Indholdsfortegnelse. 1. del: Side Borgmesterens forord 1 Læsevejledning 2 Overblik.. 3 Regnskabsopgørelse 10 Finansieringsoversigt 12

Transkript

1 Årsregnskab

2

3 Indholdsfortegnelse 1. del: Side Borgmesterens forord 1 Læsevejledning 2 Overblik.. 3 sopgørelse 10 Finansieringsoversigt 12 Balance 13 Generelle regnskabsbemærkninger 14 Vejledning til de specifikke regnskabsbemærkninger på udvalgsniveau sbemærkninger - Økonomiudvalget 20 sbemærkninger - Social- og Sundhedsudvalget 23 sbemærkninger - Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 27 sbemærkninger - Teknik- og Miljøudvalget 31 sbemærkninger - Børneudvalget sbemærkninger - Skoleudvalget sbemærkninger - Kultur- og Idrætsudvalget 36 sbemærkninger - Ejendoms- og driftsudvalget 38 Anvendt regnskabspraksis 40 Ordforklaringer del: Hovedoversigt pr. hovedkonto 51 Driftsoverførsler fra til Anlægsoverførsler fra til Anlægsoversigt 59 Igangværende anlæg pr. udvalg 60 Afsluttede anlæg - ifm regnskabsafslutningen 64 Afsluttede anlæg - særskilt godkendt i Byrådet Balance pr. funktion 67 Kautions- og garantiforpligtigelser 69 Eventualrettigheder og -forpligtigelser 72 Leasingforpligtigelser 73 Lejeforpligtigelser på 1 år eller derover 74 Personaleoversigt pr. funktion 75 Personaleoversigt pr. udvalg 77 soversigt - Økonomiudvalget 78 soversigt - Social- og Sundhedsudvalget 96 soversigt - Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 116 soversigt - Teknik- og Miljøudvalget 133 soversigt - Børneudvalget 138 soversigt - Skoleudvalget soversigt - Kultur- og Idrætsudvalget 158 soversigt - Ejendoms- og driftsudvalget 163

4

5 Del 1

6

7 Borgmesterens forord Kommunens regnskab for, der præsenteres i denne publikation, er ganske tilfredsstillende. Der er fortsat en god balance i kommunens samlede økonomi, hvilket ikke mindst skyldes et solidt overskud på den ordinære drift på over 200 mio. kr. Vi er ved at lægge krisen bag os, og det har kunnet mærkes på kommunens bundlinje, at flere borgere er kommet i arbejde i. Overskuddet på den ordinære drift skyldes dog ikke kun forbedrede konjunkturer. Den økonomiske kurs, der blev lagt af enigt byråd i sidste byrådsperiode, er således fastholdt i det første år af den nye byrådsperiode. Den har bidraget til at fastholde en stærk økonomi og et stabilt serviceniveau for kommunens borgere i en periode, der ellers har været præget af stram økonomisk styring fra statens side. Kommunens anlægsinvesteringer har i ligget på et relativt højt niveau med et samlet investeringsomfang på godt 204 mio. kr. Investeringerne er bl.a. gået til ny vejforbindelse mellem STC og Egedesvej, tre krydsombygninger af strækningen mellem Strandvejen og motorvejen, tilbygning af Skensved hallen, nyt gymnastikcenter ved Ravnsborghallen samt forbedret netadgang på skoleområdet. De mange penge til anlægsinvesteringer er dog ikke kun brugt på at bygge nyt. Der er også anvendt knap 25 mio. kr. til at vedligeholde og renovere kommunens folkeskoler, børnehaver og andre kommunale bygninger. Herudover er der også anvendt 18 mio. kr. til energispareprojekter, hvis formål er at nedbringe energiforbruget til gavn for både miljøet og kommunekassen. Vi befinder os bogstaveligt talt midt i de store projekters tid, som sætter sit præg på og tegner fremtidens Køge Kommune. De mange anlægsinvesteringer, som kommunen gennemfører i den forbindelse, nødvendiggør at der er styr på kommunens økonomi, og at der er økonomisk råderum til fortsat at udvikle kommunen. Alt sammen med henblik på at skabe vækst og velfærd for kommunens borgere, ikke bare her og nu, men også om 10 og 20 år. Det glæder mig derfor at kunne præsentere et regnskabsresultat for, der til fulde lever op til de krav. Flemming Christensen Borgmester 1

8 Læsevejledning et er aflagt i henhold til Økonomi- og Indenrigsministeriets - og regnskabssystemer, hvor der er forskellige formkrav og krav til autoriserede tabeller og noter. Denne læsevejledning beskriver kort indholdet i regnskabet i hovedoverskrifter. Indledning til regnskabet Disse afsnit giver en baggrund for at kunne læse Køge Kommunes regnskab. Borgmesterens forord Læsevejledning Vejledning til regnskabsbemærkninger på udvalgsniveau Anvendt regnskabspraksis Ordforklaringer sanalyse Her får man en analyse og redegørelse over kommunens økonomi og forklaringer på de væsentligste afvigelser. Overblik Generelle regnskabsbemærkninger sbemærkninger på udvalgsniveau stabeller Her kan man skabe sig et overblik over regnskabsresultatet, finansiering, balance og drifts- og anlægsoverførsler. sopgørelse Hovedoversigt pr. hovedkonto Finansieringsoversigt Balance Balance pr. funktion Driftsoverførsler fra til 2015 Anlægsoverførsler fra til 2015 Anlægsoversigter Her kan man læse omkring kommunens tilgange, afgange og afskrivninger på anlægsaktiver. Desuden kan man få et overblik over kommunens igangværende og afsluttende anlægsarbejder. Anlægsoversigt Igangværende anlæg pr. udvalg Afsluttende anlæg ifm. regnskabsafslutningen Afsluttende anlæg særligt godkendt i Byrådet Forpligtigelser Disse oversigter giver et overblik over de forpligtigelser, som Køge Kommune har indgået, herunder de forpligtigelser, hvor det ikke er sikkert at forpligtigelsen får økonomisk konsekvens. Kautions- og garantiforpligtigelser Eventualrettigheder og forpligtigelser Leasingforpligtigelser Lejeforpligtigelser på 1 år eller derover sspecifikationer Her kan man læse regnskabstallene på et detaljeret niveau (på funktionsniveau). soversigter på udvalgsniveau Personalespecifikationer Her kan man læse omkring Køge Kommunes årsværk. Personaleforbrug pr. funktion Personaleforbrug pr. udvalg 2

