BIP STATSAUTORISEREDE REVISORER Andelsboligforeningen Messinagården Års rapport for 2011 Godkendt på foreningens ordinære generalforsamling, Den 25. april 2012 Dgenr- An independent member firm of MOORE STEPHENS INTERNATIONAL LIMITED
Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger Arsrapportens godkendelse 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2011 7 Balance pr. 31. december 2011 8 Andelskroneberegning 10 Noter til årsrapporten 11 Ikke revideret drifts- og likviditetsbudget for 2012 18
Foreningsoplysninger Andelsboligforening: Andelsboligforeningen Messinagarden. CVR-nr. 20 49 41 82 Adresse: Messinavej 14-36 Marengo 1-21 Bestyrelse: Jens Mose (Formand) Vahit Bekar Mushtaq Ahmed Anni Kolmorgen Niels-Erik Christensen Administrator Boligadministratorerne A/S Nyropsgade 13,1 1602 København V Revisor AP I Statsautoriserede revisorer Nørre Farimagsgade 11 1364 København K Tlf.nr. 70 15 78 11 www.ap.dk
Arsrapportens godkendelse Administrator- og bestyrelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsrapporten for 2011 for andelsboligforeningen Messinagården. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens stilling pr. 31. december 2011 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Arsrapponen indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 19. marts 2012 Bestyrelse Jens Mose Formand C17» /21 42. Anni Kolmorgen Niels-Erik Christensen ig i:rtar:ttor A/ S Nyromade 1602 Køben AfrniicigAg&
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i andelsboligforeningen Messinagården Vi har revideret årsregnskabet for andelsboligforeningen Messinagården for regnskabsåret I. januar 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Arsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i arsregnskabet,' uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2011 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. København, den 19. marts 2012 AP I Statsautoriserede revisorer Ku Christensen statsautoriseret revisor
Anvendt regnskabspraksis Generelt ikrsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber, 6, stk. 5. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Indtægter Der foretages periodisering af alle væsentlige indtægter. Periodiseringen indebærer, at boligafgift, lejeindtægter og andre indtægter, der vedrører regnskabsperioden er indtægtsført i resultatopgørelsen, uanset om beløbet er indbetalt til foreningen pr. 31. december 2011. Indtægter fra vaskeri, ventelistegebyrer mv. indtægtsføres i takt med administrators modtagelse af oplysninger om indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis periodiseret fuldt ud i regnskabsperioden. Omkostninger Der foretages periodisering af alle væsentlige udgifter. Alle omkostninger, der vedrører regnskabsperioden, er udgiftsført i resultatopgørelsen, uanset om omkostningen er betalt af foreningen pr. 31. december 2011. Til vedligeholdelse betragtes omkostninger, der er afholdt for at holde ejendommen vedlige, uden at ejendommen derved er bragt i væsentlig bedre stand end ved foreningens køb i 1990. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån, indeksregulering af restgælden vedrørende indekslån samt renter af bankgæld. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst. Der indregnes ikke negativ udskudt skat (skatteaktiv) af eventuelt underskud til fremførsel, ligesom der ikke indregnes udskudt skat vedrørende ejendomsavancebeskatning ved salg af sidste udlejningslejlighed. 4
