Budgetforslag 2016 Tekniske bemærkninger FORSLAG
Indholdsfortegnelse Generelt Indledning 1 Økonomiske nøgletal 3 Bevillingsoversigt 5 Sammendrag af budget 8 Det finansielle område 13 Udvalg Bolig- og Ejendomsudvalget 23 Undervisningsudvalget 27 Sundheds- og Omsorgsudvalget 37 Kultur- og Fritidsudvalget 47 Børneudvalget 53 Socialudvalget 63 By- og Miljøudvalget 71 Brugerfinansieret område, Renovation 77 Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget 81 Magistraten 97 Bilag Takstoversigt 115 Tilskudsoversigt 121 Investeringsoversigt 124 Befolkningsprognose 128 Pris- og lønfremskrivningsprocenter 131
Budgetforslag 2016 Indledning Side 1 Indledning Budgetforslag 2016 tekniske budgetbemærkninger Direktionen har udarbejdet et administrativt budgetforslag som udgangspunkt for budgetdrøftelser. I lighed med sidste år, består det administrative budgetforslag af to dele: Et budgetforslag samt tekniske budgetbemærkninger. Budgetforslag 2016 har primært fokus på at beskrive aktiviteter, indholdsmål samt strategiske udfordringer, som suppleres af nærværende tekniske budgetbemærkninger. De nærværende tekniske budgetbemærkninger indledes med generelle budgetbemærkninger, oversigter over Økonomiske nøgletal, Bevillingsoversigt samt Sammendrag af budget. Herefter følger en beskrivelse af kommunens finansielle område, og efterfølgende beskrives kommunens virksomhed for hver af de ni politiske udvalg. Udvalgsafsnittene har fokus på: Opgaver Lovgrundlag Budgetforudsætninger Normtal, takster og tilskud på relevante udvalg Generelle budgetbemærkninger Styrelsesloven Det formelle grundlag for udarbejdelsen af det kommunale budget er Lov om kommunernes styrelse (jf. lovbekendtgørelse nr. 769 af 6. juni 2015) Bevillingsniveau Driftsbevillingsniveauet ligger på udvalgsniveau med en bevilling til hvert udvalg. Udvalget opdeler sin bevilling i aktiviteter og herunder eventuelt i opgaver, der delegeres til områder og institutioner. Drifts- og anlægsbevillingerne er bruttobevillinger. Udvalgsstyre Frederiksberg Kommune har udvalgsstyre, som kendetegnes ved, at den umiddelbare forvaltning af sagsområder og forberedelse af sager til Kommunalbestyrelsen varetages af udvalgene, mens borgmesteren har den øverste daglige ledelse af den kommunale administration. Kommunalbestyrelsen har i forbindelse med vedtagelsen af kommunens styrelsesvedtægt valgt at benævne økonomiudvalget Magistraten og medlemmerne af Magistraten rådmænd. Budgetforudsætninger I beregningen af budgetrammerne er der taget udgangspunkt i budgetoverslagsårene fra budget 2015. Disse rammer er opskrevet med den almindelige pris- og lønudvikling, og ændret i forhold til vedtagne ændringer i opgaverne. Desuden er der indarbejdet nye skøn for demografiafhængige områder, skatter, tilskud og udligning samt øvrige finansielle poster. De tekniske budgetbemærkninger indeholder alle ændringer i Kommunalbestyrelsen frem til og med 22. juni. 2015. Herudover indgår de ændringer der er indeholdt i 2. finansielle orientering. Dermed indgår
Budgetforslag 2016 Indledning Side 2 konsekvenserne af aftalen om kommunernes økonomi for 2016, DUT, samt overslagsårseffekterne fra 2. forventet regnskab. Befolkningsudviklingen Frederiksberg Kommune udarbejder årligt en befolkningsprognose, der skaber grundlag for såvel den økonomiske som den fysiske planlægning i kommunen. På baggrund af den forventede befolkningsudvikling i Frederiksberg Kommune er budgetrammerne for dagtilbud, skole og fritidsordninger korrigeret. Det samme gør sig gældende for udvalgte delrammer under ældreområdet, sundhed og folkeoplysning. Befolkningsprognosen udarbejdes ved brug af historiske data vedrørende statusbefolkning og bevægelser samt et boligbyggeprogram, der ligger til grund for fremskrivningen. Takster Taksterne er som hovedregel reguleret med den gennemsnitlige pris- og lønudvikling. Takster, der reguleres på anden vis udover den gennemsnitlige pris- og lønudvikling, beskrives i de respektive udvalgsgennemgange. Forsyningsvirksomhed Budgetlægningen af renovation holdes uden for budgetrammeberegningen, idet området er takstfinansieret og ikke må sammenblandes med det skattefinansierede område. Forrentningen af mellemværendet med kommunen beregnes på baggrund af en dansk 10-årig statsobligationsrente pr. 31. december. Aftale om kommunernes økonomi 2016 Der er primo juli indgået aftale om kommunernes økonomi for 2016. Helt centralt i aftalen er beslutningen om, at kommunerne skal tilvejebringe et omprioriteringsbidrag, som i 2016 udgør 0,2 pct. af kommunernes serviceudgifter, men fra 2017 årligt vil udgøre 1 pct. af serviceudgifterne. Der er herudover aftalt et likviditetstilskud på 3,5 mia. kr. i 2016, hvoraf 1,5 mia. kr. fordeles til alle kommunerne, og et anlægsniveau, der indeholder en reduktion på 0,9 mio. kr. for hele landet i forhold til budget 2015. Endelig er der igen aftalt en statsfinansieret tilskudspulje på 150 mio. kr. til skattelettelser. Det finansielle område Det finansielle område omfatter: Skatteindtægter, Tilskud og udligning, Udviklingsbidrag til Region Hovedstaden, Lånoptagelse, Renter og afdrag, Finansforskydninger samt Forskydning på kassebeholdningen. De er nærmere beskrevet i de nærværende tekniske budgetbemærkninger.