9 Overblik I dette afsnit opsummeres kommunens regnskabsresultat for. Afsnittet giver et overblik over de centrale hovedposter i regnskabet. Indledningsvis gives der også en vurdering af det samlede regnskabsresultat. Samlet vurdering I tabel 1 er hovedposterne i regnskabsresultatet vist. Bemærk, at et negativt fortegn betyder, at der er tale om indtægter eller et overskud, mens et positivt fortegn viser, at der er tale om udgifter eller et underskud. Som det fremgår, udviser kommunens regnskabsresultat på det skattefinansierede område et overskud på 3 mio. kr. i, jf. pkt. 6 i tabel 1. Dette må betragtes som et tilfredsstillende resultat. Tabel 1 mio. kr. Opr. Afvigelse 1. Indtægter i alt , , ,9-0,8 2. Driftsudgifter inkl. statsrefusion i alt 3.373, , ,6-55,2 3. Renter og kursregulering 2,0 1,6-4,0-5,6 4. Ordinær driftsvirksomhed -80,0-145,6-207,2-61,6 5. Anlægsudgifter i alt 176,2 351,2 204,2-147,0 6. Resultat af skattefinansieret område og ældreboliger 96,2 205,6-3,0-208,6 7. Resultat jorddepotet 55,9 75,4 85,1 9,7 8. Øvrig forsyningsvirksomhed (renovation) 3,1 3,3 3,0-0,3 9. Resultat af forsyningsvirksomhed 59, 78,7 88,1 9,4 10. Resultat i alt 155,2 284,3 85,1-199,2 Anm: + = udgifter/negativt resultat, - = indtægter/positivt resultat At resultatet er tilfredsstillende, skyldes ikke mindst, at den ordinære driftsvirksomhed i udviser et overskud på 207,2 mio. kr., jf. pkt. 4 i tabellen. Det er en forbedring på hhv. 127,2 mio.kr. i forhold til det oprindelige og 61,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Af den økonomiske politik fremgår det, at den ordinære driftsvirksomhed skal være positiv og at overskuddet over den fireårige periode i gennemsnit bør udgøre minimum 3 % af servicerammen, hvilket er opfyldt. I vurderingen af driftsresultatet bør der tages højde for, at der er overført driftsmidler (primært service) fra til 2015 på 38,7 mio. kr. Korrigeres der herfor, udgør det egentlige driftsoverskud i 168,5 mio. kr. et for afspejler således, at det endnu engang er lykkedes at skabe en god balance mellem de løbende udgifter og indtægter, hvilket overskuddet på den ordinære drift viser. Et betydeligt overskud på den ordinære drift er en forudsætning for, at kommunen kan finansiere sine anlægsinvesteringer og afdrage på gæld uden at skulle optage ny gæld eller tære for meget på kassebeholdningen. I det følgende redegøres der nærmere for de enkelte punkter i tabel 1. 3

10 Indtægter (punkt 1 i tabel 1) De samlede indtægter udgjorde i knap 3,5 mia. kr. I forhold til det korrigerede er der tale om merindtægter på 0,8 mio. kr. Tabel 2 mio. kr. Opr. Afvigelse Kommunal indkomstskat , , ,4-0,7 Selskabsskat -37,1-37,1-37,1 - Grundskyld -211,0-211,0-209,1 1,9 Dækningsafgifter -4,8-4,8-4,6 0,3 Bidrag til regionerne - udviklingsbidrag 7,2 7,2 7,2-0,0 Refusion af købsmoms 2,0 2,3 0,3-2,0 Generelle tilskud m.v. -936,5-971,1-971,3-0,3 Indtægter i alt , , ,9-0,8 Anm: + = udgifter/negativt resultat, - = indtægter/positivt resultat Kommunal indkomstskat Indkomstskat er klart den største indtægtskilde, idet ca. 65 % af kommunens finansiering kommer herfra. Indkomstskatteindtægterne udgjorde i regnskab knap 2,3 mia. kr., hvilket er ca. 0,7 mio. kr. mere end forudsat i det korrigerede svarende til afvigelse på 0,03 pct. Afvigelsen skyldes merindtægter fra den såkaldte forskerskat. I forbindelse med vedtagelsen af tet skal Byrådet vælge mellem selv at tere et udskrivningsgrundlag eller benytte et statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Ved valg af statsgaranti ligger skatteindtægter samt tilskuds- og udligningsbeløbene fast, og der vil ikke efterfølgende ske en regulering i forhold til det realiserede udskrivningsgrundlag. Køge Kommune har i lighed med stort set alle landets øvrige kommuner valgt statsgarantien for. Selskabsskat, grundskyld, dækningsafgift og bidrag til regionerne Kommunen har i haft indtægter fra grundskyld på 209,1 mio. kr., hvilket er 1,9 mio. kr. mindre end forventet. Mindreindtægter skyldes ændrede ejendomsvurderinger, der har reduceret skattegrundlaget. For så vidt angår dækningsafgifterne har der været en mindreindtægt på 0,3 mio. kr. Indtægterne fra selskabsskat kendes fra årets start, hvorfor de terede indtægter på 37,1 mio. kr. svarer til regnskabsresultatet. Det samme gælder det såkaldte udviklingsbidrag, som kommunen betaler til regionerne, og som i har udgjort 7,2 mio. kr. Generelle tilskud Tilskud og udligning er kommunens næststørste indtægtskilde i med 971,3 mio. kr., hvilket er knap 0,3 mio. kr. mere end korrigeret. I har Køge Kommune ligesom de senere år ikke modtaget tilskud fra puljen vedrørende særligt vanskeligt stillede kommuner. 4

