Stategisk del Budgetstrategi 2019
Indhold Indledning og målsætninger.............................4 Opgavefordeling..................................... 6 Foreløbig tidsplan for budgetlægningen for 2019 og de tilhørende overslagsår.............................8 Behov for frigørelse af midler............................9 Økonomiske styringsprincipper..........................13 Serviceudgifter....................................13 Overførselsudgifter.................................15 Anlæg...........................................15 Strategiske anbefalinger...............................18 2 3
Indledning og målsætninger Som start på budgetlægningen for 2019 udarbejdes Kolding Kommunes budgetstrategi for 2019 samt overslagsårene 2020-2022. Strategien udstikker den overordnede kurs for budgetlægningen. Visionen er at understøtte et tæt samarbejde, hvor beslutninger træffes og effektueres, på et velinformeret grundlag. Et vigtigt formål er således at spille hinanden gode på både det politiske og det administrative plan. De overordnede målsætninger for budgetstrategien for 2019 er: at sikre og styrke det politiske ejerskab til budgetprocessen. Det skal ske ved at forøge involveringen og ansvarligheden i forhold til tilvejebringelse af balance mellem ønskede investeringer og nødvendige reduktioner. Afbalanceringen af de økonomiske rammevilkår i forhold til ønsket om fortsat vækst og udvikling bliver den helt store udfordring. Byrådets vision er at sætte fokus på borgernes og erhvervslivets centrum og skabe rum til vækst. Samtidig er stramme økonomiske rammer fortsat en del af rammevilkårene i Kolding Kommune. Det økonomiske udgangspunkt er grundigt gennemgået i det særskilte dokument Budgetstrategi 2019 økonomiske forudsætninger. De centrale punkter er en presset likviditet, den demografiske udvikling, som sætter serviceudgifterne under et kraftigt pres samt en faldende og sandsynligvis utilstrækkelig anlægsramme. at den faglige indsats skal bane vej for økonomien. Det vil sige, at der skal prioriteres ud fra, hvad der fagligt er den rigtige vej at gå, og de økonomiske rammer skal understøtte dette. at øge fokus på effekten af nye og igangværende indsatser som basis for en systematisk tilgang til prioriteringer på tværs. Dette involverer tydelig stillingtagen til ønskede effektmål samt at drage hensigtsmæssige konsekvenser af de rapporterede effekter. Økonomiske og faglige målsætninger ønskes realiseret gennem konkrete opgørelser og analyser. Budgetstrategien skal på denne baggrund understøtte hensigten i Byrådets konstitueringsaftale, hvor det fremgår, at der i 1. halvår af 2018 skal skabes et økonomisk råderum. Aktuelt består det økonomiske råderum alene af investeringsfonden til anlæg, hvor der i 2019 er afsat 25 mio. kr. Såfremt der ikke peges på nye tiltag til etablering af et råderum, vil udvidelser til yderligere service derfor skulle modsvares af tilsvarende reduktioner under service. at de tværgående strategiske projekter fortsat har en nøgleposition og er omdrejningspunkt for målrettede indsatser, der tager udgangspunkt i analyser på tværs. at der skabes en sund økonomisk udvikling, som over tid skaber rum for nødvendige strategiske investeringer ( det langsigtede råderum ). 4 5
Opgavefordeling I budgetprocessen for 2019-2022 indgår Byrådet i fælles temadrøftelser og seminarer undervejs i budgetlægningen. Opgavefordelingen mellem Byrådet, Økonomiudvalget og fagudvalgene i forbindelse med udarbejdelsen af budget- forslag for 2019-2022 er illustreret nedenfor. Desuden skal Direktionen løse de anførte opgaver i samarbejde med Økonomiudvalget. Udmønte visionen Vedtage budgetstrategi Udmønte årets økonomiaftale Overordnede temadrøftelser og seminarer i budgetfasen Behandle teknisk budgetforslag Gennemføre budgetforhandlinger Vedtage budget 2019-2022 BYRÅD ØKONOMI- UDVALG Behandle budgetstrategi Fastsætte rammer Igangsætte Direktionens arbejde Koordinere budgetarbejdet Temadrøfte og fremlægge det tekniske anlægsbudgetofrslag Fremlægge budgetforslag Udarbejde oplæg til overordnet budgetstrategi Understøtte fagudvalgenes budgetarbejde Udarbejde oplæg til anlægsbudgetforslag Udarbejde oplæg til budget Overholde vedtaget budget 2018 DIREKTION FAGUDVALG Udarbejde teknisk budgetforslag Sikre balance i 2019-2022 ud fra de kendte rammer Fastsætte aktivitetsforudsætninger på alle væsentlige områder Arbejde med de i budgetstrategien fastsatte temaer og fokusområder Arbejde med involvering af borgere, brugere, virksomheder og MED-system Overholde vedtaget budget 2018 6 7