Budgetforslag 2016 Økonomiske nøgletal Side 3 Økonomiske nøgletal 1.000 kr. B2015 BF2016 BO2017 BO2018 BO2019 Ordinær drift Forskudsskatter -4.792.971-4.921.140-5.132.352-5.324.244-5.522.640 Øvrige skatter -570.808-583.575-613.805-645.590-678.185 Efterregulering 0 0 0 0 0 Ordinære skatter i alt -5.363.779-5.504.715-5.746.157-5.969.834-6.200.825 Driftsudgifter 5.195.180 5.348.079 5.310.915 5.259.154 5.203.118 heraf serviceudgifter 3.796.414 3.844.626 3.804.822 3.765.689 3.727.264 P/L regulering 0 0 111.109 217.420 323.886 Udviklingsbidrag til Region Hovedstaden 13.294 13.584 13.896 14.376 14.808 Drift inkl. P/L 5.208.474 5.361.663 5.435.921 5.490.950 5.541.812 Ordinær driftsresultat før tilskud og udligning -155.305-143.052-310.236-478.883-659.013 Tilskud og udligning (TU) -357.569-264.980-118.472 25.995 178.036 Efterregulering 0 0 0 0 0 Efterregulering, parkeringsindtægter 5.344 22.207 27.712 27.712 27.712 Tilskud og udligning (TU) i alt -352.225-242.773-90.760 53.707 205.748 Ordinær drift efter tilskud & udligning -507.530-385.825-400.996-425.177-453.265 Renter 40.263 24.404 23.620 23.464 21.697 Strukturel balance (drift, skat, TU og renter) -467.267-361.421-377.377-401.712-431.569 Anlægsudgifter 370.000 379.905 342.242 340.747 303.996 Anlægsudgifter, klima 0 16.200 23.700 50.000 61.700 Anlæg, ældreboliger 27.694 0 0 0 0 Anlægsindtægter -51.128-31.415-55.927-17.767-16.500 P/L regulering 0 0 4.581 10.418 14.022 Indskud mv. 2.800 2.097 41.561 9.412 0 Anlæg i alt 349.366 366.787 356.157 392.810 363.218 Heraf lånefinansieres -24.370-16.200-23.700-50.000-61.700 Anlægsudgifter efter evt. lån 324.996 350.587 332.457 342.810 301.518 I alt drift efter tilskud, renter og anlæg -142.271-10.834-44.920-58.902-130.051
Budgetforslag 2016 Økonomiske nøgletal Side 4 1.000 kr. B2015 BF2016 BO2017 BO2018 BO2019 Afdrag 118.615 124.810 127.260 129.712 132.195 Øvrige finansforskydninger 85.448-6.423-2.552-12.127-10.549 I alt afdrag og finansforskydninger 204.062 118.387 124.708 117.585 121.646 Skattefinansieret område i alt 61.792 107.553 79.788 58.683-8.405 Renovation i alt -362-287 -287-287 -287 Kasseforbrug -61.430-107.266-79.501-58.396 8.692 Kasse ultimo (før deponering) 748.256 640.990 561.489 503.093 511.784 Heraf deponerede beløb 32.559 103.521 123.887 91.971 39.983 Disponibel kasse ultimo (efter deponering) 715.697 537.469 437.602 411.122 471.801
Budgetforslag 2016 Bevillingsoversigt Side 5 Bevillingsoversigt 1.000 kr. 2016-priser BF2016 BO2017 BO2018 BO2019 Drift i alt, inkl. forsyning U 6.656.109 6.608.690 6.538.643 6.485.038 I -1.308.317-1.298.062-1.279.776-1.282.207 Bolig- og Ejendomsudvalget U 177.228 176.194 170.672 170.413 I -78.134-78.688-78.688-78.687 Byfornyelse U 31.220 31.220 31.220 31.220 I -622-622 -622-622 Ejendomme U 145.018 144.002 138.480 138.225 I -77.336-77.891-77.891-77.891 Grundarealer U 990 972 972 968 I -175-175 -175-174 Undervisningsudvalget U 912.251 916.349 916.583 922.544 I -131.092-132.344-132.627-132.571 Undervisning U 791.918 793.466 791.919 795.709 I -110.699-111.754-111.806-111.466 Tandpleje U 29.034 29.177 29.548 29.922 I -143-143 -143-143 Ungdomsuddannelse (UU) U 11.662 11.755 11.908 12.077 I -13-13 -13-13 Unge U 79.636 81.951 83.207 84.835 I -20.237-20.434-20.665-20.949 Sundheds- og Omsorgsudvalget U 1.400.024 1.394.969 1.405.127 1.412.047 I -172.195-171.634-171.634-171.634 Omsorg U 919.410 916.262 921.410 923.184 I -168.470-168.470-168.470-168.470 Hjælpemidler U 56.464 55.454 55.558 55.561 I -2.560-2.560-2.560-2.560 Aktivitetsbestemt medfinansiering U 356.158 360.808 366.746 372.041 I 0 0 0 0 Sundhed U 67.992 62.445 61.413 61.261 I -1.164-604 -604-604 Kultur- og Fritidsudvalget U 184.582 190.047 190.287 189.792 I -29.622-27.288-27.288-27.288 Idræt og folkeoplysning U 87.410 97.198 97.278 97.290 I -22.148-22.148-22.148-22.148 Biblioteker og kultur U 97.171 92.849 93.010 92.502 I -7.474-5.140-5.140-5.140 Børneudvalget U 946.005 944.148 950.660 964.255 I -230.277-223.915-226.384-230.602 Tilbud til børn og unge med særlige behov U 161.473 161.484 161.644 161.644 I -12.154-12.154-12.154-12.154 Familierådgivning U 4.971 5.070 5.070 5.070 I 0 0 0 0 Sundhedstjeneste U 19.590 19.372 19.627 19.873 I -220-220 -220-220
Budgetforslag 2016 Bevillingsoversigt Side 6 1.000 kr. 2016-priser BF2016 BO2017 BO2018 BO2019 Merudgiftsydelse og tabt arbejdsfortjeneste U 31.600 31.546 31.454 31.454 I -14.072-14.072-14.026-14.026 Dagtilbud til børn U 728.371 726.677 732.865 746.215 I -203.832-197.469-199.985-204.203 Socialudvalget U 509.423 501.410 490.324 489.617 I -90.280-87.761-86.917-86.917 Integrationsindsats U 5.281 5.180 1.611 1.611 I -1 0 0 0 Boligsocialt arbejde U 5.182 3.889 3.889 3.889 I -207-207 -207-207 Tilbud til voksne med særlige behov U 460.803 454.335 446.822 446.115 I -73.591-71.073-70.229-70.229 Senblindekurser U 446 446 446 446 I 0 0 0 0 Sociale formål U 12.000 12.000 12.000 12.000 I -6.342-6.342-6.342-6.342 Personlige tillæg og helbredstillæg U 20.396 20.388 20.384 20.384 I -10.139-10.139-10.139-10.139 Støtte til frivilligt socialt arbejde m.v. U 5.314 5.171 5.171 5.171 I 0 0 0 0 By- og Miljøudvalget U 199.201 200.312 199.072 210.103 I -84.461-84.461-84.461-84.461 Ambulanceberedskab U -1 0 0 0 I 0 0 0 0 Kirkegårde U 15.311 15.311 15.311 15.311 I -14.920-14.920-14.920-14.920 Miljø U 7.559 7.652 7.652 7.652 I -1.197-1.197-1.197-1.197 Grønne områder U 22.430 22.502 22.820 22.821 I 0 0 0 0 Vejvæsen og parkering U 105.074 105.983 107.028 107.027 I -68.344-68.344-68.344-68.344 Kollektiv trafik U 55.082 55.118 52.516 63.546 I 0 0 0 0 FGV U -6.254-6.254-6.254-6.254 I 0 0 0 0 Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget U 1.374.000 1.392.272 1.364.806 1.350.168 I -279.519-279.975-259.924-258.195 Kontanthjælp og aktivering U 261.601 262.701 256.369 249.821 I -41.200-41.089-35.955-34.758 Revalidering, fleksjob og ledighedsydelse U 169.532 191.558 196.897 193.801 I -81.329-81.945-77.556-77.052 Sygedagpenge U 85.369 86.720 85.929 85.642 I -15.268-15.345-15.208-15.159 Arbejdsmarkedsforanstaltninger U 231.974 231.484 231.286 231.249 I -92.329-92.314-92.280-92.301 Integration U 21.011 23.257 6.405 6.405 I -18.160-20.247-10.086-10.086
Budgetforslag 2016 Bevillingsoversigt Side 7 1.000 kr. 2016-priser BF2016 BO2017 BO2018 BO2019 Dagpenge til forsikrede U 207.246 203.317 203.317 203.317 I -1.975 0 0 0 Ungdomsuddannelse (AU) U 16.557 16.692 15.908 15.898 I -818-818 -818-818 Danskundervisning til voksne udlændinge U 42.992 44.104 42.230 42.230 I -25.728-25.728-25.728-25.728 Boligstøtte U 74.577 74.379 74.114 73.775 I -2.711-2.489-2.294-2.294 Førtidspensioner U 263.141 258.060 252.351 248.031 I 0 0 0 0 Magistraten U 814.669 754.264 712.386 637.374 I -73.725-72.983-72.839-72.839 Politisk organisation U 20.776 20.457 17.736 23.678 I -5.352-5.352-5.352-5.352 Tjenestemandspensioner U 120.298 121.881 121.881 121.881 I -4.519-4.519-4.519-4.519 Administration U 539.335 526.409 520.750 519.168 I -67.584-66.842-66.905-66.905 Erhverv mv. U 2.387 2.528 2.386 2.529 I -2.091-2.091-2.091-2.091 Puljer U 100.994 54.242 20.886-58.629 I 11.977 11.977 12.183 12.183 Redningsberedskab U 30.881 28.747 28.747 28.747 I -6.156-6.156-6.156-6.156 By- og Miljøudvalget, U 138.725 138.725 138.725 138.725 Brugerfinansieret I -139.012-139.012-139.012-139.012 Anlægsvirksomhed i alt, inkl. forsyning* U 396.105 365.942 390.747 365.696 I -31.415-55.927-17.767-16.500 Pris- og lønstigninger, drift og anlæg 0 115.690 227.838 337.908 Det finansielle område U 428.021 634.573 709.156 877.307 I -6.140.503-6.370.906-6.568.842-6.767.241 Renter U 57.616 53.929 51.483 48.541 I -33.212-30.309-28.019-26.844 Forskydninger i kassebeholdningen (- = forbrug) U -107.266-79.501-58.396 8.692 Øvrige finansforskydninger U -4.326 39.009-2.715-10.549 Afdrag på lån U 124.810 127.260 129.712 132.195 Lånoptagelse I -16.200-23.700-50.000-61.700 Tilskud og udligning U 340.603 476.980 571.696 680.620 I -586.376-570.740-520.989-477.872 Grundbidrag til Region Hovedstaden U 13.584 13.896 14.376 14.808 Momsudligning U 3.000 3.000 3.000 3.000 Skatter I -5.504.715-5.746.157-5.969.834-6.200.825 *For opdeling på bevillingsniveau se investeringsoversigten i de tekniske budgetbemærkninger.