11 Refusion af købsmoms Kommunerne har en særlig momsrefusionsordning, som betyder, at kommunerne afløfter moms på samme vis som de private virksomheder. Som udgangspunkt skal området regnskabsmæssigt gå i nul, da berettigede momsrefusion holdes op mod modtaget momsrefusion. Dog skal udgifter i forbindelse med tilbagebetaling af refusion fra f.eks. huslejeindtægter, tilskud til fonde, tilbagebetaling af moms ved salg af anlæg inden for 5 år også fremgå her. I har Køge Kommune tilbagebetalt 0,8 mio. kr. moms i forbindelse med huslejeindtægter. Omvendt er der indtægtsført ekstraordinære 0,4 mio. kr. i momsrefusion vedrørende en momsscreening for regnskabsårene 2010, 2011 og Nettoudgifterne har således udgjort 0,4 mio. kr., hvilket er 2,0 mio. kr. mindre end det korrigerede. Driftsudgifter (punkt 2 i tabel 1) Kommunens samlede nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område (ekskl. Jorddepot og forsyningsvirksomhed) udgjorde 3,3 mia. kr. i regnskab, jf. tabel 3. Heraf udgør 72 % serviceudgifter, 19 % indkomstoverførsler og 9 % andet, jf., figur. Driftsudgifter inkl. statsrefusion i procenter 9% 19% Serviceudgifter Indkomstoverførsler Andet 72% Samlet set har der været et mindreforbrug på driften på 55,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede, heraf er 38,7 mio. kr. er overført til Af det samlede mindreforbrug vedrører de 40,9 mio. kr. mindreforbrug på kommunens serviceområder. Som det fremgår af tabellen, har der været et mindreforbrug på alle udvalg med undtagelse af Social- og Sundhedsudvalget. Underskuddet på SSU kan primært henføres til hjemmeplejen (frit valg) og genoptræning. I de efterfølgende regnskabsbemærkninger er afvigelserne for de enkelte udvalg uddybet. 5

12 Tabel 3 mio. kr. Opr. Afvigelse Økonomiudvalget 440,2 392,5 372,1-20,4 Social- og Sundhedsudvalget 648,8 668,1 673,9 5,8 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 18,3 20,2 19,4-0,7 Teknik- og Miljøudvalget 128,9 89,1 82,5-6,6 Børneudvalget 379,3 391,3 382,9-8,4 Skoleudvalget 558,1 571,3 565,4-5,9 Kultur- og Idrætsudvalget 101,2 106,4 105,8-0,6 Ejendoms- og driftsudvalget 126,6 167,5 163,5-4,0 Serviceudgifter i alt 2.401, , ,5-40,9 Social- og Sundhedsudvalget 247,7 248,9 249,4 0,6 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 407,8 382,1 373,8-8,3 Børneudvalget 13,1 14,9 13,8-1,1 Ejendoms- og driftsudvalget 3,4 3,6 3,8 0,1 Indkomstoverførsler i alt 671,9 649,5 640,8-8,7 Social- og Sundhedsudvalget 181,6 183,8 176,9-6,9 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 139,6 122,8 122,3-0,4 Teknik- og Miljøudvalget 1) 3,3 3,3 3,3-0,0 Børneudvalget -7,3-6,1-5,7 0,4 Ejendoms- og driftsudvalget -13,8-13,8-12,5 1,2 Andet i alt 303,4 290,0 284,3-5,7 Driftsudgifter inkl. Statsref. 1) 3.376, , ,6-55,2 1) Inkl. Øvrig forsyning (renovation) Anm: + = udgifter/negativt resultat, - = indtægter/positivt resultat For så vidt angår indkomstoverførslerne er der et mindreforbrug på 8,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Mindreforbruget vedrører hovedsageligt Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalgets område, og der er primært tale om mindreforbrug på seniorjob til personer over 55 år, beskæftigelsesordninger, ressourceforløb samt jobafklaringsforløb. På området Andet har der været et mindreforbrug på 5,7 mio. kr. i forhold til korrigeret. Mindreforbruget vedrører primært Social og Sundhedsområdet, der hovedsageligt dækker over mindreudgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering, som skyldes en periodeforskydning. Renter og kursreguleringer (punkt 3 i tabel 1) I har der været indtægter på renter og kursreguleringer på netto 4,0 mio. kr., hvilket er en forbedring på 5,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Merindtægterne skyldes primært kursgevinster på kommunens obligationsportefølje som følge af det betydelige rentefald sidst i. 6

13 Anlægsudgifter (punkt 5 i tabel 1) Kommunens nettoanlægsudgifter udgjorde 204,2 mio. kr. i. Det er 147 mio. kr. mindre end det korrigerede. Mindreforbruget skyldes primært udskudte beslutninger om igangsætning og tidsforskydninger, herunder: Etablering af 30 aflastnings- og genoptræningspladser (31,3 mio.), Anlægstilskud til ny nordlig vejtunnel (40 mio.), Etablering af centraliseret genoptræning (5,7 mio.) Vejforbindelse STC/Egedesvej (10,6 mio.), Etablering af daghjem (7 mio.), Samlet administration på Rådhus (4,8 mio.) Tabel 4 mio. kr. Opr. Afvigelse Anlæg, gruppe 1 135,4 175,1 55,5-119,6 Anlæg, gruppe 2 42,7 66,8 53,2-13,6 Anlæg, gruppe 3 16,5 56,8 38,8-17,9 Andre Anlæg - -1,9-1,9-0,0 Jordforsyning - udgifter 38,5 89,3 66,9-22,4 Jordforsyning - indtægter -76,9-51,9-26,2 25,7 Energispareprojekter 20,0 17,4 18,0 0,6 Anlægsudgifter i alt 1) 176,2 351,5 204,2-147,2 1) Ekskl. Jorddepot Anm: + = udgifter/negativt resultat, - = indtægter/positivt resultat Der er overført anlæg for netto 104,1 mio. kr. fra til 2015, samt 40 mio. kr. i særskilt sag vedr. anlægsstilskud til Ny Nordtunnel. På jordforsyningsområdet har indtægterne været betydeligt mindre end oprindeligt teret, idet faktiske indtægter i har udgjort 26,2 mio. kr. I forhold til det korrigerede er der tale om mindreindtægter på 25,7 mio. kr., hvilket dog skal ses i sammenhæng med, at der er overført udskudte indtægter for 26,4 mio. kr. til Jorddepotet (punkt 7 i tabel 1) Jorddepotet er et selvstændigt område i kommunens økonomi, der skal balancere på langt sigt. Alle udgifter til Jorddepotet finansieres af låneoptagelse samt salgsindtægter ved deponering af jord. I har der været nettoanlægsudgifter for i alt 85,1 mio. kr. Det er 9,7 mio. kr. mere end det korrigerede. Den samlede lånegæld vedrørende Jorddepotet udgør 443,0 mio. kr. ultimo. Gælden forventes at vokse de kommende år i takt med stigende investeringer. 7

