Agenda Skattereform 2012 Opsparingsmuligheder Rådgivning Optimering af Nordea-aftalen
SKATTEREFORM 2012 - - med fokus på pensionsområdet
SKATTEREFORM 2012 Fokuspunkter : Skattelettelser via ændringer i personskatten Ændringer i regler for pensionsopsparing i
SKATTEREFORM 2012 Skat personskat Ny opsparingsprodukt Kapitalpension - ændringer Omlægning Dine muligheder Anbefalinger Dine valg Forskudsopgørelse
Skat - personskat Topskat betales af al indtægt over et bestemt niveau satsen er 15% Topskattegrænsen hæves løbende til 2022 Efter AMB Før AMB Antal personer, der betaler topskat 2012 kr. 389.900 Kr. 423.804 600.000 2022 kr. 467.000 kr. 507.609 350.000
Skat personskat Topskattegrænsen efter og før AMB Månedsløn 2022 > kr. 42.000 Månedsløn 2012 > kr. 35.000
Skat - personskat Beskæftigelsesfradrag 2012 44% 4,4% Maks. kr. 14.400 400 2022 10,65% Maks. kr. 34.100
Skat personskat Beskæftigelsesfradrag
Skat - personskat Ekstra beskæftigelsesfradrag enlige forsørgere 2014 2,6 % Maks. kr. 8.400 2022 6,25 % Maks. kr. 20.000
Skat personskat - Beskæftigelsesfradrag enlige forsørgere
Skat personskat - eksempel
SKATTEREFORM 2012 Skat personskat Ny opsparingsprodukt Kapitalpension - ændringer Omlægning Dine muligheder Anbefalinger Dine valg Forskudsopgørelse
Ny opsparingsprodukt Aldersopsparing Ingen fradrag for indbetaling Ingen afgift eller beskatning ved udbetaling Udbetales ved normal pensionering Rente beskattes kun med 15,3% Indestående er kreditorbeskyttet
Ny opsparingsprodukt - Aldersopsparing fortsat Der kan indbetales op til kr. 27.600 i 2013(i alt) Indbetales mere, skal der betales en afgift på 20% For meget indbetalt kan dog i stedet overføres til en ratepension eller en livrente mod 4% afgift til staten Ved ophævelse inden pensionsalder betales ligeledes 20% Giver ikke modregning i Folkepensionens pensionstillæg Påvirker dog Efterlønnen, på linje med en kapitalpension
SKATTEREFORM 2012 Skat personskat Ny opsparingsprodukt Kapitalpension - ændringer Omlægning Dine muligheder Anbefalinger Dine valg Forskudsopgørelse
Kapitalpension Nyt fra 2013 Ændrede regler -kapitalpension er ikke afskaffet den forsætter, men Ikke fradragsret for indbetalinger fra 2013 Opsparing kan stadig blive stående til pensionsalder
Kapitalpension Nyt fra 2013 Afgift ved tilbagekøb Tilbagekøb/ophævelse i utide: - fremover 49,84% (tidligere 60%) Stadig en rigtig dårlig forretning i forhold til normal afgift ved pensionering
SKATTEREFORM 2012 Skat personskat Ny opsparingsprodukt Kapitalpension - ændringer Omlægning Dine muligheder Anbefalinger Dine valg Forskudsopgørelse
Omlægning Dine muligheder Nuværende indbetaling til kapitalpension Firmapensionsordninger: Alle selskaber overføre automatisk til : 1. ratepension maks. kr. 50.000 000 indbetaling 2. livrente alt over kr. 50.000 indbetaling Således fradraget opretholdes Har du en privat ratepension, er det vigtigt at Willis får info herom, således der kan tages hensyn hertil, så det samlet ikke overskrider kr. 50.000 i årlig indbetaling Pt. uafklaret om selskaberne vil tilbyde Aldersopsparing i firmapensionsordningen
Omlægning Dine muligheder Nuværende kapitalpensionsopsparing du kan lade din opsparing stå I dag sparer vi skat ved pensions indbetaling og betaler skatten ved pensionering Regeringen ønsker flere skattekroner i budgettet Fremrykning af skattebetalingen til i dag, ved at omlægge nuværende kapitalpension til en aldersopsparing Nuværende kapitalpension har negativ skatte forskel fradrag 38% ved indbetaling 40% afgift ved udbetaling Omlægning til Aldersopsparing skal ske i 2013 (måske også 2014) Skattegevinsten ved omlægningen er på 2,7%( 40%- 37,3%)