8 Foreløbig tidsplan for budgetlægningen for 2019 og de tilhørende overslagsår Januar Møde i Økonomiudvalget den 23. januar Drøfter/beslutter budgetproces for budget 2019, herunder forudsætninger Drøfter emner, hvor der skal sættes fokus i forhold kommende effektiviseringer/besparelser ud fra nøgletal fra KØF Februar/marts Byrådet Vedtager budgetstrategi for budget 2019, herunder forudsætninger Februar Seminar for Byråd og Økonomiudvalg Drøftelse af visionerne for dette års budget Udvælgelse af områder til analyse ud fra nøgletal fra KØF, regnskab 2017 eller andet Drøftelse af konkrete forslag fra oplægget til budgetstrategien Marts-juni De stående udvalg Udarbejder budgetforslag for eget område Behov for frigørelse af midler Som nævnt er den økonomiske situation mere detaljeret behandlet i det særskilte dokument Budgetstrategi 2019 økonomiske forudsætninger. Budgetstrategien for 2019 frigør midler til et politisk råderum og skaber rammer til imødegåelse af uforudsete udgifter, forøgelse af investeringsfonden og forbedring af kommunens likviditet. Behovet for at frigøre midler anslås at kunne være så stort som 100 mio. kr. årligt. Frigørelse af midler kan ske på flere måder: 8 9
Ud over det ovenstående behov for at frigøre midler, indgår der allerede en række forudsætninger i de nuværende bevillingsrammer: En reduktion af udvalgenes serviceramme og deraf afledt reduktion af serviceniveauet. 1% svarer til knap 40 mio. kr. En øget effekt af tværgående strategiske projekter og øvrige analyser vedrørende serviceudgifterne. Økonomisk effekt skal vurderes konkret for den enkelte analyse. En balanceforbedring afledt af regnskab 2017 for alle øvrige områder end serviceudgifter og anlæg. Potentialet er uafklaret. En indtægtsforbedring afledt af analyse af indtægtsgrundlaget. Analysen forventes færdig i april 2018. En forøgelse af skatteindtægten: Skatteprocent: En stigning på 0,1% giver ca. 16 mio. kr. årligt. Grundskyldspromille: En stigning på 1 promille giver ca. 14 mio. kr. årligt. Dækningsafgift: En stigning på 1 promille giver ca. 10 mio. kr. årligt. Det er blandt andet: det generelle omstillingskrav på 0,3% af budgetterne årligt indtil år 2021 realisering af de forudsatte reduktioner i forbindelse med de tværgående strategiske projekter en løbende reduktion af de gennemsnitlige serviceudgifter pr. borger. Ved de nuværende budgetforudsætninger, falder anlægsrammen med 40% i 2021 og 2022 svarende til 90 mio. kr. årligt. Det fremgår også af redegørelsen, at den foreløbige budgetbalance for 2019-2022, betyder et markant fald i den gennemsnitlige kassebeholdning. Byrådets målsætning om en gennemsnitslikviditet på mindst 200 mio. kr., kan ikke realiseres fra andet halvår af 2019 og frem. Der ligger en udfordring i, at væksten i de budgetterede serviceudgifter ikke svarer til den forventede befolkningsvækst, og at det dermed i de kommende år, alt andet lige, bliver nødvendigt at nedbringe de gennemsnitlige serviceudgifter pr. borger i kommunen med 0,9% pr. år. 10 11
Et overslag viser, at hvis der skal være samme beløb til rådighed pr. borger i 2021 som i 2017, skal de budgetterede serviceudgifter i 2021 øges med 166 mio. kr. Dette vil naturligvis afhænge af, om befolkningsvæksten ændrer på andelen af borgere med et stort træk på de kommunale serviceydelser. Her viser befolkningsprognosen, at befolkningen fra 2017 til 2021 forventes at vokse med 2,4%, og at den største vækst fra 2017-2021 forventes at være blandt borgere på 75 år og derover (18%) og børn mellem 0 og 2 år (en vækst på 11%). Den forventede vækst i gruppen af borgere mellem 25 og 64 år er på 1,9%. Økonomiske styringsprincipper Serviceudgifter Kolding Kommunes serviceudgifter er på 3.827 mio. kr. i 2019. Det er et fald på 19 mio. kr. i forhold til budgettet for 2018 og 52 mio. kr. lavere end det forventede regnskab for 2017. Udgangspunktet er: Alle områder er som udgangspunkt styrbare Budgetrammer skal overholdes Ønsker om tillægsbevillinger skal ledsages af forslag til kompenserende besparelser på udvalgets andre områder Der er overførselsadgang på 3% vedrørende overskud eller underskud til følgende år. 12 13
