ANDELSBOLIGFORENINGEN PETER FABERS GADE 5-19

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr ANDELSBOLIGFORENINGEN PETER FABERS GADE 5-19 ÅRSRAPPORT 2010 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UKbaseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer. BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Foreningsoplysninger... 2 Bestyrelsens påtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4 Regnskabsprincipper... 6 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter Oversigt over andelshavernes andel i foreningens formue Driftsbudget for

3 2 FORENINGSOPLYSNINGER Andelsboligforening: A/B Peter Fabers Gade 5-19 Beliggenhed: Peter Fabers Gade København NV Opførelsesår ejendom: 1899 Matr.nr.: Udenbys Klædebo Kvarter, København CVR-nr.: Hjemstedskommune: Bestyrelse: Administrator: Revision: Københavns Kommune Søren Juul Nielsen (formand) David Brehm Sausdal Bjarke Brandt Hansen Jesper Kiby Denborg Hannibal Horn Ejendomsadministrationen Andelsbo Dronning Olgas Vej Frederiksberg Tlf BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Antal andelshavere: 72 Antal erhvervslejere: 1 Regnskabsår: 1. januar 31. december

4 3 ADMINISRATOR- OG BESTYRELSESPÅTEGNING Undertegnede har aflagt årsrapport for Andelsboligforeningen Peter Fabers Gade Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Der er efter regnskabsårets udløb ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 3. marts 2011 Som administrator: Ejendomsadministrationen Andelsbo I bestyrelsen: Søren Juul Nielsen David Brehm Sausdal Bjarke Brandt Hansen (formand) Jesper Kiby Denborg Hannibal Horn Således forelagt og godkendt på foreningens generalforsamling, den / 2011 Dirigent

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i A/B Peter Fabers Gade 5-19 Vi har revideret årsregnskabet for A/B Peter Fabers Gade 5-19 for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING (fortsat) Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 3. marts 2011 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Morten Kenhof statsautoriseret revisor

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for A/B Peter Fabers Gade 5-19 er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber(andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter Boligafgift og husleje, der vedrører regnskabsperioden, er indtægtsført i resultatopgørelsen, uanset om beløbet er indgået til foreningen pr. 31. december Udgifter Ligeledes er alle omkostninger, der vedrører regnskabsperioden, udgiftsført i resultatopgørelsen, uanset om omkostningerne er betalt af foreningen pr. 31. december Balancen Aktiver Ejendommen matr. nr Udenbys Klædebo Kvarter er bogført til seneste offentlige vurdering pr. 1/ Passiver Prioritetsgæld kr , er medtaget til nominel restgæld, hvilket vil sige, det beløb foreningen skal tilbagebetale ved normale afdrag. Såfremt foreningen ønskede at indfri gælden pr. 31. december 2010, skulle der betales et beløb svarende til gældens kursværdi kr

8 7 RESULTATOPGØRELSE FOR 2010 Budget Realiseret 2009 Note t.kr. Boligafgift Erhvervsleje Leje kælder/loft (1) Vaskeriets drift (netto) Statstilskud Gebyrer mv Indtægter i alt (2) Offentlige afgifter (3) Forsikringer og kontingenter (4) Elafgift (5) Vicevært og renholdelse (6) Vedligeholdelse (7) Administrationsudgifter Udgifter i alt Resultat før renter m.v (8) Renteudgifter, netto Resultat før afdrag på prioritetsgæld Årets præsterede afdrag på prioritetsgæld ÅRETS ORDINÆRE RESULTAT Ekstraordinær vedligeholdelse ÅRETS RESULTAT

9 8 BALANCE PR. 31. DECEMBER Note AKTIVER t.kr. (9) Ejendommen (10) Afsluttet tagudvidelse (11) Vaskeri Anlægsaktiver i alt Varmeregnskab 2010/11 Afholdte udgifter Aconto indbetaling Dexia obligationer(udtrukket 4/ til kurs 100) Øvrige tilgodehavender Tilgodehavende byfornyelsestilskud Tilgodehavende boligafgift Periodeafgrænsningsposter (12) Likvide midler Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

