Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra 01-08-2011 Regnskabsperiode til 31-07-2012 Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr. 13701 Kommunenr. 101 København Kommune v/kab C.F. Møllers Alle 50-54 Rådhuset Vester Voldgade 17 2300 København S 1599 København V 1552 København V Matrikel nr. BBR-ejendomsnr. Telefon 33 63 10 00 Telefon 32 62 82 12 Telefon 33 66 33 66 Fax 33 63 10 01 Fax 32 62 72 12 Fax 33 66 70 05 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-brohuset@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr. 56815910 SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 5.742,8 62 1 62,0 I alt 5.742,8 62 62,0 Almene familieboliger 2 rum 2.057,9 24 3 rum 2.925,4 31 4 rum 759,5 7 Lejeoplysninger i alt 5.742,8 62 62,0 Udarbejdet den 7. september 2012 af Jakob M. Nielsen, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 14. september 2012 Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den formand 1
Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven 62 5.743 01.10.2007 2007 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri 62 5.743 Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vandinstallation Tostrenget vandsys, rent/gråt Affald Kildesortering affald, uden for boligen Forbrugsmåling Vandmåling, individuel Varmemåling, individuel El-måling, individuel Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdoms- Ældreboliger boliger 1.067,91 0,00 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-08-2011 Forhøjelse pr. m² i kr. 10,97 Forhøjelse i % 1,04% Forhøjelse i alt på årsbasis 63.000 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-08-2012 Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0,00% Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2
Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2012/2013 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER 105.9 1 Nettokapitaludgifter 3.428.382 3.450 3.406 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 604.213 742 575 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) 7.500 6 10 109 Renovation 111.116 114 114 110 Forsikringer 90.916 73 106 111 Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer 109.306 85 83 3 Målerpasning 20.353 22 20 111sum 129.659 107 103 112 Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag 390.238 375 385 3 Dispositionsfond 14.074 14 14 2 Arbejdskapital 6.758 7 7 112sum 411.070 396 406 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 1.354.475 1.438 1.314 Variable udgifter 114 3 Renholdelse 433.715 467 497 115 4 Almindelig vedligeholdelse 39.011 132 132 116 5 + 11 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter 295.968 292 418 2 Heraf dækket af tidligere henlæggelser -295.968-292 -418 116sum 0 0 0 117 11 Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter 3.564 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -3.564 0 0 117sum 0 0 0 1172 11 Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter 57.771 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -57.771 0 0 #### 0 0 0 118 Særlige aktiviteter: 6 5 Drift af møde- og selskabslokaler 41.499 31 31 6 Fællesudgifter 97.297 44 100 118sum 138.796 75 131 119 7 Diverse udgifter 93.415 31 44 119.8 8999 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger 0 20 20 119.9 Variable udgifter i alt 704.937 725 824 3
Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2012/2013 11 Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 102,74 590.000 590 590 122 Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 5,22 30.000 30 30 2 Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 8,76 50.307 50 100 122sum 80.307 80 130 123 Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 4,35 25.000 25 100 123sum 25.000 25 100 124.8 Henlæggelser i alt 695.307 695 820 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 6.183.100 6.308 6.364 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 129 11 1 Tab ved lejeledighed m.v. 36 0 0 2 Dækket af henlæggelser -36 0 0 129sum 0 0 0 130 11 1 Tab ved fraflytninger 33.405 0 0 2 Dækket af henlæggelser -33.405 0 0 130sum 0 0 0 131 8 Andre renter 187 5 7 133 11 Afskrivning på underskud fra tidligere år 34.141 34 49 134 9 Korrektioner fra tidligere år 95.330 0 0 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 129.658 39 56 139 UDGIFTER I ALT 6.312.758 6.347 6.420 140 Årets overskud : 11 Overført til opsamlet resultat 563.183 Årets overskud i alt 563.183 0 0 150 UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT 6.875.941 6.347 6.420 4
Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2012/2013 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger 6.132.804 6.133 6.133 201sum 6.132.804 6.133 6.133 202 8 Renter 131.164 11 70 203 Andre ordinære indtægter: 6 6 Drift af møde- og selskabslokaler 54.981 5 5 203sum 54.981 5 5 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 6.318.949 6.149 6.208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 204 6 Driftslån 185.000 198 212 204sum 185.000 198 212 206 10 Korrektioner fra tidligere år 371.992 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 556.992 198 212 209 INDTÆGTER I ALT 6.875.941 6.347 6.420 5
Balance Noter Balance pr. 31/7 2012 Balance pr. 31/7 2011 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 1 Ejendommens anskaffelsessum 104.300.471 104.300 1. Kontantværdi pr. 1. oktober 2010 136.000.000 2. Heraf grundværdi 23.560.300 302.9 Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering 104.300.471 104.300 304 Andre anlægsaktiver: 12 4 Særstøttelån m.v. 370.000 185 370.000 185 304.9 Anlægsaktiver i alt 104.670.471 104.485 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme 124.432 124 13 + 15 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber 45.877 37 4 Beboere vedr. overdragelse m.v. 165.062 349 5 Fraflyttere til inkasso 529.528 429 14 6 Afsluttede forbrugsregnskaber 6.268 6 7 Andre debitorer 205.957 843 8 Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter 227.394 173 1.304.518 1.960 307 Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos 3.388.547 1.958 3.388.547 1.958 309.9 Omsætningsaktiver i alt 4.693.065 3.919 310 AKTIVER I ALT 109.363.536 108.404 6
Balance Noter Balance pr. 31/7 2012 Balance pr. 31/7 2011 PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 11 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1.765.121 1.471 403 11 Fælleskonto (B-ordning) 118.563 92 404 11 Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) 466.731 474 405 11 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 397.999 321 406.9 Henlæggelser i alt 2.748.414 2.359 407 11 Opsamlet resultat 116.411-481 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 2.864.825 1.878 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 3 BRFkredit 85.976.535 88.396 4 Landsbyggefonden 7.301.000 7.301 93.277.535 95.697 409 Beboerindskud 2.088.786 2.089 411 Afskrivningskonto for ejendommen 8.934.149 6.514 11.022.935 8.603 412.9 Finansiering af anskaffelsessum 104.300.471 104.300 414 Andre beboerindskud: 4 Deposita 557 1 557 1 415 Driftsstøttelån: 12 4 Særstøttelån m.v. 370.000 185 370.000 185 Langfristet gæld i alt 104.671.027 104.486 KORTFRISTET GÆLD 419 15 + 16 Uafsluttede forbrugsregnskaber 721.584 711 421 18 Skyldige omkostninger 1.065.853 1.080 422 Mellemregning med fraflyttere 39.427 247 1.826.864 2.038 425 Anden kortfristet gæld: 17 1 Afsluttede forbrugsregnskaber 820 2 820 2 426 Kortfristet gæld i alt 1.827.684 2.040 430 PASSIVER I ALT 109.363.536 108.404 7
1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/2013 Prioritering ved nominelle lån: 101 1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) 2.413.249 4.764 4.764 2 Prioritetsrenter 2.089.530 0 0 3 Administrationsbidrag 255.570 0 0 Eventuel periodiseringsudgift o. lign. 4.614 0 0 102 1 -Rentesikring fra staten -1.334.583-1.314-1.358 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 3.428.382 3.450 3.406 2 ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL 3.428.382 3.450 3.406 Pakker og moduler 112 0110 Administrationsbidrag, grundbidrag 8.804 0 9 62 lejemålsenheder á 142 kr. 0113 Administrationsbidrag, stor pakke 223.200 227 227 62 lejemålsenheder á 3.600 kr. 0160 Administrationsbidrag til boligorganisation 61.876 62 59 62 lejemålsenheder á 998 kr. 293.880 289 295 Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl. 13.157 14 13 62 lejemålsenheder á 212,50 kr. 0214 Fraflyttere varme 2.613 0 0 13 lejemålsenheder á 212,50 kr. 0216 Honorar vandregnskab - grundregnskab, ejend afl. 13.157 14 13 62 lejemålsenheder á 212,50 kr. 0220 Fraflyttere vand 2.763 0 0 13 lejemålsenheder á 212,50 kr. 31.689 28 26 Valgfrie ydelser 0999 Andel af administrationsbidrag, ejerforening 64.670 58 64 64.670 58 64 390.238 375 385 8
Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/2013 3 RENHOLDELSE 114 1 Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer 283.348 289 325 Løn ejendomskontor 9.978 0 0 293.326 289 325 2 Rengøring 118.528 137 139 5 Traktoromkostninger 440 1 1 6 Snerydning 0 0 2 8 Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger 34 2 1 8002 Telefon, ejendomskontor 2.389 3 3 8003 Kontorhold 3.996 8 5 8004 IT, ejendomskontoret 0 1 1 8006 Måtter 0 4 0 8008 PC-pakke 9.218 9 7 8012 Udryddelse af skadedyr 2.411 3 3 8099 Renholdelse, diverse 1.269 3 3 82 Drift af ejendomskontor 2.105 7 7 21.422 40 30 4 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 433.715 467 497 2 Primære bygningsdele 287 15 15 3 Kompletterende bygningsdele 23.643 22 22 4 Overflader og belægning 2.690 22 22 5 VVS-anlæg 4.288 30 30 6 El-anlæg 5.681 27 27 7 Inventar og udstyr 299 8 8 8 Øvrige bygningsdele og anlæg 2.122 8 8 39.011 132 132 9
Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/2013 5 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 2 Primære bygningsdele 43.843 13 20 3 Kompletterende bygningsdele 32.279 43 40 4 Overflader og belægning 38.297 44 26 5 VVS-anlæg 56.432 79 174 6 El-anlæg 99.131 82 107 7 Inventar og udstyr 17.574 21 31 8 Øvrige bygningsdele og anlæg 8.412 10 20 295.968 292 418 9999 Anvendt af henlæggelser -295.968-292 -418 6 DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 0 0 0 3020 El 3.930 4 3 3021 Varme 7.354 10 23 3026 Gas 790 1 1 3031 Rengøring 3.182 4 1 3040 Vedligeholdelse 0 2 1 3045 Inventar og udstyr 1.975 6 1 3051 Nyanskaffelser 18.588 0 0 3059 Diverse udgifter 5.575 4 1 3070 Indkøb af service 105 0 0 203 Indtægter Udgifter i alt 41.499 31 31 3000 Lejeindtægter, selskabslokaler 14.981 5 5 3001 Tilskud til inventar, SAB 40.000 0 0 Indtægter i alt 54.981 5 5 NETTOINDTÆGTER 13.482-26 -26 10
Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/2013 7 119 DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL 6.584 6 7 2 Beboermøder 0 2 1 3 Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v. 2.000 5 5 8.584 13 13 Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb 2.000 8 9 4003 Kontorartikler 0 1 1 4008 Mødeudgifter 0 0 1 4021 Telefon/Fax/Internet 582 1 1 4099 Diverse 0 2 2 2.582 12 14 Egen beboerrådgiver Særlige aktiviteter 8205 Papir, tegninger og fotokopier 451 1 1 451 1 1 Specialbistand: 8400 Ekstern advokatbistand 11.227 0 9 8410 Konsulentbistand 65.580 0 0 Andre udgifter: 8572 Revision 4.241 4 4 8733 PC-pakke 750 0 2 8990 Diverse 0 1 1 81.798 5 16 8 202 RENTEINDTÆGTER 93.415 31 44 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen 131.060 11 70 4000 Andre renter 104 0 0 131.164 11 70 131 RENTEUDGIFTER 1000 Renter af gæld til boligorganisationen 0 5 7 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører 187 0 0 187 5 7 NETTORENTEINDTÆGTER 130.977 6 63 11
Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/2013 9 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Fraflyttere individuelt varmegnskab 2010 432 0 0 Fraflyttere individuelt vandregnskab 2010 531 0 0 Ressourceadministration 2010 2.865 0 0 Varmetekniskbistand 2010 4.633 0 0 Kontordrift 2010 1.870 0 0 2000 Ekstraordinær henlæggelse til tab ved Lejel/frafl. 85.000 0 0 95.330 0 0 10 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 9999 SKAT - Korrektion af grundskyld 2003-2010 368.820 0 0 Refusion fra 3B 3.172 0 0 371.992 0 0 12
Noter 11 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr. 01-08-2011 Henlagt Anvendt Saldo pr. 31-07-2012 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1.471.089 590.000 295.968 1.765.121 Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) 92.127 30.000 3.564 118.563 Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) 474.195 50.307 57.771 466.731 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 321.440 25.000 33.441 397.999 Ekstraordinære henlæggelser til tab ved Lejel/frafl. 85.000 HENLÆGGELSER I ALT 2.358.851 780.307 390.744 2.748.414 OPSAMLET RESULTAT Saldo primo -480.913 Afskrivning på underskud 34.141 Årets overskud 563.183 Saldo ultimo 116.411 RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT 1.877.938 1.377.631 390.744 2.864.825 12 304 ANDRE ANLÆGSAKTIVER Saldo pr. 01-08-2011 Tilgang/ afgang Saldo pr. 31-07-2012 Særstøttelån m.v. 185.000-185.000 370.000 185.000-185.000 370.000 13 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/7 2012 Balance pr. 31/7 2011 31 Varmeregnskab 4.656 4 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 30.306 30 33 Vandregnskab 10.915 3 45.877 37 14 305 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab 6.268 6 6.268 6 13