Budgetforslag 2016 Sammendrag af budget Side 8 Sammendrag af budget 1.000 kr. 2016-priser BF2016 BO2017 BO2018 BO2019 Drift i alt, ekskl. forsyning 5.348.079 5.310.915 5.259.154 5.203.118 Bolig- og Ejendomsudvalget 99.094 97.506 91.983 91.726 Byfornyelse 30.598 30.598 30.598 30.598 Byfornyelse 29.922 29.922 29.922 29.922 Driftstilskud til kollegier og andelsboliger 676 676 676 676 Ejendomme 67.682 66.112 60.589 60.335 Beboelsesejendomme -23.419-22.909-25.777-25.778 Kommunale ejendomme 91.101 89.021 86.366 86.113 Grundarealer 815 797 797 793 Undervisningsudvalget 781.159 784.005 783.955 789.973 Undervisning 681.220 681.712 680.113 684.243 Skoler 415.949 415.596 414.250 418.796 Syge- og hjemmeundervisning 931 931 931 931 Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v. 24.344 24.173 24.483 24.794 Skolefritidsordninger 72.743 73.150 73.129 72.560 Befordring af elever 1.987 1.987 1.987 1.987 Specialundervisning 90.093 91.273 92.112 92.832 Bidrag til statslige og private skoler 67.588 67.017 65.636 64.759 Efterskoler og ungdomskostskoler 7.585 7.585 7.585 7.585 Tandpleje 28.891 29.034 29.405 29.779 Ungdomsuddannelse (UU) 11.649 11.742 11.895 12.064 Ungdomsskole 8.322 8.414 8.567 8.736 Produktionsskoler 2.902 2.902 2.902 2.902 Forberedende voksenundervisning 426 426 426 426 Unge 59.399 61.518 62.542 63.887 Klubber 50.937 52.869 53.743 54.913 SSP og gadepiloter 6.797 6.983 7.133 7.308 Særlige klubtilbud 1.666 1.666 1.666 1.666 Sundheds- og Omsorgsudvalget 1.227.830 1.223.335 1.233.493 1.240.413 Omsorg 750.940 747.792 752.940 754.713 Hjemmeplejen 255.457 252.650 253.905 256.304 Boligtilbud 415.273 414.949 418.842 418.217 Dagtilbud 19.756 19.666 19.666 19.666 Øvrige tilbud 7.564 7.396 7.396 7.396 Demensindsats 2.885 2.847 2.847 2.847 Døgntilbud 50.005 50.284 50.284 50.284 Hjælpemidler 53.904 52.893 52.997 53.000 Aktivitetsbestemt medfin. 356.158 360.808 366.746 372.041 Sundhed 66.828 61.841 60.809 60.658 Genoptræning 22.231 22.193 22.193 22.193 Sundhedsfremme og forebyggelse 23.776 18.827 17.795 17.643 Andre sundhedsudgifter 9.455 9.455 9.455 9.455 Vederlagsfri fysioterapeutbehandling 11.366 11.366 11.366 11.366
Budgetforslag 2016 Sammendrag af budget Side 9 1.000 kr. 2016-priser BF2016 BO2017 BO2018 BO2019 Kultur- og Fritidsudvalget 154.959 162.759 162.999 162.504 Idræt og folkeoplysning 65.262 75.050 75.129 75.142 Tilskud til skove og strandparker 275 275 275 275 Idrætsanlæg og svømmehaller 37.194 46.988 46.988 46.988 Fælles formål 2.409 2.409 2.409 2.409 Voksenundervisning 8.778 8.778 8.778 8.778 Frivilligt foreningsarbejde 5.120 5.266 5.345 5.358 Lokaletilskud 10.436 10.436 10.436 10.436 Fritidsaktiviteter 1.051 898 898 898 Biblioteker og kultur 89.697 87.709 87.870 87.362 Folkebiblioteker 50.457 49.997 50.200 49.693 Kulturel virksomhed 39.240 37.712 37.669 37.669 Børneudvalget 715.728 720.234 724.275 733.653 Tilbud til børn og unge med særlige behov 149.319 149.330 149.490 149.490 Plejefamilier og opholdssteder m.v. 48.758 48.724 48.774 48.774 Forebyggende foranstaltninger 39.335 39.358 39.378 39.378 Døgninstitutioner 55.622 55.645 55.734 55.734 Sikrede døgninstitutioner 5.500 5.500 5.500 5.500 Ledsagerordning til børn med nedsat funktionsevne 103 103 103 103 Familierådgivning 4.971 5.070 5.070 5.070 Sundhedstjeneste 19.370 19.152 19.407 19.653 Merudgifttsydelse og tabt arbejdsfortjeneste 17.528 17.474 17.428 17.428 Dagtilbud til børn 524.540 529.208 532.880 542.012 Dagtilbud til børn 475.470 481.266 486.702 495.834 Særlige dagtilbud 18.471 17.620 15.856 15.856 Tilskud til puljeordninger og private institutioner 27.111 26.835 26.835 26.835 Kommunale tilskud, PAU 3.488 3.488 3.488 3.488 Socialudvalget 419.143 413.649 403.407 402.700 Integrationsindsats 5.280 5.180 1.611 1.611 Boligsocialt arbejde 4.975 3.682 3.682 3.682 Tilbud til voksne med særlige behov 387.213 383.262 376.594 375.886 Beskyttet beskæftigelse 16.931 16.823 16.823 16.823 Aktivitets- og samværstilbud 36.687 36.615 36.615 36.615 Botilbud til hjemløse 11.075 10.699 10.689 10.689 Alkohol og stofmisbrug 28.090 28.554 26.322 26.322 Botilbud for længerevarende ophold 160.030 158.793 159.024 159.024 Botilbud til midlertidigt ophold 50.903 48.621 43.963 43.256 Kontaktperson- og ledsageordninger 14.950 14.735 14.735 14.735 Borgerstyret personlig assistance 28.938 28.938 28.938 28.938 Støtte i eget hjem m.v. 26.939 26.816 26.816 26.816 Særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse mv. 12.669 12.669 12.669 12.669 Senblindekurser 446 446 446 446 Sociale formål 5.658 5.658 5.658 5.658 Merudgiftsydelser 5.658 5.658 5.658 5.658 Personlige tillæg og helbredstillæg 10.257 10.249 10.245 10.245 Støtte til frivilligt socialt arbejde m.v. 5.314 5.171 5.171 5.171
Budgetforslag 2016 Sammendrag af budget Side 10 1.000 kr. 2016-priser BF2016 BO2017 BO2018 BO2019 By- og Miljøudvalget 114.739 115.850 114.611 125.641 Ambulanceberedskab -1 0 0 0 Kirkegårde 391 391 391 391 Miljø 6.362 6.455 6.455 6.455 Fælles miljøformål 1.673 1.673 1.673 1.673 Jordforurening 2.497 2.497 2.497 2.497 Planlægning, undersøgelser, tilsyn m.v. 1.107 1.107 1.107 1.107 Miljøtilsyn med virksomheder 1.178 1.178 1.178 1.178 Skadedyrsbekæmpelse -93 0 0 0 Grønne områder 22.430 22.502 22.820 22.821 Vejvæsen og parkering 36.730 37.639 38.684 38.684 Fælles formål 8.975 8.930 9.526 9.526 Parkeringsregulering -35.145-35.145-35.351-35.351 Arbejder på private fællesveje 0 0 0 0 Vejvedligeholdelse 54.539 55.494 56.148 56.148 Vintertjeneste 8.361 8.361 8.361 8.361 Kollektiv trafik 55.082 55.118 52.516 63.546 FGV -6.254-6.254-6.254-6.254 Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget 1.094.482 1.112.297 1.104.882 1.091.973 Kontanthjælp og aktivering 220.401 221.612 220.415 215.063 Kontanthjælp og aktivering 214.183 215.347 214.670 209.457 Enkeltydelser 6.218 6.265 5.744 5.605 Revalidering, fleksjob og ledighedsydelse 88.203 109.612 119.341 116.749 Revalideringsydelse mv. 11.354 11.439 11.278 11.004 Løntilskud 35.290 42.700 46.957 47.647 Ledighedsydelse 6.248 6.221 6.197 6.171 Ressourceforløb 35.310 49.252 54.909 51.927 Sygedagpenge 70.101 71.375 70.721 70.483 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 139.645 139.170 139.006 138.948 Jobtræningsordningen 2.722 2.353 2.204 2.204 Beskæftigelsesordninger 90.514 90.423 90.423 90.423 Jobcentre 1.461 1.461 1.461 1.461 Seniorjob 18.779 18.764 18.749 18.691 Beskæftigelsesindsats for forsikrede 26.169 26.169 26.169 26.169 Integration 2.850 3.009-3.682-3.682 Introduktionsprogram m.v. -8.229-9.984-6.492-6.492 Introduktionsydelse 11.043 12.957 2.774 2.774 Repatriering 36 36 36 36 Dagpenge til forsikrede 205.271 203.317 203.317 203.317 Ungdomsuddannelse (AU) 15.740 15.874 15.090 15.080 Ungdommens Uddannelsesvejledning 9.216 9.350 8.566 8.566 Erhvervsgrunduddannelser 2.672 2.672 2.672 2.662 Daghøjskoler 3.852 3.852 3.852 3.852 Danskundervisning til voksne udlændinge 17.264 18.376 16.502 16.502 Boligstøtte 71.865 71.890 71.820 71.481 Boligsikring 32.365 32.434 32.402 32.249 Boligydelse til pensionister 39.500 39.456 39.418 39.232 Førtidspensioner 263.141 258.060 252.351 248.031
Budgetforslag 2016 Sammendrag af budget Side 11 1.000 kr. 2016-priser BF2016 BO2017 BO2018 BO2019 Magistraten 740.945 681.282 639.547 564.535 Politisk organisation 15.424 15.106 12.385 18.327 Fælles formål 545 545 545 545 Kommunalbestyrelsen 9.555 9.659 9.659 9.442 Kommissioner, råd og nævn 2.248 1.839 2.086 2.277 Valg 3.076 3.062 94 6.062 Tjenestemandspensioner 115.779 117.362 117.362 117.362 Administration 471.750 459.567 453.845 452.263 Serviceområdet 130.663 127.398 127.039 126.471 Kommunaldirektørens område 102.976 98.406 97.569 97.500 Børne- og Ungeområdet 37.995 37.609 37.786 36.775 By- og Miljøområdet 44.213 42.090 41.569 41.771 155.903 154.063 149.881 149.747 Social- sundheds- og arbejdsmarkedsområdet Erhverv mv. 296 437 295 438 Puljer 112.971 66.219 33.069-46.446 Redningsberedskab 24.725 22.591 22.591 22.591
Budgetforslag 2016 Side 12
Budgetforslag 2016 Det finansielle område Side 13 Det finansielle område Det finansielle område omfatter: Skatteindtægter, Tilskud og udligning, Udviklingsbidrag til Region Hovedstaden, Lånoptagelse, Renter og afdrag, Finansforskydninger samt Tilgang og afgang på kassebeholdningen. Tabel 1: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag Løbende priser 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Finansielt område, netto -5.399.307-5.541.384-5.712.482-5.736.333-5.859.686-5.889.934 Skatteindtægter -5.351.580-5.363.779-5.504.715-5.746.157-5.969.834-6.200.824 Tilskud og udligning -348.554-355.926-245.773-93.760 50.707 202.748 Refusion af købsmoms 2.102 6.500 5.097 4.017 3.000 3.000 Bidrag til Region 12.996 13.294 13.584 13.896 14.376 14.808 Hovedstaden Lånoptagelse 0-24.370-16.200-23.700-50.000-61.700 Renter 17.941 40.263 18.496 19.861 20.778 21.160 Afdrag 117.070 118.615 124.810 127.260 129.712 132.195 Finansforskydninger 127.280 85.448-515 41.751-29 -10.012 Tilgang / afgang på kassebeholdning 23.438-61.430-107.266-79.501-58.396 8.692 Skatteindtægter Opgaver Skatteindtægterne fordeler sig på følgende funktioner: Kommunal indkomstskat, funktion 07.68.90, omfatter skatteindtægter opkrævet på baggrund af udskrivningsgrundlaget, dvs. borgernes indkomst. Udskrivningsgrundlaget påvirkes af indtægtsstigninger, ændringer i skattelovgivningen og bevægelser i befolkningstallet. Indkomstskatten er den absolut største indtægtskilde for kommunen. Selskabsskat mv., funktion 07.68.92, omfatter skatteindtægter på overskud af selskaber. Der skelnes mellem selskabsskatteindtægt fra virksomheder i kommunen (hjemstedskommune) og fra tilsvarende selskaber hjemhørende i andre kommuner, men med filialer i Frederiksberg Kommune (filialkommune). Skatteindtægter på overskud af selskaber fordeles efter medarbejdernes bopælskommune og lønningsandele. Det kommunale provenu af selskabsskatter udlignes således, at kommunerne bliver udlignet med 50 pct. i forhold til det landsgennemsnitlige provenu pr. indbygger. Anden skat pålignet visse indkomster, funktion 07.68.93, omfatter den kommunale andel af bruttoskat efter 48 E i Kildeskatteloven samt den kommunale andel af dødsboskat. 48 E er en ordning for forskere og nøglemedarbejdere, der i begrænset periode tager ophold i Danmark. Disse personer beskattes med 25 pct. af vederlaget uden noget fradrag i stedet for den almindelige indkomstbeskatning. Dødsboskat afregnes med 22,8 pct. af beskatningsgrundlaget svarende til udskrivningsprocenten. Grundskyld, funktion 07.68.94, opkræves på baggrund af de skattepligtige grundværdier. Grundskyldspromillen fastsættes af kommunalbestyrelsen, og den skal udgøre mindst 16 promille og højest 34 promille. Grundværdierne vurderes hvert andet år, om end vurderingerne aktuel er suspenderet indtil et nyt vurderingssystem er udarbejdet. Anden skat på fast ejendom, funktion 07.68.95, omfatter dækningsafgifter som opkræves vedrørende offentlige ejendomme (statsejendomme samt regioners og andre kommuners ejendomme i Frederiksberg Kommune), der er fritaget for grundskyld og ejendomsværdiskat. Dækningsafgiften er et bidrag til de udgifter, som ejendommene medfører for kommunen, og opkræves med halvdelen af kommunens grundskyldspromille, dog maksimalt 15 promille.