Balance Materielle anlægsaktiver: Ejendommen er bogført til købspris med tillæg af stiftelses-, handels- og prioritetsomkostninger. Der afskrives ikke på ejendommen. Til forbedringer betragtes omkostninger, der er afholdt for at sætte ejendommen i bedre stand end ved foreningens køb i 1990, og som bibringer en højere brugs- og nytteværdi for ejendommens beboere. Der foretages afskrivninger lineært over skønsmæssige forventede brugstider: Forbedringer 20-30 år eller 5%-3,33% Installationer 10 år eller 10% Driftsmidler 5 år eller 20% Det bør bemærkes at ejendommens bogførte værdi ikke er lig med ejendommens handelsværdi. Handelsværdien vil kun kunne fastsættes af en uvildig vurdering af ejendommen af en valuar. Passiver: Egenkapital Egenkapital Under "reserver i alt" indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse samt reservation til imødegåelse af værdiforringelse af foreningens ejendom, kursreguleringer mv. i overensstemmelse med generalforsamlingsbeslutning. De reserverede beløb indgår ikke i beregningen af andelsværdien. Prioritetsgæld inkl. finansielle sikringsinstrumenter Prioritetsgæld er medtaget til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld korrigeret for afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger over afdragstiden. Andelsværdi: Hensættelse til udskudt skat Foreningens vedtægter bestemmer, at der til enhver tid skal være mindst et lejemål udlejet til et ikke-medlem. Dermed opretholdes den skattemæssige erhvervsaktivitet, hvorfor det ikke er sandsynligt, at der udløses ejendomsavancebeskatning. Der indregnes derfor ikke hensættelse til udskudt skat som følge heraf. Der indregnes heller ikke negativ udskudt skat af skattemæssige underskud til fremførsel. Andelsværdi: Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af note 1. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt vedtægternes 16. Vedtægterne bestemmer desuden i 16, at selvom der lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. Den af generalforsamlingen vedtagne andelskrone- 5
beregning kan således anvendes indtil næste generalforsamling medmindre der er sket væsentlige værdireguleringer. Nøgletal: De i note 24 anførte nøgletal er beregnet således: Valuarvurdering, offentlig vurdering samt anskaffelsessum pr. m2 andelsbolig: Relevant vurdering Areal i m2 andelsboliger Indtægt boligtype i gennemsnit pr. boligtype m2:.indtægt boligtype Areal i rn2 boligtype Foreslået andelsværdi pr. m2: Formue til fordeling, inkl, indskud, ekskl. hensættelser Areal i rn2 andelsboliger Reserver uden for andelsværdi: Hensættelser i alt Areal i m2 andelsboliger
Resultatopgørelse for perioden 1. januar 2011-31. december 2011 Ikke revideret budget Note Indtægter 2011 2011 2010 2 Boligafgifter 6.665.922 6.756.095 6.173.854 3 Lejeindtægter 2.789.622 2.700.000 2.711.421 4 Andre indtægter 442.762 325.000 316.114 9.898.306 9.781.095 9.201.389 Omkostninger Ejendomsskatter 1.399.454 1.400.000 1.307.902 Elforbrug 350.547 340.000 332.785 Vandforbrug, 15.088 m3 (14.961 m3) 548.714 700.000 693.326 Renovation 359.731 350.000 351.907 5 Forsikringer og abonnementer 206.370 205.000 200.889 6 Anden renholdelse 269.557 400.000 395.610 7 Viceværtomkostninger incl. trappevask 789.213 750.000 735.783 8 Administration 503.785 480.000 426.771 9 Vedligeholdelse 827.493 1.000.000 678.007 10 Vedligeholdelse genopretning og renovering 938.553 0 0 Hensættelse