Enhver budgetansvarlig har som primær opgave at sikre budgetoverholdelse og skal straks, hvis det viser sig, at budgettet kommer under pres, tage initiativ til budgettilpasninger, så det samlede budget ikke skrider. Denne opgave påhviler alle budgetansvarlige: Udvalg, direktører, områdechefer og institutionsledere. Byrådet finder i den forbindelse et decentraliseret budgetansvar, der hviler på enkle principper, væsentligt og ufravigeligt. Den, der har budgetansvaret, skal også have muligheden for at leve op til det. Undtaget fra overførselsadgangen til følgende år er udgifter vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering, central refusionsordning for særligt dyre enkeltsager, ældreboliger samt interne tjenester. For disse områder meddeles en særskilt bevilling. Overførselsudgifter Udgifter til overførsler budgetteres for 2019 med udgangspunkt i det konkrete udgiftsniveau i 2017. For 2020 til 2022 afstemmes den budgetterede udvikling med KL s forventninger til udviklingen på de budgetgaranterede områder samt øvrige overførselsudgifter. Den samlede budgetramme for overførsler skal ses i sammenhæng med budgetterede indtægter under tilskud og udligning, herunder beskæftigelsestilskuddet. Byrådets mål for området fastsættes i forbindelse med den årlige vedtagelse af beskæftigelsesplanen. Anlæg Byrådets målsætning er en skattefinansieret bruttoanlægsramme på minimum 200 mio. kr. 14 15
Ved prioriteringen af de konkrete projekter skal processen ud over de politiske visioner også tage højde for kapacitetsmæssige behov, der bl.a. opstår som følge Kolding Kommunes befolkningsmæssige og geografiske sammensætning. Fagudvalgene udarbejder kapacitetsanalyser, som redegør for de behov, der måtte være, og disse indgår i den videre budgetlægning og de politiske forhandlinger frem til budgettets vedtagelse. Investeringsfondens midler prioriteres til større strategiske projekter, der skal sikre Koldings udvikling. Det kunne fx være: Større infrastrukturprojekter, fx en sydlig ringvej Kapacitetsbehov afledt af demografi Fritidsfaciliteter, fx afledt af DGI s landsstævne Samlokalisering af forvaltninger Vækst Anlægsbehov Politiske visioner Vækstdrevne behov Anlægsbudget For at mindske antallet af rutinemæssige frigivelsessager ændres proceduren, så alle 1-årige anlæg under 1 mio. kr. frem over frigives ved budgettets vedtagelse. De konkrete projekter skal dog forelægges for det politiske udvalg inden igangsættelse. Kapacitetsanalyser Befolkning Geografi Planlagte investeringer 16 17
Strategiske anbefalinger Anbefalede økonomiske mål Som tidligere nævnt anslås behovet for at frigøre midler at ligge i intervallet 60-100 mio. kr. årligt. Det anbefales, at der frigøres midler til et politisk råderum og skabes rammer til imødegåelse af uforudsete udgifter, forøgelse af investeringsfonden og forbedring af kommunens likviditet: 1 Det anbefales, at der arbejdes med et budget i balance i budgetperioden - dvs., at der skal findes 6 mio. kr. i alt i budgetperioden. 2 Det anbefales, at der indarbejdes robusthed til imødegåelse af uforudsete udgifter svarende til 13,5 mio. kr. årligt og 54 mio. kr. i alt i budgetperioden. 3 Det anbefales at frigøre et råderum til politiske forhandlinger på 30 mio. kr. årligt, hvoraf 50% er blivende udgifter. Råderummet prioriteres politisk til fordeling mellem driftsudgifter og mindre, ikke-strategiske/ udviklingsmæssige anlægsprojekter. Det vil kræve 210 mio. kr. i budgetperioden. 4 Det anbefales, at investeringsfonden forøges med 10 mio. kr. i 2019 og 19. mio. kr. i hhv. 2021 og 2022. Derved realiseres målet om 75 mio. kr. årligt fra 2021. 5 Det anbefales, at målet om en gennemsnitslikviditet på 200 mio. kr. fastholdes fra 2021 og frem. Det vil kræve 45 mio. kr. i 2021 og 30 mio. kr. i 2022. Styringsmæssige anbefalinger Der er flere konkrete forslag til at fremme dialogen om tilpasningen og optimeringen af kommunens budgetter. 1 Det anbefales, at budgetterne i højere grad end hidtil regulreres i forhold til udviklingen i demografien, dvs. befolkningens sammensætning. Kolding kommune udarbejder hvert år en befolkningsprognose, som bygger på en fremskrivning af den historiske befolkningsudvikling og er beriget med kommunens forudsætninger vedr. boligudbygning, til- og fraflytning, fødsler og dødsfald, indvandring m.v. Der skal arbejds med at øge brugen af den i forbindelse med regulering af budgettallene for de kommende år. 18 19
Kolding Kommune 2. Det anbefales, at der indføres nye procedurer for udmøntning af statslige midler (herunder midler fra Regeringsaftalen). Midlerne placeres som udgangspunkt centralt, og der skal forelægges en sag for Økonomiudvalget med henblik på den konkrete udmøntning. Endvidere indføres der en bagatelgrænse for udmøntning på 100.000 kr. 3. Det anbefales, at der frem over gælder følgende vedr. ændringsforslag: Der kan frit fremsendes udvidelsesforslag vedrørende serviceudgifter. Såfremt udvalget fremsender udvidelsesforslag vedrørende serviceudgifter, skal de ledsages af reduktionsforslag svarende til udvidelsesforslagene, dog maks. op til 2% af politikområdets ramme. Der kan frit fremsendes ændringsforslag vedrørende anlæg og øvrige områder. 20 21
s Budgetstrategi 2019 Grafisk design: Kommunikationsafdelingen, Kolding Kommune Centralforvaltningen Analyse & Udvikling Bredgade 1 6000 Kolding