Budgetforslag 2016 Det finansielle område Side 14 Lovgrundlag Skatteindtægtsområdet er reguleret af lov om kommunal indkomstskat (lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006) og lov om kommunal ejendomsskat (lovbekendtgørelse nr. 1006 af 26. oktober 2009). Kommunen opkræver skat i henhold til Kildeskatteloven. Udskrivningsprocent, grundskyldspromille og dækningsafgiftspromiller fastsættes af Kommunalbestyrelsen. Budgetforudsætninger Indkomstskatten beregnes på grundlag af udskrivningsgrundlaget og udskrivningsprocenten. I 2016 samt overslagsårene er der anvendt en udskrivningsprocent på 22,8 pct. Indtægtsgrundlaget er i overslagsårene beregnet ud fra kommunens egen befolkningsprognose og skøn for væksten i udskrivningsgrundlag fra KL. For 2016 er anvendt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som udgør 21,6 mia. kr. Selskabsskat er budgetlagt med udgangspunkt i KL s skøn for udviklingen i provenuet. Kommunerne modtager 13,41 pct. af det samlede provenu, og staten modtager resten. Anden skat pålignet visse indkomster er budgetlagt ud fra tidligere års budgetter og regnskaber. Indtægterne vedrørende beskatning af udenlandske forskere og nøglemedarbejdere i Danmark, bliver tilgængelige i december 2015, og budgetforslaget 2016 er således et skøn på baggrund af tidligere års afregning. Grundskyld budgetteres på baggrund af et skøn for de afgiftspligtige grundværdier samt en forudsætning om en uændret grundskyldspromille på 26,5. Beregningsgrundlaget for grundskyld beregnes som sidste års afgiftspligtige grundværdier tillagt KL s skøn for Folketingets reguleringsprocent. Det samlede beregningsgrundlag for grundskyld i 2016 er 17,0 mia. kr. Anden skat på fast ejendom omfatter dækningsafgift på statslige - og kommunale grunde samt dækningsafgift vedrørende den offentlige forskelsværdi (ejendomsværdien minus grundværdien), samt posten dækningsafgifter på erhvervsejendomme. Budgettet beregnes på baggrund af et skøn over de afgiftspligtige grundværdier. Beregningsgrundlaget i 2016 er for statslige grunde 0,9 mia. kr., mens andre kommuners grunde på Frederiksberg har et beregningsgrundlag på 0,5 mia. kr. Beregningsgrundlaget for offentlig forskelsværdi er 1,0 mia. kr. og 6,3 mia. kr. for erhvervsejendomme. Dækningsafgiften af grundværdien opkræves med halvdelen af kommunens grundskyldspromille (13,25), mens dækningsafgift af forskelsværdien opkræves med 8,75 promille og dækningsafgift af erhvervsejendomme med 5 promille.
Budgetforslag 2016 Det finansielle område Side 15 Budget Tabel 2: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag Løbende priser 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Skatteindtægter, netto -5.351.580-5.363.779-5.504.715-5.746.157-5.969.834-6.200.824 Indkomstskat U -118.833 0 0 0 0 0 I -4.668.690-4.792.971-4.921.140-5.132.352-5.324.244-5.522.640 Selskabsskat m.v. I -66.763-61.000-51.996-55.188-57.720-59.964 Anden skat pålignet visse indkomster I -31.876-22.800-23.000-23.000-23.000-23.000 Grundskyld I -401.534-426.120-450.212-477.249-505.432-535.783 Anden skat på fast ejendom I -63.884-60.888-58.368-58.368-59.438-59.438 Tilskud og udligning Opgaver Udligning og generelle tilskud Kommunal udligning, funktion 07.62.80 gruppering 001 består af følgende elementer: Den kommunale udligning indeholder en landsudligning, som omfatter alle kommuner i landet. Landsudligningen er en statsfinansieret nettoudligning, hvor 61 pct. af forskellen mellem kommunens udgiftsbehov og beregnede skatteindtægter udlignes. Landsudligningen er forøget fra 58 pct. i 2015 som følge af de fordelingsmæssige konsekvenser af refusionsomlægningen på beskæftigelsesområdet. Herudover er der i Hovedstadsområdet en mellemkommunal nettoudligning, hvor 27 pct. af forskellen mellem kommunens udgiftsbehov og beregnede skatteindtægter udlignes. Både landsudligningen og hovedstadsudligningen baseres på en beregning af den enkelte kommunes strukturelle underskud eller overskud. Det strukturelle underskud eller overskud betragtes som et samlet udtryk for en kommunes økonomiske situation. Kommuner, der har et strukturelt underskud modtager et udligningstilskud, mens kommuner, der har et beregnet strukturelt overskud skal betale til ordningen. I landsudligningen har hovedparten af kommunerne et strukturelt underskud, mens der omvendt kun er få kommuner, der har et strukturelt overskud. Udligningstilskuddet til de kommuner, der modtager tilskud, finansieres dels af staten og dels af bidraget fra de kommuner, der bidrager til ordningen. Statens finansiering af udligningstilskuddet til kommunerne fratrækkes dog det samlede bloktilskud. Endvidere er der et loft for udligning, der skal sikre, at en kommune højst kan komme til at aflevere 93 pct. af en ekstra skatteindtægt til udligningsordningerne i alt. Procenten er forøget fra 92 pct. i 2015 som følge af refusionsomlægningen. Kommuner, der er omfattet af overudligningsordningen, får en nedsættelse af udligningen. Den manko, som overudligningsbestemmelsen giver anledning til, fordeles på kommunerne efter folketal. Endelig er der et særligt overudligningsbidrag, der træder i kraft, i de tilfælde hvor kommunens beskatningsniveau er højere end udskrivningsprocenten dvs. hvor grundskyld udgør en forholdsmæssig stor andel af de samlede skatteindtægter. Statstilskud til kommuner, funktion 07.62.80 gruppering 002, omfatter det kommunale bloktilskud, som fordeles i forhold til kommunernes andel af folketallet. Frederiksberg Kommunes andel af det samlede folketal er 1,85 pct. i budget 2016. Efterreguleringer, funktion 07.62.80 gruppering 007, omfatter udgifter og indtægter vedrørende såvel midtvejsreguleringer som endelige efterreguleringer for udligning og generelle tilskud, samt regulering af bloktilskuddet som følge af kommunale merindtægter for betalingsparkering. Udligning og generelle tilskud efterreguleres endeligt for kommuner, der har valgt selvbudgettering. Denne efterregulering afregnes 3 år efter budgetåret. Frederiksberg har valgt statsgaranti siden 2012, og der er ingen efterregulering af tilskud og udligning i budgetperioden. Udligning af selskabsskat, funktion 07.62.80 gruppering 010, omfatter mellemkommunal udligning af kommunernes selskabsskatter med 50 pct. af forskellen i forhold til landsgennemsnittet.