indvendig vedligeholdelse for lejere 111.451 109.680 119.613 6.304.868 5.734.680 5.242.593 Resultat før afskrivninger og finansielle poster 3.593.438 4.046.415 3.958.796 11 Afskrivninger -1.603.607-1.570.000-1.579.275 Resultat før finansielle poster 1.989.831 2.476.415 2.379.521 12 Finansielle indtægter 34.255 5.000 4.462 13 Finansielle omkostninger -2.928.237-3.115.000-3.158.652 Resultat før skat -904.151-633.585-774.669 14 Skat af årets resultat 0 0 o Årets resultat -904.151-633.585-774.669 Forslag til resultatdisponering: Overført til "Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen" 0 0 0 Betalte prioritetsafdrag 749.479 750.000 1.217.045 Overført restandel af årets resultat -1.653.630-1.383.585-1.991.714 Disponeret i alt -904.151-633.585-774.669 7
Balance pr. 31. december 2011 Note Aktiver 2011 2010 Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 15 Ejendommen matr. nr. Sundbyøster 11A Købspris 71.352.411 72.591.595 16 Driftsmidler 130.725 139.531 Ejendommen 1 alt 71.483.137 72.731.126 Anlægsaktiver i alt 71.483.137 72.731.126 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 17 Tilgodehavender 425.499 117.640 Boligafgiftsrestancer 110.439 144.437 Periodeafgrænsningsposter 6.285 165.901 542.223 427.978 18 Likvide midler 16.372 6.032.545 Omsætningsaktiver i alt 558.594 6.460.523 Aktiver i alt 72.041.731 79.191.649 8
Balance pr. 31. december 2011 Note Passiver 2011 2010 Egenkapital 19 Andelsindskud 3.944.700 3.923.400 20 Overført resultat mv. 3.285.252 3.571.828 Andre reserver 7.229.952 7.495.228 21 Reserveret til større vedligeholdelsesarbejder 2.682.198 2.682.198 Egenkapital i alt 9.912.150 10.177.426 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 22 Prioritetsgæld 58.466.419 64.646.768 Deposita, andelshavere 611.091 568.724 Deposita og forudbetalt leje, lejere 476.674 491.174 59.554.184 65.706.666 Kortfristede gældsforpligtelser Bankgæld 948.329 0 23 Varmeregnskab 264.731 45.499 Indvendig vedligeholdelse lejere 880.824 866.182 24 Skyldige omkostninger 481.513 2.395.876 2.575.397 3.307.557 Gældsforpligtelser I alt 62 129.581 69.014.223 Passiver i alt 72.041.731 79.191.649 1 Andelskroneberegning 25 Sikkerhedsstillelse 26 Eventualforpligtelse 27 Nøgletal
Noter til årsrapporten 1. Andelskroneberegning pr. 31. december 2011 Til beregning af den størst mulige salgspris for andelsboligerne skal man, jf. lov om andelsboliger, tage udgangspunkt i et af efterfølgende 3 værdiansættelsesprincipper for ejendommen: a) Anskaffelsessummen 71.352.411 b) Handelsværdi som udlejningsejendom ej vurderet c) Offentlig vurdering pr. 1. oktober 2010 233.000.000 Reserver jf. regnskabet 3.285.252 Ejendommens værdi reguleres således: Værdi jf. punkt c ovenfor 233.000.000 Bogført værdi 71.352.411 161.647.589 Regulering af prioritetsgæld: Restgæld prioritetsgæld jf. årsrapporten 58.466.419 Kursværdi prioritetsgæld 62.527.420-4.061.001 Merværdi til fordeling på solgte andele 160.871.839 Andelshavere antal m2 13.149 Dette giver et tillæg på 12.235 Oprindelig andelsindskud 300 Andelskroneværdi pr. 31. december 2011 pr. m2 12.535 Bestyrelsen foreslår andelskronen fastsat til 12.535 Andelskronen har udviklet sig således: Værdi pr. 31. december 2011 kr. 12.535 Værdi pr. 31. december 2010 kr. 12.697 Værdi pr. 31. december 2009 kr. 13.000 Værdi pr. 31. december 2008 kr. 13.000 Værdi pr. 31. december 2007 kr. 15.500 10