Omlægning Dine muligheder Nuværende kapitalpensionsopsparing - forudsat skatterabat på 2,7% - rente på 1,5% p.a. Saldo nu Saldo Afgift Netto om 10 år Kapitalpension 1.000.000 1.160.541 464.216 696.324 Aldersopsparing 627.000 727.659 727.659 Gevinst 31.335 Ekstra udbetalt 4,5%
Omlægning Dine muligheder Nuværende kapitalpensionsopsparing Vigtige Tjek-points inden beslutning træffes om omlægning af nuværende kapitalpension til aldersopsparing: Mindre ordninger ( < ca. kr. 50.000) 000) skal ikke omlægges - omkostninger spiser gevinsten Ændres den garanterede udbetaling til en ikke garanteret udbetaling! Pensionstidspunkt fastholdes! (ikke afklaret) Begunstigelse fastholdes! (ikke afklaret) Bevares adgang til kompensation ved opgivelse af garanti! Omkostningerne udgør kr. 750 i Nordea Ved afgiftsberigtigelse i Nordea overføres depotet automatisk til nyt produkt (Vækstpension) dvs. rentegaranti mistes
SKATTEREFORM 2012 Skat personskat Ny opsparingsprodukt Kapitalpension - ændringer Omlægning Dine muligheder Anbefalinger Dine valg Forskudsopgørelse
Anbefalinger Dine valg Hidtidig indbetaling til kapitalpension Firmapensionsordninger sker automatisk - omlægges til ratepension/livrente for at sikre fortsat fradrag Private ordninger du skal selv være aktiv - Ratepension/livrente fokus fradrag - Aldersopsparing fokus sum udbetaling Vær særlig opmærksom på 50.000-kroners-loftet på ratepension (i alt )
Anbefalinger Dine valg Eksisterende opsparing på kapitalpensionen Overfør kapitalpension til Alderspension Overfør ikke mindre ordninger med under kr. 50.000 Nogle selskaber fjerner garantien Bevares tidligste pensionsalder Retten til overførselstillæg skal gerne fastholdes
SKATTEREFORM 2012 Skat personskat Ny opsparingsprodukt Kapitalpension - ændringer Omlægning Dine muligheder Anbefalinger Dine valg Forskudsopgørelse
Forskudsopgørelsen Skat tror at kapitalpension omlægges til Aldersopsparing Felt 19 har fået tillagt kapitalpensionsindbetaling fra 2011 Felt 19 skal REDUCERES med det forhøjede beløb
Agenda Skattereform 2012 Opsparingsmuligheder Rådgivning Optimering af Nordea-aftalen
Opsparingsmuligheder Gennemsnitsrente (Traditionel) Afkast udjævnes stabilitet Garanteret system Ikke egen investeringsvalg Ikke egen investeringsrisiko Relativ lille aktieandel Markedsrente Individuel investeringsrisiko i forhold til alder Mulighed for større aktieandel Større forventet afkast, der vil svinge Lang opsparingshorisont min. 10 15 år Forvaltning Selskabet bestemmer Vækstpension Selv-valg Du vælger selv Unit-link (puljeopsparing)
Rådgivning Proaktiv rådgivning i fra Willis Medlemmerne vil blive kontaktet i løbet af april Gennemgang af pensions- og forsikringsforhold i f Merværdi hensættelser Mulighed for overførsel fra gennemsnits- til markedsrente
Nordea-aftalen Overgang til nettopriser forventeligt t pr. 01.05.2013 05 Reduceret forsikringsudgift (TAE) på ca. 45% Reduktion af Nordea direkte nettoomkostninger med 37,5% - ny samlet administrationssats inkl. vederlag til Willis = 1,75% (0,5% + 1,25%) Nye medlemmer som indtræder i Nordea-aftalen vil fremover default blive placeret i Vækstpension (lav risiko)
Spørgsmål