14 Udviklingen i lånegæld for Jorddepotet i mio. kr Øvrige forsyningsvirksomheder (renovation) (punkt 8 i tabel 1) Øvrige forsyningsvirksomheder renovation - udviser i en samlet nettoudgift på 3 mio. kr. Mellemregning med forsyningsområdet udgør ultimo en skyldig omkostning for kommunen på 15,2 mio. kr. Renovationsområdet skal hvile i sig selv, hvorfor mellemværendet skal nedbringes over de kommende år, jf. de generelle bemærkninger for en uddybning heraf. Gennemsnitlig kassebeholdning Det er et lovkrav, at kassebeholdningen opgjort efter kassekreditreglen skal være positiv. Dette opgøres som gennemsnittet af kassebeholdningen (inkl. obligationer) de sidste 365 dage. Ifølge Kommunens Økonomiske politik for perioden til 2017, er der formuleret følgende målsætning for kassebeholdningens størrelse: Kassebeholdningen bør efter kassekreditreglen (365-dages reglen)have en fri kapacitet på 150 mio. kr. Ved højere niveau kan likviditeten nedbringes, og ved lavere niveau bør likviditeten opbygges. Nedenstående figur viser udviklingen i den faktiske kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen. 8

15 Mio. kr Gennemsnitlig kassebeholdning Kassebeholdning 365 dages gennemsnit Opgjort efter kassekreditreglen udgjorde kassebeholdningen ved årets begyndelse 434 mio. kr. og er faldende til 365 mio. kr. ultimo, omtrent svarende til forventningerne i 4. Økonomiske Redegørelse. 9

16 sopgørelse sopgørelsen skal i en kortfattet form vise kommunens udgifter og indtægter opgjort efter udgiftsbaserede principper. Formålet med opgørelsen er at give en overordnet præsentation af det faktiske årsresultat sammenholdt med det terede kr. Opr. Tilllægsbevilling + Omplac. Afvigelser 2015 Kommunal indkomstskat Selskabsskat Grundskyld Dækninsafgifter Bidrag til regionerne - udviklingsbidrag Refusion af købsmoms Generelle tilskud m.v Indtægter i alt Økonomiudvalget Social- og Sundhedsudvalget Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Teknik- og miljøudvalget Børneudvalget Skoleudvalget Kultur- og Idrætsudvalget Ejendoms- og driftsudvalget Driftsudgifter inkl. statsrefusion i alt Renter og kursreg. (eksl. Forsyningsvirksomhed i og Jorddepot) Ordinær driftsvirksomhed Anlæg, gruppe Anlæg, gruppe Anlæg, gruppe Andre anlæg Energispareprojekter Anlæg Jordforsyningen - udgifter Anlæg Jordforsyningen - indtægter Anlægsudgifter i alt Resultat af skattefinansieret område og ældreboliger

17 sopgørelse kr. Opr. Tilllægsbevilling + Omplac. Afvigelser 2015 Drift jorddepotet Anlæg jorddepotet Renter og kursreg. jorddepotet Resultat jorddepotet Drift øvrig forsyningsvirksomhed Anlæg øvrig forsyningsvirksomhed Renter øvrige forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomhed (renovation) Resultat af forsyningsvirksomhed Resultat i alt Anm: + = udgifter/negativt resultat, - = indtægter/positivt resultat 11

18 Finansieringsoversigt Formålet med finansieringsoversigten er at vise, hvilken betydning årets regnskabsresultat, opgjort efter udgiftsbaserede principper sammen med de finansielle dispositioner (bl.a. lånoptagelse), har for de likvide aktiver, samt om de likvide aktiver udvikler sig som teret kr. Opr. Korrigeret Afvigelser Likvid beholdning primo året Resultat i alt Låneoptag ældreboliger Låneoptag energisparerprojekter Låneoptag Jorddepotet Låneoptag øvrige Låneoptag i alt Afdrag ældreboliger Afdrag energisparerprojekter Afdrag Jorddepotet Afdrag øvrige Afdrag i alt Deponering af kvalitetsfondsmidler Finansforskyd. (lån til beboerindskud, sociale) Udlodning fra Køge Holding A/S Balanceforskydninger (lån til Køge Kyst lagte balanceforskydninger i alt Øvrige balanceforskydninger Øvrige balanceforskydninger i alt Balanceforskydninger i alt Kursregulering direkte på balancen i alt Likvid beholdning ultimo året

19 Balance Formålet med balancen er at vise kommunes aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før kr. Ultimo 2013 Ultimo Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fysiske anlæg til salg (jordforsyning) Tilgodehavender Værdipapirer 0 0 Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Hensatte forpligtigelser Gældsforpligtigelser Nettogæld vedr. fomds, legater, deposita m.v Kortfristede gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtigelser Gældsforpligtigelser i alt Passiver i alt

20 Generelle regnskabsbemærkninger Kortfristede tilgodehavender Der har siden vandsektorlovens vedtagelse i 2009 hersket generel usikkerhed om regelsættet for afregning af vejafvandingsbidrag fra kommunerne til spildevandsselskaberne. Aktuelt afventer kommunen en revideret afgørelse vedr. årene i forhold til Køge Afløb A/S. Det er kommunens forventning, at Forsyningssekretariatet godkender en revideret afregningsmodel for disse år, som svarer til den, som Forsyningssekretariatet har godkendt for årene 2011 og På den baggrund er der opgjort et tilgodehavende vedr. årene samt 2013 på netto kr. Køge Kommune tilgodehavende, der er opgjort efter at der er lukket for supplementsbogføring, er således ikke optaget i regnskabet for. Langfristede tilgodehavender Aktier og Andelsbeviser m.v. Note Ejerandel i pct. Egenkapital Ultimo 2013 Ejerandel Ultimo Værdipapir navn mio.kr. *) mio.kr. HMN 2,6353% 1.977,4 52,1 DGT - AFT 2005 A/S 0,1424% 40,6 0,1 Sampension (KP) 0,50% 9,5 0,0 KARA/NOVEREN 18,04% 311,8 56,2 Køge Holding I A/S 100,00% 2.200, ,7 Movia/Lokalbanen A/S 1,04% 253,3 2,6 Køge Havn 100,00% 78,9 78,9 1 Køge Kyst A/S + P/S 50,00% 319,6 159,8 Veks Interessent 6,63% 121,1 8,0 Total 2.558,5 *) Egenkapitalen er opgjort på baggrund af sidste års tal, da de endelige regnskaber for ikke foreligger ved kommunens aflæggelse af årsregnskabet. Note 1 Køge Kommunes ejerandel i Køge Kyst A/S og P/S er 159,8 mio.kr. ultimo. Køge Kommune har gennem årene foretaget følgende indskud i Køge Kyst: År mio.kr. Bemærkning ,0 apportindskud i form af grunde ,0 kontantindskud til arbejdskapitalen ,8 heraf 6,8 mio.kr. i kapitalindskud med aftalt tilbagebetaling ,6 heraf 6,1 mio.kr. i kapitalindskud med aftalt tilbagebetaling ,7 heraf 12,55 mio.kr. i kapitalindskud med aftalt tilbagebetaling ,8 heraf 32,45 mio.kr. i kapitalindskud med aftalt tilbagebetaling 10,0 kapitalindskud med aftalt tilbagebetaling I alt 212,9 14