Noter til årsrapporten Ikke revideret budget 2011 2011 2010 2. Boligafgifter Boligafgifter, boliger 6.665.922 0 6.173.854 6.665.922 6.756.095 6.173.854 3. Lejeindtægter Lejeindtægter, boliger 1.668.972 1.739.123 Lejeindtægter, erhverv 909.414 869.850 Lejeindtægter, garage 86.024 86.668 Lejeindtægter, kælder 116.434 105.366 Tomgangsleje og huslejetab -21.222-89.586 Hensat til tab 30.000 0 2.789.622 2.700.000 2.711.421 4. Andre indtægter Vaskeriindtægter 144.197 152.368 Diverse indtægter 15.436 0 Ventelistegebyr 3.000 3.300 lndtægtført indvendig vedligeholdelse 13.892 0 Fællesantennebidrag 162.520 160.446 KE tilskud energibesparelse 26.740 0 Delmomsrefusion 76.977 0 442.762 325.000 316.114 5. Forsikringer og abonnementer Ejendomsforsikring 169.264 163.862 Motorforsikring 5.390 4.937 Abonnement elevator 31.716 32.090 206.370 205.000 200.889 11
Noter til årsrapporten Ikke revideret budget 2011 2011 2010 6. Anden renholdelse Trappevask og vinduespolering 205.962 176.550 Antigraffitiservice 4.927 8.505 Diverse renholdelse 24.948 117.746 Rengøringsartikler 18.091 43.606 Snebekæmpelse 15.629 43.463 Containerleje 0 5.740 269.557 400.000 395.610 7. Viceværtsomkostninger Lønninger og feriepenge 690.099 665.545 Regulering feriepengeforpligtelse 6.149 54.263 Samlet pension 51.314 41.192 Sociale omkostninger 7.535-49.265 Kørselsgodtgørelse 0 2.461 Personaleudgifter 31.182 18.603 Arbejdsskade, ansvar/ulykkesforsikring 2.934 2.984 789.213 750.000 735.783 8. Administration Mødeudgifter og gaver 14.442 22.486 Kontorhold, porto og gebyrer 20.970 31.986 Telefongodtgørelse 16.000 16.000 Telefonhold 9.233 14.416 Internet/bredbånd 7.081 5.491 Omkostninger lønservice og PBS 16.224 15.876 Småanskaffelser 11.252 898 Revision og regnskab 34.702 35.000 Assistance vedr. momsopgørelse 12.500 0 Rest Revisorhonorar 2010 7.750 7.575 Administration 274,103 214.161 Varmeregnskab 78.634 62.882 Kontingent 894 0 503.785 480.000 426.771 12
Noter til årsrapporten Ikke revideret budget 2011 2011 2010 9. Vedligeholdelse Blikkenslager 160.762 115.447 Murer 67.158 20.038 Maler 75.297 120.350 Tømrer og snedker 26.246 138.139 Elektriker 89.713 53.883 WS-Varmeinstallationer 43.810 26.416 Vaskeri 101.568 74.105 Elevatorservice 7.866 0 Låseservice 19.644 32.252 Glarmester 1.243 22.366 Gårdanlæg 158.889 20.824 Vejvedligeholdelse 5.828 29.845 Redskaber, håndværktøj 62.038 13.338 Bygningsmaterialer 1.925 4.004 Arkitekt/rådgivning 5.506 7.000 827.493 1.000.000 678.007 10. Afskrivninger Isolering loftvarmerør 298.510 Eftersyn vinduer 137.918 Omlægning strøm i kælder 502.125 938.553 0 11. Afskrivninger Forbedringer 1.287.866 1.255.032 Installationer 279.661 279.661 Driftsmidler 36.080 44.582 1.603.607 1.570.000 1.579.275 12. Finansielle indtægter Renteindtægter, driftskonto 2.976 4.462 Renter, skat vedr lønisumsafgift 16.194 0 Lånesagsomkostninger 15.085 0 34.255 5.000 4.462 13
Noter til årsrapporten Ikke revideret budget 2011 2011 2010 13. Finansielle omkostninger Renteudgifter NK 4,56% 1.705.503 1.738.137 Renteudgifter BRF 3,08% 142.570 157.693 Renteudgifter BRF 4,11% 190.252 199.789 Renteudgifter BRF 4,55% (kontantlån) 435.069 616.216 BRF, 4,00%, stående lån 445.500 446.000 Renteudgifter, bank 9.343 817 2.928.237 3.115.000 3.158.652 14. Skat af årets resultat Foreningen er skattepligtig efter selskabsskattelovens 1, stk. 1, nr. 6 af resultatet fra erhvervsmæssig udlejning. Det skattepligtige resultat er negativt og kan modregnes i kommende års skattemæssige overskud uden tidsbegrænsning. 14
