ANDELSBOLIGFORENINGEN FALKONER ALLE/FRANCKESVEJ ÅRSRAPPORT 2009/2010

Transkript

1 NØRREGADE KØBENHAVN K. TELEFON TELEFAX CVR-NR ANDELSBOLIGFORENINGEN FALKONER ALLE/FRANCKESVEJ Andelsboligforeningen Falkoner Alle /Franckesvej, matr. nr. 14 cy, Frederiksberg Falkoner Alle 102/Franckesvej 1, 2000 Frederiksberg, CVR-nr ÅRSRAPPORT 2009/2010 Årsrapport for tiden 1. august 2009 til 31. juli regnskabsår

2 NØRREGADE KØBENHAVN K. TELEFON TELEFAX CVR-NR INDHOLDSFORTEGNELSE. Foreningsoplysninger side 2 Administrators og bestyrelsens regnskabspåtegning side 3 Revisionspåtegning side 4 Anvendt regnskabspraksis side 5 Resultatopgørelse for tiden 1. august 2009 til 31. juli 2010 side 6 Balance pr. 31. juli 2010 side 7-8 Noter side 9-13 Andelskroneværdi note 10 side 13

3 FORENINGSOPLYSNINGER. 2. FORENINGEN: Andelsboligforeningen Falkoner Alle/Franckesvej Matr. nr. 14 cy Frederiksberg Falkoner Alle 102/Franckesvej Frederiksberg CVR-nr Stiftet: 11. august 1982 Hjemsted: Frederiksberg Regnskabsår: 1. august til 31. juli BESTYRELSE: Lene Pedersen Michael Nakel Kitt Lykke Pedersen Morten Serholt ADMINISTRATOR: Bente Naver Ejendomsadministration v/bente Naver statsautoriseret ejendomsmægler og valuar MDE & MED Munkholmvej 370 Ryegaard Enkesæde 4060 Kirke Såby Telefon: Telefax: bente@naveradmin.dk Hjemmeside: REVISION: Steen Leth Revisionsanpartsselskab Statsautoriseret Revisor Nørregade København K

4 ADMINISTRATORS OG BESTYRELSENS REGNSKABSPÅTEGNING. 3. Administrator og bestyrelse har dags dato aflagt årsrapporten for 2009/2010 for Andelsboligforeningen Falkoner Alle/Franckesvej. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. juli 2010 samt resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. august 2009 til 31. juli Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Rye, den 27. oktober Administration: Bente Naver Ejendomsadministration Bente Naver Frederiksberg, den 27. oktober Bestyrelse: Lene Pedersen Michael Nakel Kitt Lykke Pedersen Martin Serholt Vedtaget på foreningens generalforsamling. Frederiksberg, den 24. november Dirigent

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING. 4. Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Falkoner Alle/Franckesvej. Identifikation af årsrapporten Jeg har revideret årsrapporten for Andelsboligforeningen Falkoner Alle/Franckesvej for regnskabsåret 1. august 2009 til 31. juli 2010, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, omfattende siderne 2 og Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af min revision. Jeg har udført min revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at jeg lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisions-handlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. august 2009 til 31. juli 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 27. oktober 2010 Steen Leth Revisionsanpartsselskab Statsautoriseret Revisor Steen Leth statsautoriseret revisor