21 Realdania har indskudt tilsvarende beløb. Ejerforholdene mellem Køge Kommune og Realdania er 50%/50%. Aktiekapital År mio.kr *) , , , , ,2 I alt 115,9 *) Aktiekapitalen er på baggrund af sidste års tal, da det endelige regnskab for ikke foreligger ved kommunens aflæggelse af årsregnskabet. Andre langfristede udlån og tilgodehavender Af de autoriserede konteringsregler fra Økonomi- og Indenrigsministeriet fremgår det, at der i bemærkningerne til regnskabet skal redegøres for den nominelle værdi af tilgodehavender og udlån. mio.kr. sværdi Nominel værdi Udlån til beboerindskud 20,8 24,5 Indskud i Landsbyggefonden 0 201,0 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 95,8 97,0 Forventet tab på beboerindskudslån er opgjort til kr. ( ). Heraf skal fratrækkes statsrefusionen på kr. Statsrefusionen udgør 0, 2/3 eller 100 % afhængig af lånetypen. Nettotabet er således opgjort til kr. For indskud i Landsbyggefonden er den nominelle værdi af kommunens uafviklede indskud på 201,0 mio. kr. I henhold til gældende konteringsregler foretages en værdiregulering af den nominelle værdi ved regnskabsafslutningen, så regnskabsværdien bliver nul. Det efterfølgende år skal denne værdiregulering tilbageføres som en primosaldo i balancen. Denne praksis skyldes, at kommunen ikke forventer at få indfriet disse tilgodehavender. Forventet tab på andre langfristede udlån og tilgodehavender er opgjort til kr. ( ), heraf fratrækkes statsrefusionen på kr. Statusrefusionen udgør 30, 50 og 75 % af ydelsen. Nettotabet er således opgjort til kr. 15

22 Deponerede beløb Kommunes deponeringer fordeler sig på nedenstående: Deponerede beløb for lån mv. ultimo mio.kr. Skovbohallen, garantistillelse 1,0 Rishøjhallen, garantistillelse 0,3 Jernbanegade 7-9, garantistillelse 3,1 Borup kino, garantistillelse 1,0 Søndre Molevej, garantistillelse 2,8 Den hvide by, garantistillelse 0,2 Køge Holdning, 10 års dep. 98,9 I alt 107,3 Udlæg vedrørende jordforsyningen og forsyningsvirksomheder Mellemværendet med renovationsområdet udgør ultimo en skyldig omkostning på -15,2 mio. kr. Forsyningsområdet skal over en årrække hvile-i-sig-selv. Som det ses af nedenstående figur forventes mellemregningsforholdet at være ændret til 3,7mio. kr. i kommunens favør Nedbringelsen vil ske ved fortsat justering af taksterne og omkostningerne. mio. kr Forventet 2015 Forventet 2016 Forventet 2020 Dagrenovation -2,3-2,3-1,0 0,5 1,0 Storskrald/haveaffald -2,0-0,5 1,0 0,5 0,5 Glas og papir -15,1-13,1-11,4-9,7-2,9 Farlig affald -0,7-0,7-0,5-0,1 0,7 Genbrugspladser 0,6 0,7 1,7 2,7 6,7 Erhvervsaffald 1,2 0,7 0,2-0,3-2,3 I alt -18,2-15,2-10,0-6,4 3,7 Langfristet gæld Lån Køge Kommune har alene optaget lån i danske kroner og har en samlet gæld ultimo på 322,3 mio. kr. ekskl. lån til støttet byggeri/ældreboliger, som udgør på 236,3 mio. kr. Derudover har Køge Kommune ultimo optaget gæld vedr. Køge Jorddepot for 443,0 mio. kr. Bortset for omkonvertering af en byggekredit vedr. Jorddepotet, til lån med variabel rente og rentemax, så er der i ikke foretaget omkonvertering af lån. 16

23 SWAP Køge Kommune har i henhold til lånebekendtgørelsen mulighed for at anvende visse finansielle instrumenter. Køge Kommune anvender alene renteswaps og gør således ikke brug af valutaswaps eller andre finansielle instrumenter. Renteswaps anvendes til at minimere finansieringsomkostningerne og optimere fordelingen mellem fast og variabelt forrentede lån. Årsagen til den negative markedsværdi af Køge Kommunes renteswaps skyldes det fortsat lave renteniveau. Hvis renten stiger, vil markedsværdien af de indgåede swaps også stige. Renten er faldet yderligere siden sidste år, hvorfor markedsværdierne er mere negative i end i Ultimo udgjorde den samlede negative markedsværdi for de fire swaps godt -28 mio. kr., hvilket er knap 6 mio. kr. mere end ved udgangen af Trans. nr. Modpart Opr. Hovedstol mio.kr. Restgæld mio. kr. Markedsværdi 31. dec. mio.kr. Rente Frekvens udløbstidspunkt Renteforhold Valutaforhold Nordea 270,6 51,2-13, ,6% Cibor 6M Nordea 270,6 51,2-4, ,2% Cibor 6M Nordea 36,1 33,8-9, ,8% Cibor 3M W0201 Jyske 3098 bank 42,2 38,8-1, ,2% Cibor 3M variabel til fast variabel til fast variabel til fast variabel til fast DKK DKK DKK DKK Den aktuelle negative markedsværdi har ikke økonomiske konsekvenser for kommunens økonomi, så længe swap-aftalerne fastholdes. Markedsværdien afspejler alene, hvad det vil koste Køge Kommune at afvikle aftalerne på en given dato. Selvforsikring I Køge Kommune er der oprettet et forsikringskontor, hvor arbejdet omkring risikostyring og forsikringsopgaver er placeret. Køge Kommune får årligt foretaget en aktuarmæssig beregning af, hvor stort beløb Køge Kommune bør hensætte til fremtidige udbetalinger vedr. arbejdsskade. Der er ultimo hensat 25,5 mio. kr. til arbejdsskader. Den aktuarmæssige beregning lægges ind i terne. Ved udbetaling af forsikring betaler institutionen en selvrisiko på kr. I var det korrigerede på forsikringsområdet 19,0 mio. kr. mod et forbrug på 12,2 mio. kr. Opgjort ekskl. arbejdsskader udgjorde det korrigerede 14,6 mio. kr. og forbruget 9,1 mio. kr. Revisionen har gjort administrationen opmærksom på, at kommunen ikke konterer i overensstemmelse med gældende regler i - og regnskabssystemet. Kommunen skønner imidlertid, at en samling af forsikringsforholdene er mere effektivt og har derfor ansøgt Økonomi- og Indenrigsministeriet om at gøre brug af den såkaldte udfordringsret. 17