Noter til årsrapporten 15. Ejendommen matr. nr. Messinagarden Ejendom Købspris Forbedringer Installationer I alt Kostpris primo 42.742.406 34.467.912 2.796.602 80.006.920 Tilgang 0 328.344 0 328.344 Afgang 0 0 0 0 Kostpris ultimo 42.742.406 34.796.256 2.796.602 80.335.264 Af- og nedskrivninger primo 0 5.591.046 1.824.279 7.415.325 Årets afskrivninger 0 1.287.866 279.661 1.567.527 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo 0 6.878.912 2.103.940 8.982.852 Regnskabsmæssig værdi 42.742.406 27.917.343 692.662 71.352.411 (Offentlig vurdering pr. 1. oktober 2010, kr. 233.000.000) 16. Driftsmidler Kostpris primo 222.912 Tilgang 27.274 Afgang 0 Kostpris ultimo 250.186 Af- og nedskrivninger primo 83.381 Årets afskrivninger 36.080 Årets nedskrivninger 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo 119.461 Regnskabsmæssig værdi 130.725 15
Noter til arsrapporten 17. Tilgodehavender 2011 2010 Mellemregning med administrator 0 15.065 Andelsoverdragelse 16.875 21.813 Øvrige tilgodehavender 5.474 80.762 Tilgodehavende moms 34.106 0 Forsikringssager 369.044 0 425.499 117.640 Rente % Rente % 18. Likvide midler indestående gæld 2011 2010 Danske Bank 3001-3116275007 0 6.011.366 Amagerbanken 5203-1511313 0,125 0 12.109 Kassebeholdning, bestyrelse 16.372 9.070 16.372 6.032.545 19. Andelskapital Antal m2 Pris 2011 2010 Fuldt indskud: Saldo primo 13.078 300 3.923.400 3.768.600 Solgt i åretsløb 71 300 21.300 154.800 13.149 3.944.700 3.923.400 20. Overført reserver mv. Tidligere års resultat 3.571.828-149.286 Merværdi ved salg af andele 617.575 4.495.780 Betalte prioritetsafdrag 749.479 1.217.045 Overført restandel af årets resultat -1.653.630-1.991.711 3.285.252 3.571.828 21. Reserveret til større vedligeholdelsesarbejder Opskrivning primo 2.682.198 2.682.198 Årets hensættelse 0 0 Anvendt af årets hensættelse 0 0 2.682.198 2.682.198 16
Noter til arsrapporten 22. Prioritetsgæld Restgæld Obligations- restgæld Kursværdi Afdrag Nykredit, 4,56% kontantlån 33.883.576 35.864.213 35.864.213 749.479 BRF, 3,08% rentetilpasningslån 3.833.680 3.721.230 4.072.096 146.369 BRF, 4,11% rentetilpasningslån 4.010.935 4.019.702 4.368.850 118.208 BRF, 4,55% Kontantlån 6.738.228 7.121.662 7.121.662 5.166.292 BRF, 4,00% stående lån, udløb 2016 10.000.000 10.000.000 11.100.600 0 58.466.419 60.726.807 62.527.420 6.180.348 El-lånet, BRF 3,08 rentetilpasses 1/1 2016 F1-lånet, BRF 4,11 rentetilpasses 1/1 2017 23. Varmeregnskab 2011 2010 Varme indbetalt aconto 887.101 870.785 Køb af varme -624.786-825.786 Uafregnet varmeregnskab tidligere år 2.416 500 264.731 45.499 24. Skyldige omkostninger 2011 2010 AP i Statsautoriserede Revisorer 35.000 35.000 Forudbetalinger og uafregnede salg 152.050 1.878.150 Diverse regninger 208.739 409.390 Skyldig ATP mm 2.560 2.513 Feriepengeforpligtelse 76.971 70.823 Diverse mellemregninger 6.193 0 481.513 2.395.876 25. Sikkerhedsstillelser Ejerpantebreve i ejendommen matr. Sundbyøster 11A kr. 7.258.000 ligger i depot i Danske Bank. Foreningens medlemmer hæfter jf. foreningens vedtægter 5 alene for foreningens forpligtelser med deres indskud. Andelshavere hæfter solidarisk for kassekredit i Danske Bank. 17