6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS. 5. Regnskabet er udarbejdet i henhold til Årsregnskabsloven med de afvigelser der er nødvendiggjort af regnskabsaflæggelsen for en andelsboligforening. Der er i øvrigt anvendt nedenstående regnskabsprincipper der er uændret i forhold til tidligere år. Boligafgift og husleje indtægtsføres i den periode de vedrører uanset om de er betalt. Samtlige omkostninger herunder renteudgifter er medtaget i regnskabet med de beløb der vedrører regnskabsperioden uanset om de er betalt. Da foreningen udlejer en af lejlighederne er foreningen skattepligtig af det indvundne overskud heraf. Skatten beregnes og udgiftsføres i den samme periode som den skattepligtige indkomst er medtaget i. Ejendommen matr. nr. 14 cy Frederiksberg er medtaget til den bogførte anskaffelsesværdi. Prioritetsgælden er medtaget med den nominelle restgæld. I regnskabet er endvidere anført prioritetsgældens kursværdi, d.v.s. den værdi prioritetsgælden kontant kunne indfries til på årsrapportens afslutningsdag. Andelsforeningens afgivne garantier for andelshavere for køb af andel er anført på siden med passiver (side 8). Andelshavernes individuelle pantsætninger af andele skal ikke medtages i nærværende årsrapport. For god ordens skyld skal her anføres hvorledes andelsboligforeningen beskattes ved overgang af lejelejligheder til andelsboliger. Der sker alene beskatning når den sidste lejelejlighed overgår til andelsbolig. Skatten beregnes efter nogle komplicerede regler med udgangspunkt i stigningen i offentlig vurdering fra 1994 til salgstidspunktet for den sidste udlejede lejlighed. Skatten beregnes af den del af stigningen der forholdsmæssig falder på de udlejede lejligheder i forhold til samtlige lejligheder fra 1994 til salgstidspunktet for den sidste udlejede lejlighed. Da det er usikkert hvornår den sidste udlejede lejlighed vil blive solgt eller om den overhovedet vil blive solgt er der ikke medtaget latent skat af de hidtil afhændede lejligheder.

7 RESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1. AUGUST 2009 TIL 31. JULI /09 Note kr INDTÆGTER: Boligafgift, boliger Boligafgift, erhverv Lejeindtægt Kælderleje Forbedringer andelshavere Andre indtægter INDTÆGTER I ALT OMKOSTNINGER: 1 Ejendomsskatter Renovation m.v Forsikringer El- og vandafgift Vicevært og renholdelse Reparation og vedligeholdelse Administrationsomkostninger Afskrivninger OMKOSTNINGER I ALT OVERSKUD FØR FINANSIERING FINANSIERING: 5 Renteudgifter, netto RESULTAT ORDINÆR DRIFT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER OG INDTÆGTER: Låneomkostninger og kurstab RESULTAT FØR SKAT SKAT AF ÅRETS SKATTEPLIGTIGE INDKOMST: 11 Skat af årets indkomst 0 0 NETTORESULTAT LIKVIDITETSMÆSSIGE REGULERINGER: 6 Afskrivninger tilbageført Afdrag på prioritetsgæld Likviditetsmæssigt provenu ved omprioritering LIKVIDITETSMÆSSIGT RESULTAT

8 BALANCE PR. 31. JULI AKTIVER 31/ Note kr ANLÆGSAKTIVER: 6 Ejendommen matr. nr. 14 cy Frederiksberg ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER: Byggesag, faldstammer og stigestrenge Tilgodehavende lejeindtægter og boligafgift m.v Varmeregnskab 2010/ Mellemregning i forbindelse med salg af andele Forudbetalte omkostninger Bestyrelsens kasse- og bankbeholdning Likvide midler OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

9 BALANCE PR. 31. JULI 2010 (FORTSAT). 8. PASSIVER 31/ Note kr EGENKAPITAL: 9 Andelsindskud og overført resultat EGENKAPITAL I ALT LANGFRISTET GÆLD: 7 Prioritetsgæld LANGFRISTET GÆLD I ALT KORTFRISTET GÆLD: 11 Skat af året indkomst 0 0 Vandregnskab 2010/ Deposita Hensat til indvendig vedligeholdelse Mellemregning i forbindelse med salg af andele Skyldige omkostninger KORTFRISTET GÆLD I ALT GÆLD I ALT PASSIVER I ALT Foreningen har ikke afgivet garantier i forbindelse med medlemmers køb af andelsbevis. Andelshavernes individuelle pantsætninger af andele skal ikke medtages i nærværende årsrapport. Udover ovennævnte prioritetsgæld er der tinglyst et ejerpantebrev stort kr , der er frit og ubehæftet.

