUgebrevet Invest A/S.
Vedtægter AktieUgebrevet Invest A/S CVR-nr. 39 18 80 07 Navn 1.1 Selskabets navn er AktieUgebrevet Invest A/S. 1.2 Selskabets binavn er AUInvest A/S. Formål 2.1 Selskabets formål er, direkte eller via
Læs mereINFORMATION TIL INVESTORER I FORENINGEN FAST EJENDOM, DANSK EJENDOMSPORTEFØLJE F.M.B.A. VEDRØRENDE OMSTRUKTURERING
INFORMATION TIL INVESTORER I FORENINGEN FAST EJENDOM, DANSK EJENDOMSPORTEFØLJE F.M.B.A. VEDRØRENDE OMSTRUKTURERING VIGTIG MEDDELELSE Denne informationsskrivelse er udarbejdet af Foreningen Fast Ejendom,
Læs mereVEDTÆGTER. Investeringsforeningen TEMA Kapital
VEDTÆGTER Investeringsforeningen TEMA Kapital 1 Navn og hjemsted 1. Investeringsforeningens navn er Investeringsforeningen TEMA Kapital Med binavne: Investeringsforeningen TEMA Invest Íløgufelagio Kaupthing
Læs mereGeneralforsamling i. Bestyrelsen foreslår genvalg af Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab som revisor.
Generalforsamling i Investeringsforeningen Investin Investeringsforeningen Investin afholder ordinær generalforsamling tirsdag den 30. april 2019 kl. 13.00 hos Nykredit Portefølje Administration A/S, Kalvebod
Læs mereVEDTÆGTER 27. august Investeringsselskabet Artha Max A/S
VEDTÆGTER 27. august 2012 F O R Investeringsselskabet Artha Max A/S 1 Selskabets navn og formål 1.1 Selskabets navn er Investeringsselskabet Artha Max A/S. 1.2 Selskabets formål er at maksimere afkastet
Læs mereVI MAGRETHE DEN ANDEN, af Guds Nåde Danmarks Dronning, gør vitterligt:
Anordning om ikrafttræden for Grønland af dele af 1 i lov om ændring af lov om finansiel virksomhed og forskellige andre love som følge af forslag til lov om investeringsforeninger m.v. VI MAGRETHE DEN
Læs mere