Budgetforslag 2016 Det finansielle område Side 16 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Udligning vedrørende udlændinge funktion 07.62.81 gruppering 001 omfatter en udligningsordning, hvor der ydes et generelt tilskud til dækning af merudgifter vedrørende indvandrere, flygtninge og efterkommere fra ikke-vestlige lande. Udligningsordningen har til formål at udligne kommunernes gennemsnitlige merudgifter i forbindelse med integration og sprogundervisning mv. til udlændinge. Ordningen tager sigte på de generelle merudgifter, såsom rådgivning, administration, bibliotek, danskundervisning af voksne mm. Kommunerne modtager tilskud i forhold til antallet af udlændinge og flygtninge omfattet af ordningen, mens kommunernes bidrag til ordningen beregnes som ordningens samlede tilskud fordelt efter kommunernes andel af det samlede folketal. Efterreguleringer funktion 07.62.81 gruppering 005 omfatter efterregulering af bidraget til ordningerne for kommuner, der har valgt selvbudgettering. Denne efterregulering afregnes 3 år efter budgetåret.frederiksberg har valgt statsgaranti siden 2012, og der er ingen efterregulering af tilskud og udligning i budgetperioden. Særlige tilskud Bidrag og tilskud vedrørende kommuner i hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder, funktion 07.62.86, gruppering 002 omfatter en tilskudsordning, hvor den samlede tilskudspulje fastsættes til 0,05 pct. af beskatningsgrundlaget i hovedstadsområdet. De enkelte kommuner i hovedstadsområdet bidrager hertil i forhold til kommunens andel af beskatningsgrundlaget. Tilskuddet til kommunerne fastsættes af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Grupperingen indeholder ligeledes tilsvar fra kommunerne i hovedstadsområdet til puljen vedr. kommuner, som i visse områder har en høj andel af borgere med sociale problemer. Tilsvaret udgør 0,03 pct. af beskatningsgrundlaget for kommunerne i hovedstadsområdet. Beskæftigelsestilskud, 07.62.86 gruppering 008 omfatter tilskud til finansiering af kommunens udgifter til forsikrede ledige. Beskæftigelsestilskuddet fordeles af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Efterreguleringer funktion 07.62.86 gruppering 010 omfatter efterregulering af bidraget vedrørende kommuner i hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder, samt særlige tilskud for kommuner, der har valgt selvbudgettering. Social særtilskudspulje, funktion 07.62.86, gruppering 012 omfatter tilskud til kommuner der i visse dele af kommunen har en høj andel af borgere med sociale problemer. Puljen fordeles efter ansøgning, for ét år ad gangen dog med den tilføjelse, at nogle kommuner har indgået flerårige partnerskaber. Tilskud til bedre dagtilbud, funktion 07.62.86, gruppering 013 omfatter tilskud til kommunerne med det formål at øge normeringen i dagtilbud. Tilskud til generelt løft af ældrepleje og tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen, funktion 07.62.86, gruppering 014 og 015 omfatter et statsligt tilskud til kommunerne i forlængelse af Lov om frit valg af ældreboliger og frit valg af leverandør af personlig og praktisk hjælp, som skal give et generelt løft af ældrepleje. Hertil følger tilskud fra en ældrepulje, som regeringen udmønter til styrket kvalitet i ældreplejen. Tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet, funktion 07.62.86, gruppering 019 omfatter det ekstraordinære tilskud til kommunerne givet i forbindelse med økonomiaftalerne for 2015 og 2016. For 2016 udgør beløbet 27,8 mio. kr. for Frederiksberg. Tilskud til skattelettelse modtages som følge af reduktion af udskrivningsprocenten fra 23,1 til 22,8 vedtaget med budget 2014 samt reduktion af grundskyldspromillen fra 27 til 26,5 og dækningsafgiften for erhverv fra 6 til 5 vedtaget med budget 2015. I alt er der for 2016 udmeldt et tilskud på 19,5 mio. kr. for kommunen. Tilskud til modtagelse og integration af flygtninge udgør 325 mio. kr. på landsplan i 2016. Frederiksbergs andel skønnes at udgøre 5 mio. kr. svarende til tilskuddet modtaget i 2015. Endelig indgår også en mindre post på henholdsvis 0,3 mio. kr. i årene 2016 og 2017 som konsekvens af tilpasninger i udligningssystemet. Refusion af købsmoms Kommunernes finansiering af momsrefusion reguleres over bloktilskuddet. Det budgetlagte beløb dækker udelukkende tilbagebetaling af momsrefusion for kommunens udlejningsejendomme.