24 Hensatte forpligtelser Selv om Køge Kommune i en årrække ikke har ansat personale på tjenestemandsvilkår, har kommunen fortsat en pensionsforpligtelse for dels tjenestemandsansatte medarbejdere, der stadig arbejder i kommunen, dels for medarbejdere, som er gået på tjenestemandspension. Kommunens samlede tjenestemandspensionsforpligtelse, der er beregnet ud fra en aktuarmæssig beregning, udgør 302,3 mio. kr. 18

25 Vejledning til de specifikke regnskabsbemærkninger på udvalgsniveau På de følgende sider kan du læse om de specifikke bemærkninger til Køge Kommunes regnskab. De specifikke regnskabsbemærkninger er udarbejdet for hvert udvalg og præsenteres i følgende rækkefølge: - Økonomiudvalget - Social- og Sundhedsudvalget - Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget - Teknik- og Miljøudvalget - Børneudvalget - Skoleudvalget - Kultur- og Idrætsudvalget - Ejendoms- og Driftsudvalget For alle udvalg beskrives indledningsvis de samlede regnskabs- og tal efterfulgt af en overordnet kommentar til hele udvalgets område. Derefter følger tet og regnskabet for fordelt på aktivitetsområder med totaler på service, indkomstoverførsler og andet. Alle med bemærkninger til eventuelle afvigelser mellem korrigeret og regnskab. Kolonnerne viser først det oprindelige for, dernæst det korrigerede, som er det oprindelige med tillægsbevillinger og omplaceringer. Det endelige regnskabstal kommer i tredje kolonne efterfulgt af afvigelsen mellem det korrigerede og regnskabet i fjerde kolonne. Det skal bemærkes, at et negativt fortegn foran afvigelsen betyder et mindreforbrug eller merindtægter på aktivitetsområdet, men et positivt fortegn betyder et merforbrug eller mindreindtægter. Nedenstående diagram viser de totale driftsudgifter inkl. statsrefusion vedr. regnskab fordelt i pct. pr. udvalg. Driftsudgifter inkl. statsrefusion pr. udvalg i procenter 3% 5% 11% Økonomiudvalget Social og Sundhedsudvalget 17% Erhvervs og Arbejdsmarkedsudvalget Teknik og Miljøudvalget 12% 33% Børneudvalget Skoleudvalget 3% 16% Kultur og Idrætsudvalget Ejendoms og driftsudvalget 19

26 sbemærkninger - Økonomiudvalget kr Opr. Afvigelser Driftsudgifter incl. statsref Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: På Økonomiudvalgets område har der været et mindreforbrug på -20,4 mio. kr., hvoraf -7,4 mio. kr. tilføres kassen og -13,0 mio. kr. overføres til Af de -20,4 mio. kr. vedrører netto -16,5 mio. kr. administrativ organisation, 0,015 mio. kr. Politisk organisation og -3,9 mio. kr. Redningsberedskab. Opr. Afvigelser Serviceudgifter i alt Aktivitetsområde Opr. Afvigelser Redningsberedskab Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: -191 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: På Redningsberedskab er der mindreudgifter på -3,9 mio. kr., som følge af en række ekstra indtægter der vedrører regnskabsår Samtidig er der ikke lavet så mange investeringer som planlagt pga. den kommende fusion af beredskaberne i Af de -3,9 mio. kr. tilføres -2,2 mio. kr. kassen og -1,7 mio. kr. overføres til 2015 til brug for fusionsarbejdet i 2015 ifm. den planlagte kommende fusion af beredskaberne i Opr. Afvigelser Politisk organisation Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: 346 På Politisk organisation er der netto merudgifter på 0,015 mio. kr., hvoraf -0,171 mio. kr. tilføres kassen. Hertil kommer mindreudgifter på -0,162 mio. kr. vedrørende tilskud fra udsatterådet, som skal anvendes til kompetenceudvikling i 2015 til rådets medlemmer, som er overført til Hertil kommer merudgifter på 0,347 mio. kr. vedr. EU valg som overføres til Opr. Afvigelser Administrativ organisation Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: På Administrativ organisation er der mindreudgifter på i alt -16,5 mio. kr., hvoraf -4,8 mio. kr. tilføres kassen og -11,7 mio. kr. overføres til Mindreudgifterne på -4,8 mio. kr., som tilføres kassen vedrører primært mindreudgifter på forsikringer med -4,5 mio. kr., -0,4 mio. kr. vedr. administration samt -0,1 mio. kr. ved tjenestemandspensioner. Der er mindreudgifter på -11,7 mio. kr. som overføres til Mindreudgifterne vedrører bl.a. vakante stillinger, forsikringer, implementering af personalepolitik, kulturafdelingen samt ITafdelingen. Af store enkeltposter der overføres til 2015 skal nævnes -1,5 mio. kr. til social task force, -1,2 mio. kr. til velfærdsinvesteringspuljen der nedlægges i 2015 og -0,3 mio. kr. til praktikpladsfonden. 20