10 9 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2010 (fortsat) 2009 Note PASSIVER t.kr. Afdragskonto Saldo 1/ Årets afdrag Opskrivningsfond Saldo 1/ Opskrivning til offentlig vurdering 1/ Overført nettoudgift vedr. tagudvidelse Øvrige reserver Saldo pr. 1/ Kursavance ved udtrækning af Dexia obligationer Kursregulering prioritetsgæld Årets resultat Egenkapital i alt (13) Prioritetsgæld Langfristet gæld Forstædernes Bank, byggelån Handler Mellemregning administrator Bankgæld, kassekredit mv Nykredit ( låneomlægning ) (15) Skyldige omkostninger Deposita Kortfristet gæld i alt Fremmedkapital i alt PASSIVER I ALT (16) Sikkerhedsstillelser og forpligtelser (17) Udskudt skat (18) Andelskroneværdi

11 10 NOTER 2009 t.kr. (1) Vaskeriets drift (netto) Salg af vaskemønter El Afskrivninger Varme Reparationer (2) Offentlige afgifter Ejendomsskat Vandafgift Renovation m.m (3) Forsikringer og kontingenter Bygningsforsikring Arbejdsskadeforsikring Glasforsikring

12 11 NOTER (fortsat) 2009 t.kr. (4) Elafgift El (5) Vicevært og renholdelse Vicevært incl. sociale bidrag Grøn gårdmand Trappevask (6) Vedligeholdelse Postkasser Maler Ingeniør Glarmester Blikkenslager Elektriker Tømrer Bestyrelseslokale Låsesmed Kloak mv. (rotter) Materialer og småanskaffelser Arbejdsweekender ( netto ) (7) Administrationsudgifter Varmeudgift bestyrelseslokaler Kopier, porto mv Administrationshonorar Advokat Revision og regnskabsudarbejdelse (incl rest ) Bestyrelseshonorar Mødeudgifter Bestyrelsesgodtgørelse Varmeregnskab Gebyrer Telefon Tab fraflyttere m.v Diverse (selskabsskat m.v.)

13 12 NOTER (fortsat) 2009 t.kr. (8) Renteudgifter, netto Indtægter Dexia obligationer Nykredit Bank Udgifter Låneomkostninger Prioritetsrenter, jf. note Andre renter (byggelån) Renteudgifter, netto (9) Ejendommen matr. nr Udenbys Klædebo Kvarter, København Bogført værdi, ejendom: Saldo pr. 1/ Regulering til offentlig vurdering 1/ Offentlig ejendomsvurdering pr. 1/ kr (10) Afsluttet tagudvidelse Entreprenør Arkitekt Ingeniør Konsulent (svampeskade) Smart Guard Codan Blikkenslager Administration, Andelsbo Maler Byggelånsrenter Byfornyelsestilskud Indbetalinger andelshavere overført til opskrivningsfond

14 13 NOTER (fortsat) 2009 tkr. (11) Vaskeri Saldo 1/ årets afskrivninger (12) Likvide midler Nykredit Bank ( diverse konti ) Nykredit Bank ( kassekredit ) (13) Prioritetsgæld Restgæld Kursvær- Rest- Renter Afdrag pr. di pr. løbetid / / % Nykredit opr. kr indfriet % Nykredit opr. kr år % Nykredit opr.... kr år % Nykredit opr. kr indfriet Lån stort kr er et kontant annuitetslån. Lån stort kr er et obligationslån.