Budgetforslag 2016 Det finansielle område Side 17 Lovgrundlag Tilskud og udligning reguleres af Lov nr. 798 af 24. juni 2013 om kommunal udligning og generelle tilskud til kommuner, med tilhørende bekendtgørelser samt senere ændringer til forskriften. Efterregulering af parkeringsindtægter er bestemt i Lov nr. 592 af 14. juni 2011 Lov om nedsættelse af statstilskuddet til kommuner ved forhøjelser af kommunale parkeringsindtægter. Lovgrundlaget for udligning af købsmoms er Lov nr. 497 af 7. juni 2006 om konkurrencemæssig ligestilling mellem kommuners og regioners egenproduktion og køb af ydelser hos eksterne leverandører i relation til udgifter til merværdiafgift mv. samt om momsfondet, samt senere ændringer til forskriften. Budgetforudsætninger Indtægtsgrundlaget er baseret på et selvbudgetteringsskøn for kommunens egen befolkningsprognose til folketallet og KL s skøn for udviklingen. Udligning og generelle tilskud: Udgangspunktet for beregningerne er bl.a. kommunens budgetterede skattegrundlag, udskrivningsprocent og folketal samt KL s skøn for udviklingen i kommunernes skattegrundlag, nettodrifts- og anlægsudgifter mm. Udligning og tilskud vedrørende udlændinge: I 2016 og overslagsårene er det forudsat, at beløbene reguleres med prisudviklingen. Udviklingen følger endvidere udviklingen i Frederiksberg Kommunes andel af indbyggertallet i hele landet. Særlige tilskud: Tilskud til kommuner i hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder: Udviklingen i bidraget til tilskudsordningen i overslagsårene følger udviklingen i hovedstadsområdets beskatningsgrundlag og Frederiksberg Kommunes andel af beskatningsgrundlaget i hovedstadsområdet. Tilskud til kommuner, som i visse dele af kommunen har en høj andel af borgere med sociale problemer: Tilskudspuljen udgør 400 mio. kr. årligt (2013-priser) og fordeles efter ansøgning. Frederiksberg Kommune ansøger om tilskud, men indtægten budgetteres først efter tilsagn er givet fra Socialministeriet. Tilskud vedrørende ældreområdet: Kommunen modtager et statstilskud vedr. ældreområdet. Beløbet stammer fra to ældrepuljer oprettet i 2007 og 2002/2003. Tilskudspuljerne fordeles efter en demografisk fordelingsnøgle, og tilskudsbeløbene udmeldes af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Tilskud til bedre dagtilbud: Der er afsat 500 mio. kr. (2013-priser) årligt til bedre kvalitet i dagtilbud. Tilskuddet fordeles efter den enkelte kommunes andel af 0-5 årige børn i kommunen pr. 1. januar i året. Beskæftigelsestilskud: Budgettet er beregnet ud fra udgifterne til forsikrede ledige, som tilskuddet finansierer, fremskrevet med satsreguleringsprocenten. Tilskud til skattelettelse: Til budget 2014 og budget 2015 ydede staten et tilskud til skattelettelse på henholdsvis 187,5 mio. kr. og 112,5 mio. kr. til kommuner, som sænkede skatten. Tilskuddet fordeltes sådan, at kommunerne med de beløbsmæssigt mindste skattelettelser fik størst andel. Budget Tabel 3: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag Løbende priser 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Tilskud og udligning, netto -348.554-355.926-245.773-93.760 50.707 202.748 Udligning og generelle tilskud, netto -48.485-29.486 71.971 184.529 322.125 475.538 Kommunal udligning U 177.750 196.238 222.324 351.024 442.896 548.928 Kommunalt bloktilskud I -328.883-207.084-138.948-158.531-110.451-61.086 Usikkerhedspulje I 0 0 0 0 0 0
Budgetforslag 2016 Det finansielle område Side 18 Tabel 3: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag Løbende priser 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Efterregulering U 120.864 5.343 22.207 27.712 27.712 27.712 I -6.444 0 0 0 0 0 Udligning af selskabsskat I -11.772-23.982-33.612-35.676-38.032-40.015 Udlændingeudligning, netto -8.464-7.120-5.808-5.976-5.244-4.788 Udlændinge udligning U 70.465 73.399 77.052 78.468 80.796 82.896 I -78.929-80.519-82.860-84.444-86.040-87.684 Særlige tilskud, netto -292.599-319.320-311.936-272.313-266.174-268.002 Tilskud til kommuner i HO. med økonomiske vanskeligheder U 11.040 11.356 11.688 12.204 12.684 13.176 Tilskud, høj andel af borgere med sociale U 6.624 6.813 7.008 7.320 7.608 7.908 problemer I -18.000-13.800 0 0 0 0 Tilskud, dagtilbud I -12.048-11.126-11.208-11.424-11.640-11.868 Tilskud, generelt løft ældrepleje I -27.696-11.727-11.784-12.012-12.240-12.468 Tilskud, styrket kvalitet i ældrepleje I 0-15.716-15.792-16.092-16.404-16.716 Tilskud, omstilling af folkeskolen I 0-1.140 0 0 0 0 Tilskud, styrket likviditet I 0-37.068-27.780 0 0 0 Tilskud til skattelettelse I -22.827-21.288-19.536-11.328-1.572 0 Tilskud til flygtninge I 0 0-5.000 0 0 0 Midlertidig overgangsordning vedr. refusionsomlægningen I 0 0 324 252 0 0 Beskæftigelsestilskud I -229.692-225.624-239.856-241.233-244.610-248.034 Refusion af købsmoms U 2.102 6.500 5.097 4.017 3.000 3.000 Udviklingsbidrag til Region Hovedstaden Opgave Udviklingsbidrag til Region Hovedstaden registreres på funktion 07.62.82. jf. 2 i Lov om regionernes finansiering. Kommunernes bidrag til regionerne består af et udviklingsbidrag til finansiering de regionale udviklingsopgaver. Lovgrundlag Bidrag til regionerne reguleres i Bekendtgørelse af Lov om Regionernes finansiering, 2. Budgetforudsætninger Udviklingsbidraget til regional udvikling betales pr. borger i kommunen, som kommunen har betalingsforpligtigelse for. Det betyder, at eksempelvis børn, som er anbragt på institutioner i andre kommuner og ældre, som har valgt plejehjem i en anden kommune tæller med i folketallet for Frederiksberg Kommune. I 2016 er budgettet beregnet på baggrund af folketallet og det i lovgivningen fastsatte beløb (i 2003 prisniveau) på 100 kr. Beløbet i 2016-prisniveau skønnes til 129 kr. pr. borger. I overslagsårene er bidraget baseret på befolkningsprognosens skøn for folketallet samt almindelig prisfremskrivning.
Budgetforslag 2016 Det finansielle område Side 19 Budget Tabel 4: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag Løbende priser 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Bidrag til Region Hovedstaden, netto 12.996 13.294 13.584 13.896 14.376 14.808 Udviklingsbidrag U 12.996 13.294 13.584 13.896 14.376 14.808 Lånoptagelse Opgave Lånoptagelse, kreditsiden på funktion 08.55.70 (dranst 7) omfatter investeringslån. For budgetperioden 2016-19 er der ikke budgetlagt med lån. Lånoptagelse, kreditsiden på funktion 08.55.72 (dranst 7) omfatter lånoptagelse til finansiering af klimainvesteringer på spildevandsområdet. På kreditsiden på funktion 08.55.77 (dranst 7) henregnes lånoptagelse til finansiering af opførelse af nye almene ældreboliger, modernisering af eksisterende plejehjem til almene ældreboliger, samt etablering af botilbud på det specialiserede socialområde for voksne (den sociale masterplan). Lånoptagelse vedr. funktion 08.55.72-77 hjemtages først i det år, hvor anlægget afsluttes. Indtil da finansieres anlægsudgifter via byggekredit under funktion 08.50.50 (dranst 6). Byggekreditterne neutraliseres af lånoptagelse ved anlæggenes afslutning. Lovgrundlag Kommunens adgang til at optage lån er reguleret i Bekendtgørelse om kommunernes låntagning og meddelelse af garantier mv. I hovedtræk kan kommunen låne til: Investeringslån Anlægsudgifter i forbindelse med byfornyelse. Kommunen skal ved byfornyelse yde støtte til ombygningstab (vedligeholdelsesdelen) i form af kontant erstatning. Staten refunderer 50 pct. af udgifterne, og kommunen kan lånefinansiere 95 pct. af sin andel. Anlægsudgifter på renovationsområdet, dog med fradrag af drifts- og anlægsindtægter for hvilke, der ikke er afholdt udgifter. Beløbet kan maksimalt udgøre, hvad der svarer til kommunens udlæg. Energibesparende foranstaltninger. Nettotilgangen af lån til betaling af ejendomsskatter. Øvrige lån Anlægsudgifter til opførelse af kommunale almene plejeboliger. Klimatilpasningsprojekter, som er godkendt af Forsyningssekretariatet. Budgetforudsætninger I budgetperioden 2016-19 er der alene indregnet lån til anlægsudgifter vedr. klimatilpasningstiltag. Budget Tabel 5: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag Løbende priser 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Lånoptagelse, netto 0-24.370-16.200-23.700-50.000-61.700 Klimatilpasning I 0 0-16.200-23.700-50.000-61.700 Nordens plads I 0-24.370 0 0 0 0