27 1.000 kr Opr. Afvigelser Finansiering i alt Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: 0 På finansieringsområdet er der i alt en merindtægt på -6,5 mio. kr. Merindtægten er opstået pga. merindtægter vedr. renter på -5,7 mio. kr. og merindtægter vedr. tilskud og udligning på -2,2 mio. kr. Skatteområdet trækker i den anden retning med en mindreindtægt på 1,4 mio. kr. Opr. Afvigelser Skatter Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: 0 Indkomstskat Selskabsskat Grundskyld Anden skat på fast ejendom viser en mindreindtægt på 1,4 mio. kr. Det dækker over en merindtægt på -0,7 mio. kr. vedr. forskerskat samt mindreindtægt vedr. grundskyld og anden skat på fast ejendom (dækningsafgifter) på hhv. 1,9 mio. kr. og 0,3 mio. kr. Da flere borgere har klaget over vurderinger fra SKAT, reguleres skatten op til fem år bagud. Dette forklarer afvigelsen vedr. Grundskyld. Opr. Afvigelser Tilskud og udligning Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: 0 Beskæftigelsestilskud Bidrag til regioner Generelle tilskud mv Refusion af købsmoms viser en merindtægt på -2,2 mio. kr. Det dækker over mindreindtægter på beskæftigelsestilskud på 2,5 mio. kr. samt merindtægter på Generelle tilskud og refusion af købsmoms på i alt -4,7 mio. kr. Opr. Afvigelser Renter Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: 0 viser en afvigelse på renterne på -5,7 mio. kr. Det skyldes, at der ultimo har været en kursregulering på kommunens investeringer i obligationer. Denne kursregulering kommer som følge af det store rentefald i løbet af. 21

28 Opr. Afvigelser Balanceforskydninger Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: -32 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: Opr. Afvigelser Afdrag på lån og leasingforpligtelser Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: Afdrag og finansiering på lån og leasingforpligtelser Forskydninger i langfristet gæld Der er afvigelser på området på i alt 46,9 mio. kr. Størstedelen er vedr. lån til ældreboliger på 32,0 mio. kr. der opstået pga. tidsforskydninger på disse lån. Opr. Afvigelser Øvrige balanceforskydninger Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: et udviser merudgifter for 152,3 mio. kr. Dette dækker over uforbrugte midler på -2,4 mio. kr. vedr. indskud til landsbyggefonden. Derudover kommer der mindreudgifter for -9,4 mio. kr. der vedrører parkeringsløsning på Køge Kyst, hvor der blev fundet en anden løsning. Derfor er midlerne ikke blevet brugt. Resten af afvigelsen vedrører periodeforskydninger, der er forskydninger i indtægter og udgifter vedr. regnskab, som først afregnes i

29 sbemærkninger Social- og Sundhedsudvalget kr Opr. Afvigelser Driftsudgifter incl. statsref Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: 0 Det samlede mindreforbrug på -0,549 mio. kr. under Social- og Sundhedudvalgets område dækker over såvel mer- som mindreforbrug. Der er et merforbrug på 5,8 mio. kr. under serviceudgifterne, mens der er et mindreforbrug på -6,8 mio. kr. under "andet". Endelig viser regnskabet et merforbrug på 0,6 mio. kr. vedr lovbestemte udgifter. På området for serviceudgifter er det især et merforbrug på hjemmeplejen (frit valg) på 3,5 mio. kr. udover, hvad der blev forventet i det korrigerede, der driver serviceudgifterne samlet set. Herudover er merforbruget på almen genoptræning 1 mio. kr. større end indmeldt i det korrigerede. Endelig ses der lidt større forbrug på hjælpemiddelområdet og de takstfinansierede virksomheder. Under "andet" findes ældreboliger, den centrale refusionsordning samt aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet. Der er et større forbrug vedr. udgifter forbundet med ældreboliger end forventet. Samlet set påvirkes området dog af et mindreforbrug på den aktivitetsbestemte medfinansiering, der skyldes en afregningsmæssig forskydning i forbindelse med fremrykkelse af regnskabsaflæggelsen. Derfor er der kun afregnet for 11 måneder i. Opr. Afvigelser Serviceudgifter i alt Aktivitetsområde Opr. Afvigelser Social- og Sundhedsservice Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: 678 Fælles - administration Tværgående funktioner Frit valg Boformer Servicekorpset Specialområdet Afvigelsen på tværgående funktioner vedrørende dels merforbrug for træningsindsatsen samt forskydning i indtægter i form af elevrefusion for Social- og Sundhedsassistent og Social- og Sundhedshjælper elever. Frit valgsområdet (hjemmepleje og hjemmesygepleje) har mindreforbrug i på grund af effektiviseringer. Boformer har i haft 8 langstidssygemeldinger på aftenvagter og flere særligt plejekrævende borgere med behov for en til en normering. Opr. Afvigelser Sundhedsområdet Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: -808 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: -534 Bestillerenhed Hjælpemiddelenhed