Noter til årsrapporten 26. Eventualforpligtelse Ophørsbeskatning Ifølge kendelse fra Østre Landsret og bindende forhåndsbesked fra Ligningsrådet vil andelsboligforeninger blive beskattet efter ejendomsavancebeskatningsloven i det indkomstår, hvor foreningen ophører med at drive erhvervsmæssig virksomhed. Ejendomsavancen vil blive opgjort på grundlag af ejendommens handelsværdi på tidspunktet, hvor andelsboligforeningen ophører med at drive erhvervsmæssig virksomhed, jfr. selskabsskattelovens 5, stk. 6, og vil omfatte alle lejligheder, der siden 1994 er overgået fra udleje til et ikke-medlem og til benyttelse af et medlem på andelsbasis. Foreningen driver fortsat erhvervsmæssig udlejningsvirksomhed for boliglejemål og erhverv. Såfremt udlejningsaktiviteten ophører vil det medføre, at eventualskatten udløses, hvilket vil nedbringe foreningens formue og andelskrone. Eventualforpligtelsen er ikke opgjort og er således ikke medtaget i rapporten, eftersom der fortsat er udlejningsaktivitet i ejendommen og at det er besluttet at bevare disse udlejningsaktiviteter. 27. Nøgletal Nøgletallene viser centrale dele af foreningens økonomi og er udregnet på baggrund af arealer. I foreningen anvendes andelsindskuddene som fordelingsnøgle, og de arealbaserede nøgletal for andelsværdi og boligafgift er derfor ikke de, der konkret gælder for den enkelte andelshaver. Ejendommens areal udgør ifølge BBR-oplvsninger følgende: Antal Areal m2 Andelsboliger 168 13.149 Andelserhverv 0 0 Boliglejemål 35 2.792 Erhvervslejemål 7 1.257 I alt 210 17.198 kr. pr. m2 andel kr. pr. m2 total Offentlig ejendomsvurdering 17.720 13.548 Valuarvurdering ej vurderet ej vurderet Anskaffelsessum (kostpris) 5.436 4.149 Foreslået andelsværdi 12.535 Reserver uden for andelsværdi 204 Boligafgift i gennemsnit pr. andelsbolig m2 517 Boligafgift i gennemsnit pr. andelserhverv m2 0 Boliglejeindtægt pr. udlejede bolig m2 598 Erhvervslejeindtægt pr. udleje erhvervs m2 723 18
Ikke revideret drifts- og likviditetsbudget for 2012 Driftsbudget Budget Resultat Budget Indtægter 2011 2011 2012 Boligafgift 6.434.376 6.665.922 6.794.351 Stigning i boligafgift 321.719 0 135.887 Lejeindtægter 2.700.000 2.789.622 2.700.000 Andre indtægter 325.000 442.762 225.000 Indtægter I alt 9.781.095 9.898.306 9.855.238 Udgifter Ejendomsskatter 1.400.000 1.399.454 1.400.000 El-forbrug 340.000 350.547 350.000 Vandforbrug 700.000 548.714 550.000 Renovation 350.000 359.731 360.000 Forsikringer og abonnementer 205.000 206.370 210.000 Anden renholdelse 400.000 269.557 275.000 Viceværtomkostninger 750.000 789.213 800.000 Administration 480.000 503.785 500.000 Vedligeholdelse 1.000.000 1.766.046 1.000.000 Hensættelse indvendig vedligeholdelse for lejere 109.680 111.451 110.000 Afskrivninger 1.570.000 1.603.607 1.604.000 7.304.680 7.908.475 7.159.000 Renteudgifter, prioritetslån 3.115.000 2,918.894 2.800.000 Renteudgifter 0 9.343 15.000 Renteindtægter, diverse -5.000-34.255-5.000 Udgifter I alt 10.414.680 10.802.457 9.969.000 Årets resultat -633.585-904.151-113.762 Likviditetsbudget (arbejdskapital) Afskrivninger jf. ovenfor 1.570.000 1.603.607 1.604.000 Driftens bidrag til likviditet 936.415 699.455 1.490.238 Andre ind- og udbetalinger Indskud nye andelshavere 0 638.875 0 Forbedringer og driftsmidler 0-355.618 0 Afdrag prioritetsgæld -1.262.000-6.180.348-1.192.000 Ændring i arbejdskapitalen -325.585-5.197.635 298.238 Arbejdskapital primo 2.093.068 2.093.068-3.105.000 Arbejdskapital ultimo 1.767.483-3.104.567-2.806,762 Arbejdskapitalen kan specificeres således Omsætningsaktiver 558.594 Kortfristet gæld og depositum -3.663.161-3.104.567 Indvendig vedligeholdelse 880.824 Depositum 1.087.765-1.135.978 19