Budgetforslag 2016 Det finansielle område Side 20 Lånoptagelsen er automatisk bevilget i forbindelse med vedtagelsen af budgettet. Afholdes der i løbet af året yderligere låneadgangsgivende udgifter (iht. lovgivningen), er låneoptaget hertil omfattet af bevillingen. Der skal dog orienteres herom ved førstkommende Magistrats- og Kommunalbestyrelsesmøde. Renter og afdrag Opgave Renter af likvide aktiver, funktion 07.22 omfatter renteindtægter af indskud i pengeinstitutter, samt investerings- og placeringsforeninger. Renter af kortfristede tilgodehavender, funktion 07.28 omfatter renteudgifter og -indtægter for tilgodehavender i betalingskontrol, finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst samt tilgodehavender hos andre kommuner og regioner. Renter af langfristede tilgodehavender, funktion 07.32 omfatter renteudgifter og -indtægter af pantebreve, aktier og andelsbeviser mv., tilgodehavender hos grundejere, udlån til beboerindskud, andre langfristede udlån og tilgodehavender samt deponerede beløb for lån m.v. Renter af udlæg vedr. forsyningsvirksomhederne, funktion 07.35 omfatter renteudgifter og -indtægter af forsyningsvirksomhedernes mellemværende med kommunen. Renter af kortfristet gæld, funktion 07.52 omfatter gæld til andre kommuner og regioner, mellemregning med selvejende institutioner med overenskomst. Renter på lån, funktion 07.55 omfatter renteudgifter til den langfristede gæld vedr. selvejende institutioner med overenskomst (f.eks. institutionernes lån i kreditforeninger), realkreditlån (i kommunens beboelsesejendomme), Kommunekredit samt gæld til Metroselskabet. Kurstab og gevinster i øvrigt, funktion 07.58 omfatter kurstab/-gevinst på kommunens investeringsbeviser, kurstab/-gevinst i forbindelse med lånoptagelse, samt garantiprovision. Afdrag på lån, debetsiden på funktion 08.55 (dranst 6) omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Budgetforudsætninger Renter og afdrag er beregnet med udgangspunkt i: Budgetforudsætninger for allerede optagne lån, er en EUR-kurs på 7,47. Fast forrentede lån er budgetlagt med swaprenten. Variabelt forrentede lån er budgetlagt med Cibor 6M + 2,5 pct. i margin (i alt 2,52 pct.). Metrogælden er budgetlagt med Cibor 3M + 0,20 pct. i margin (i alt 0,0 pct.). Margin er lagt ind på baggrund af forventning om stigende renter et neutralt/positivt renteniveau. Der er ikke lagt en større margin ind, som følge af gældens specielle ydelsesstruktur, hvor en højere rente vil modsvares af et lavere afdrag. Budgetforudsætningerne for endnu ikke optagne lån, er serielån i DKK, afdrag over 25 år uden ydelse i optagelsesåret. Renteudgifter er ud fra en forsigtighedsbetragtning budgetteret med en fast DKK rente på 4 pct. I forbindelse med den aktuelle lånoptagelse foretages konkret vurdering af valuta/rentesammensætningen, jf. kommunens finansielle strategi og risikopolitik. Renter og afdrag vedr. lån til finansiering af klimatilpasningsprojekter udlignes af forsyningens driftsbidrag på funktion 01.35.46. Renter og afdrag vedr. nye klimatilpasningslån budgetlægges først i forbindelse med endelig lånoptagelse, idet der samtidig vil blive søgt indtægtsbevilling vedrørende forsyningens driftsbidrag, til finansiering af ydelserne på lånet. Lån til plejeboliger er forudsat optaget efter de særlige regler, der gælder i lov om almene boliger. Renter og afdrag på eksisterende plejeboliglån er indeholdt under henholdsvis funktion 07.55 og funktion 08.55. Omkostningen udlignes dog af en tilsvarende huslejeindtægt vedr. disse lån, placeret under funktion 05.32.30 (dranst 1, art 7). Renter og afdrag vedr. nye plejeboliglån er ikke budgetlagt, idet der ved afslutning af et byggeri vil blive søgt om udgiftsbevilling samtidig med indtægtsbevillingen til husleje, der finansierer ydelserne på lånene. Budgetforudsætningerne for renter af kassebeholdningen er baseret på et gennemsnitligt afkast på 2,5 pct. af kommunens indskud i kapitalforvaltningsaftaler på i alt 1.069,4 mio. kr., samt 2,5 pct. af ændringer på kassen (indtægter og udgifter) i løbet af 2016-2019. Forrentningen af mellemværendet med renovationsområdet beregnes på baggrund af den gennemsnitlige danske 10-årige statsobligationsrente i regnskabsåret.
Budgetforslag 2016 Det finansielle område Side 21 Under renter af langfristede tilgodehavender er der foruden en årlig indtægt på 1,4 mio. kr. vedr. renter af lån til betaling af ejendomsskat, ligeledes indarbejdet indtægter i form af Frederiksberg Kommunes andel af salgsprovenu fra KOMBIT vedr. salg af ejendomme, der tidligere var ejet af KMD. Indtægterne udgør 5,9 mio. kr. i 2016, 3,8 mio. kr. i 2017, 2,7 mio. kr. i 2018 og 0,5 mio. kr. i 2019. Kommunens interne (fast-) rente fastsættes ud fra hvilken fast rente kommunen vil kunne låne til på ansøgningstidspunktet (bruges bl.a. til budgetlægning af institutioner og afdelingers lån af fremtidige budgetter). Budget Tabel 6: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag Løbende priser 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Renter i alt, netto 17.941 40.263 18.496 19.861 20.778 21.160 Likvide aktiver I -41.201-19.608-25.376-23.070-21.400-20.876 Kortfristede U 2.693 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 tilgodehavender I -867-1.257-1.257-1.257-1.257-1.257 Langfristede tilgodehavender I -1.257-1.501-7.329-5.180-4.107-1.958 Udlæg, forsynings- U 2.764 2.280 0 0 0 0 virksomhederne I -4.248-3.124-3.214-2.690-2.144-1.572 Kurstab og gevinster U 519 0 0 0 0 0 (Garantiprovision) I -2.794-1.612-1.945-1.871-1.796-1.718 Kortfristet gæld U 124 1.068 1.068 1.068 1.068 1.068 Langfristet gæld 62.208 62.518 55.048 51.361 48.915 45.973 Heraf lånoptaget: til og med 2014 U 62.208 62.518 55.048 51.361 48.915 45.973 vedr. 2015-18 U 0 0 0 0 0 vedr. 2016-19 U 0 0 0 0 Budget Tabel 7: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag Løbende priser 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Afdrag i alt, netto 117.070 118.615 124.810 127.260 129.712 132.195 Heraf vedr. lån optaget: til og med 2014 U 117.070 118.615 124.810 127.260 129.712 132.195 vedr. 2015-18 U 0 0 0 0 0 vedr. 2016-19 U 0 0 0 0 Finansforskydninger Opgave Forskydninger i langfristede tilgodehavender, funktion 08.32 omfatter pantebreve, aktiver, andelsbeviser, tilgodehavender hos grundejere, udlån til beboerindskud, udlån til betaling af ejendomsskat og kommunens deponerede beløb. Endelig indgår, på funktion 08.32.24, indskud i Landsbyggefonden m.v. Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter, funktion 08.50 omfatter byggekredit i forbindelse med byggeri af almene plejeboliger. Forskydninger i udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder, funktion 08.35 omfatter mellemværende med forsyningsvirksomhederne. Øvrige finansforskydninger, funktionerne 08.25, 08.28, 08.38 til 08.52 omfatter Refusionstilgodehavender hos staten, mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår, mellemregninger vedr. moms mm.