15 14 NOTER (fortsat) (15) Skyldige omkostninger Revision og regnskabsudarbejdelse Rengøring december Elektriker Vurderingshonorar Vaskeri m.v Arkitekt byggesag (16) Sikkerhedsstillelser og forpligtelser Der er udstedt ejerpantebrev stort kr , som ligger til sikkerhed for lån i bank Andelsboligforeningen kautionerer for to andelshaveres lån i forbindelse med køb af andelslejlighed, i alt kr (maksimum). (17) Udskudt skat Landsskatteretten har afsagt kendelse om, at der udløses beskatning ved ændret anvendelse af den sidste lejlighed i foreningen, der har været udlejet til ikke-medlem, og som overgår til at blive benyttet af et medlem på andelsbasis. Beskatningen vil ifølge landsskatteretten i givet fald omfatte alle de lejligheder, der siden 19. maj 1994 er overgået til ændret anvendelse. Da foreningen ikke har solgt udlejede lejligheder efter 19. maj 1994, er foreningen alene skattepligtig ved salg af sidste erhvervslejemål og ophør af skattepligtig virksomhed. (18) Andelskroneværdi Ved beregning af andelskroneværdien er ejendommen jf. Lov om andelsboligforeninger 5, stk. 2 litra c medtaget til offentlig vurdering pr. 1/ Egenkapital, jf. side Regulering prioritetsgæld Bogført værdi Kursværdi Reserveret til fremtidig vedligeholdelse m.v Andelskroneværdi: = ,60 pr. m2 (11.751,60 pr. 31/ ) 5.257,70

16 15 OVERSIGT OVER ANDELSHAVERNES ANDEL I FORENINGS FORMUE Lejlighed Fordelingstal Nr. Adresse Andelshavere Andre Andelsværdi 1 5 st. tv. 98, st. th. 38, tv. 84, th. 82, tv. 84, th. 82, tv. 84, th. 82, tv. 141, th. 140, st. tv. 139, st. th tv. 84, th. 82, tv. 84, th. 82, tv. 84, th. 82, tv. 84, th. 82, st. tv. (Vaskeri) 43,6 22 Del af 31 erhverv tv. 67, th. 70, tv. 67, th. 70, tv. 67, th. 70, tv. 115, th. 116, st. tv. 91, st. th. 75, tv. 70, th. 66, tv. 70, th. 66, tv. 70, th. 66, tv. 116, th. 115, Transport 3.060,0 173,

17 16 Lejlighed Fordelingstal Nr. Adresse Andelshavere Andre Andelsværdi Transport 3.060,0 173, st. tv. 53, Port tv. 51, th. 51, tv. 103, tv. 51, th. 51, tv. 86, th. 86, st. tv. 47, st. tv. 24, st. th. 51, tv. 51, th. 51, tv. 51, th. 51, tv. 51, th. 51, tv. 86, th. 86, st. tv. 53, Port tv. 51, th. 51, tv. 51, th. 51, tv. 51, th. 51, tv. 86, th. 51, st. tv. 80, st. th. 51, tv. 51, th. 51, tv. 51, th. 51, tv. 51, th. 51, tv. 86, th. 51, ,7 197, Fordelingstal i alt ,9

18 17 DRIFTSBUDGET FOR 2011 Indtægter Boligafgift Vaskeridrift Lejeindtægt, erhverv Resttilskud, fjernvarmeprojekt Udgifter Prioritetsydelser Skatter og afgifter Renovation Vand Forsikringer og kontingenter Elektricitet Vedligeholdelsesudgifter (heraf kr til ombygning af 15, st.) Hensættelse til fremtidig maling af vinduer Vicevært og renholdelse Administrationsomkostninger Administrationshonorar(incl. 25% moms) Revision og regnskabsudarbejdelse ORDINÆRT RESULTAT LIKVIDITETSBUDGET PR. 31/ Likviditetsreserve pr. 1/ Resultat ifølge budget Indbetaling tilgodehavender Indbetaling byfornyelsestilskud Indfrielse Nykredit Afsluttet handler Udbetaling til kreditorer m.v LIKVIDITETSRESERVE PR. 31/ Ovenstående budgetter er ikke revideret. Sag nr rgn jlu