10 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN. 9. Kalenderår Kalenderår SKATTER OG AFGIFTER: Ifølge ejendomsskattebilletter: Ejendomsskat Rottebekæmpelse Affaldsgebyr Forbrændingsafgift Renovation /09 kr EL- OG VANDAFGIFT: El Vand Det skal bemærkes at der er sket en fejlaflæsning i 2008/2009 af vandmåleren. Endvidere afregnes vand efter individuelle målere fra 1. februar REPARATION OG VEDLIGEHOLDELSE: VVS, faldstammer og stigstrenge, renovering trapper malet Viceværtlejlighed Postkasser Tømrer og snedker VVS Murer Varmeanlæg Låse, nøgler og skilte Maler Elektriker Gård Kloak Glarmester Diverse materialer og isenkram 0 1 Hensat til indvendig vedligeholdelse Anvendt hensættelse til indvendig vedligeholdelse

11 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN (FORTSAT) /09 kr ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER: Porto, bankomkostninger m.v Gaver og blomster Administration ordinært honorar Administration ekstra honorar 0 13 Bestyrelsesudgifter, generalforsamling m.v Telefon- og kontorholdsgodtgørelser Revision og regnskabsudarbejdelse incl. moms Revision, rest tidligere revisor 0 1 Varmeregnskabshonorar Kontingent ABF Tab uspecificeret, fra tidlige administrator 0 5 Ejendommens andel af varmeudgifter Arkitekt, rådgivning FINANSIERING: Udgifter: Prioritetsrenter Rentetilskud Indeksregulering af prioritetsgæld Kreditorer Indtægter: Banker RENTEUDGIFTER NETTO EJENDOMMEN MATR. NR. 68 A FREDERIKSBERG: Saldo pr. 1. august Fjernvarmeinstallation Saldo pr. 31. juli Offentlig vurdering pr. 1. oktober 2009 kr Fjernvarmeinstallation: Saldo pr. 1. august Afskrivning Saldo pr. 31. juli AFSKRIVNINGER I ALT

12 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN (FORTSAT) PRIORITETSGÆLD: Nominel restgæld Kursværdi Almindelige lån: BRF Kredit, indekslån, 2½%, 32,42 år BRF Kredit, 2,9472%, 29,17 år Ydelsesfri lån: BRF Kredit, indekslån 2½%, 32,42 år De ydelsesfri lån er ikke medtaget som gæld i foreningens regnskab. Det skal dog anføres at de er tinglyst som forpligtelse på foreningens ejendom, jf. Andelsboliglovens 5 stk SKYLDIGE OMKOSTNINGER: Revision og trykning af regnskaber incl. moms A-skat m.v Kontorholdsgodtgørelse Renteudgifter 1. juli 2010 til 31. juli Øvrige skyldige omkostninger EGENKAPITAL: Andelsindskud: Saldo pr. 1. august Saldo pr. 31. juli Overført resultat: Saldo pr. 1. august Årets nettoresultat Saldo pr. 31. juli EGENKAPITAL I ALT

13 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN (FORTSAT) ANDELSKRONEVÆRDI: Ejendommen er medtaget til offentlig vurdering pr. 1. oktober Regnskabsmæssig egenkapital, jf. note 10. Andelskapital Tabs- og vindingskonto Regulering af ejendomsværdi: Offentlig vurdering pr. 1. oktober Medtaget i årsrapporten Regulering af prioritetsgæld: Kursværdi Bogført værdi Andelskroneværdi: = 210,40 (2008/2009 kr. 219,74)

14 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN (FORTSAT) /09 kr SKAT AF ÅRETS INDKOMST: Skattepligtige indtægter: Lejeindtægter, bolig og kælder Reparation udlejningslejlighed Fællesomkostninger: Omkostninger Igangværende byggesag pr. 1. august Renteudgifter netto Reparation udlejningslejlighed Andre indtægter Hensættelse til indvendig vedligeholdelse Anvendt hensættelse til indvendig vedligeholdelse Fordelt i forhold til indtægter: Lejeindtægter x fællesudgifter x Lejeindtægter + boligafgift Underskud Skattepligtig indkomst Skat af skattepligtig indkomst: 25% af kr Fremførte underskud: Saldo pr. 1. august Anvendt, jf. ovenfor Underskud i regnskabsåret, jf. ovenfor Saldo pr. 31. juli