30 Sundhedsfremmendeenhed På sundhedsområdet ses et samlet merforbrug på 5 mio. kr. som vedrører serviceudgifter. På Bestillerenheden er merforbruget primært drevet af hjemmehjælpsområdet (Frit Valg). Hjemmehjælpsområdet har i været udfordret af dels en stigning i delegerede ydelser (sygeplejeopgaver der delegeres til hjemmeplejen) og at der ikke har kunnet ses en effekt af rehabilitering svarende til det forventede fald i plejetimer. Herudover ses, at private leverandører har fået et stigende antal timer og som følge af, at der afregnes overheadomkostninger til disse har det også medført merudgifter i. Herudover ses merforbrug på madservice, der skyldes antallet af visitationer i kombination med at tet tidligere er blevet reduceret. På hjælpemiddelområdet ses der et merforbrug, der særligt kan tilskrives en øget tilgang af visitationer, som medfører flere udgifter end gevinsten ved indkøbsbesparelser har kunnet kompenserer for. Fx på området for stomi og kateter. I det samlede resultat indgår også et mindreforbrug på sundhedsfremme. Mindreforbruget er et nettoresultat, der består af merforbrug på genoptræning, samt mindreforbrug på sundhedsfremme og forebyggelse, hvilket hovedsageligt kan tilskrives en vis indløbstid på de indsatser, der er planlagt og igangsat i forlængelse af de sundhedsmidler, der blev udmøntet som led i økonomiaftalen for. Opr. Afvigelser Det specialiserede område Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: 97 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: -361 Hjemmevejledning Kontakt- og ledsagerordning Puljer til køb af pladser Det specialiserede område har et samlet mindreforbrug på kr Heraf overføres kr til 2015 til Boligsocialindsats ( 17 midler). De øvrige afvigelser er et lille merforbrug på hjemmevejledningen og et mindreforbrug på puljer køb af pladser. Opr. Afvigelser Socialområdet i øvrigt Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: 385 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: -601 Puljer køb af pladser - stofmisbrug Støtte til frivilligt socialt arbejde Borgerstyret personlig assistance 96 (BPA) Voksenspecialundervisning Hjælpemidler - biler Plejeboliger Socialområdet i øvrigt Ældrepuljen Socialområdet i øvrigt har et samlet merforbrug på kr På alkohol- og stofmisbrugsområdet er der et merforbrug på kr Det er udgifter til lænkeambulatorie der har været stigende de sidste måneder af året. Mindreforbrug på Ældrepuljen kr er færre udgifter til "Årlig hovedrengøring" beløbet overføres til anvendelse i Der ses endelig et merforbrug på udgifter til støtte til køb af bil i forhold til det korrigerede. Det skyldes hovedsageligt, at en bevilling i slutningen af året på en dyr sag (0,5 mio. kr.+ inkl. særlig indretning og ombygning), mod forventning nåede at blive udløst i køb og betaling. Der går ofte lang tid fra bevillingen falder til den udløses i et gentligt køb og dermed bogføring af udgift. 24

31 Opr. Afvigelser Takstfinansierede virksomheder Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: 817 Takstfinansierede institutioner Området for takstfinansierede virksomheder følger principperne i rammeaftalerne med omkostningsbaserede takster, hvor der langsigtet skal være balance mellem udgifter og indtægter. Over- eller underskud overføres derfor til indregning i taksterne senest 2 år efter. Afvigelser på institutionerne kan forklares med belægningsprocenten, hvorved der kan fremkomme differencer, i forhold til det forventede ved takstberegningen, som har indflydelse på takstindtægten. Opr. Afvigelser Indkomstoverførsler i alt Aktivitetsområde Opr. Afvigelser Førtidspension Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: 0 Førtidspension Personlig tillæg Sociale formål Der er en marginal afvigelse i, som primært kan henføres til mindreforbrug på området for Førtidspensioner. Der findes tre førtidspensionsordninger hvoraf de to ældste administeres efter regler fra før Der er ingen nytilgang på disse to ordninger, hvorfor det alene er antallet af afgange som skal sammeholdes med forudsætningerne. Den nyeste førtidspensionsordning administreres efter regler gældende fra I 2013 implementeredes en ny førtidspensionsreform, hvilket har medført skærpelser i muligheden for tilkendelse af førtidspension, samt indførelse af ressourceforløb, som en del af afklaringen, forinden eventuelt tilkendelse af førtidspension. I har der været flere afgange end forventet på den ældste af førtidspensionsordningerne, hvilket er hovedforklaringen på afgivelsen. Opr. Afvigelser Boligstøtte Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: 0 Boligsikring og boligydelse Der er i bogført udgifter vedrørende berigtigelse af for meget hjemtaget refusion i Endvidere er der indgået færre indtægter som følge af berigtigelser 25

32 Opr. Afvigelser Andet i alt Aktivitetsområde Opr. Afvigelser Aktivitetsbestemt medfinansiering Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: 0 Aktivitetsbestemt medfinansiering Der er i en forskydning på en måned vedr. den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet således, at der reelt kun af afregnet 11 måneder. Opr. Afvigelser Ældreboliger Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: 0 Lejetab Ældreboliger Der er et merforbrug på knap 1,3 mio. kr. vedr. kommunens udgifter i forbindelse med ældreboliger. Kommunens udgifter på området dækker primært over lejetab i forbindelse med den boligmasse, hvor kommunen har anvisningsret. Lige knap halvdelen af merforbruget kan henføres til lejetab for boliger på Bækgården. Herudover har kommunen mindre udgifter i forbindelse med fraflytning ved dødsfald eller afgang til anden foranstaltning. Der er i en ret markant udgiftsstigning på området i forhold til 2013, som det ikke umiddelbart har været muligt at forudse. Opr. Afvigelser Central refusionsordning Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: 0 Refusion særligt dyre enkeltsager Refusion særligt dyre enkeltsager har en mindreindtægt på kr Grænsen for 25% refusion er årlige udgifter over kr og op til , herefter modtager vi 50% refusion. Afvigelsen er ikke på grund af færre sager, men alene antallet af meget dyre enkeltsager. 26

33 sbemærkninger Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget kr Opr. Afvigelser Driftsudgifter incl. statsref Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: I forbindelse med de økonomiske redegørelser er tet reduceret med i alt -40,7 mio. kr. som følge af forbedrede måltal. Herudover er der et mindreforbrug før overførslerne til 2015 på -9,5 mio. kr., som i sær skyldes mindreforbrug til arbejdsmarkedsforanstaltninger samt jobafklaringsforløb og ressourceforløb. -4,8 mio. kr. tilføres kassen, -4,7 mio. kr. er overført. Opr. Afvigelser Serviceudgifter i alt Aktivitetsområde Opr. Afvigelser Ungdommens Uddannelsesvejledning Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: -150 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: -401 Køge kommunes betaling til UUV Drift af UUV Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov - Fremtidslinjen UUV er et fælleskommunalt samarbejde, som skal hvile i sig selv - overskuddet på UUV's drift på - 0,440 mio.kr. overføres. Fremtidslinjen skal ligeledes hvile i sig selv - underskuddet på 0,039 mio.kr. overføres. Opr. Afvigelser Produktionsskoler Produktionsskoler Der er et overskud på -0,082 mio. kr. som skyldes færre elever end teret - staten opkræver bidrag ud fra antallet af elever, der har været på produtionsskole i Opr. Afvigelser Arbejdsmarked i øvrigt Afvigelsen indeholder overførsler fra 2013 til på: 0 Afvigelsen indeholder overførsler fra til 2015 på: -13 Boliger til midlertidig boligplacering af flygtninge Løn til forsikrede ledige i løntilskud Fleksjobpulje Klinisk funktion Pulje til boligsociale formål incl. 17 midler