15 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31/7 2012 Balance pr. 31/7 2011 419 Indtægter: 3221 Antennebidrag 23.808 30 23.808 30 305 Udgifter: 3205 Administrationsbidrag 3.237 3 3233 Henlæggelser til fornyelser 17.800 18 3235 Låneydelser - nye anlæg 9.269 9 30.306 30 Årets resultat - underskud 6.498 0 Saldo forrige år -6.046-6 Årets resultat 6.498 0 Saldo pr. 31-07-2012 underskud 452-6 305 Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter 0 0 0 0 419 Skyldige udgifter 3235 Antenne henlæggelser 86.249 68 86.249 68 Afdelingens netto gæld -85.797-74 Underskud for tiden 01-08-2011-31-07-2012 vil blive indregnet i antennebudgettet pr. 01-08-2013 Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 16 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab 403.635 394 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 116.103 105 33 Vandregnskab 201.846 212 721.584 711 17 425 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 52 Vandregnskab 820 2 18 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 820 2 106 Skyldige prioritetsydelser 288.394 284 5900 Reservationer vedr. byggeregnskab 94.065 8 6000 Entreprenørers tilgodehavender m.m. 350.487 385 7241 Indskud forskudsvis betalt af kommunen 110.074 200 8805 Mellemværende ejerforeningen Brohuset 76.944 83 9106 Ejendomsskatter og afgifter 46.264 57 9115 Skyldige omkostninger kreditorsystem 0 51 9999 Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter 99.626 13 1.065.853 1.080 14
Fordelings opgørelse 0984-6 Ejerforeningen Brohuset Noter Resultat Fordelt til: Brohuset (SAB) Brohuset (3B) 19 Fordelings nøgle INDTÆGTER 201 Indbetalt til fællesudgifter 2.463.000 1.229.700 1.233.300 F1 202 Drift af vaskeri, mødelokaler, m.v. 30.025 14.981 15.044 F1 206 Ekstraordinære indtægter 435.179 217.136 218.043 UDGIFTER 2.928.204 1.461.817 1.466.387 F1 106 Skatter, afgifter og forsikringer -549.763-274.308-275.455 F2 107 Individuelt vandregnskab -12.300-6.200-6.100 F2 111 Individuelt varmeregnskab -12.300-6.200-6.100 F2 112 Administrative udgifter m.v. -52.203-26.314-25.889 F1 119 Diverse udgifter -294.114-146.750-147.364 F1 118 Drift af vaskeri, mødelokaler m.v. -72.005-35.927-36.078 F1 114 Renholdelse -863.971-431.085-432.886 F1 115 Almindelig vedligeholdelse -36.167-18.046-18.121 F1 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse -447.315-223.191-224.124 F1 118 Kontingent Grundejerforeningen Ørestad City -195.000-97.297-97.703 F1 134 Korrektioner vedr. tidligere år -15.027-7.498-7.529 F1 131 Renteudgifter -103-51 -51 Årets resultat 377.937-2.550.267-1.272.867-1.277.400 Mellemværender 377.937 188.950 188.987 Der opsplittes således: Saldo primo -756.022-781.681 Årets aconto indbetalinger 452.654 403.813 Årets udgifter 188.950 188.987 Saldo ultimo -114.418-188.881 15
Fordelings opgørelse 0984-6 Ejerforeningen Brohuset Fordelingsnøgler F1 Systemnr. Navn pr. m² F4 Systemnr. Navn (SAB) 5.743 49,90% 3072 Brohuset (3B) 5.767 50,10% 11.510 100,00% F2 Systemnr. Navn Lejemålsenheder F5 Systemnr. Navn (SAB) 62 50,41% 3072 Brohuset (3B) 61 49,59% 123 100,00% 16
Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2012 til 2027 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den 10. november 2012 KAB s.m.b.a. Anne Mette Fredsgaard Svendsen Forretningsfører Jakob M. Nielsen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Brohuset, for regnskabsåret 01. august 2011-31. juli 2012 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 17
Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2012 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. august 2011-31. juli 2012 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 18
Afvigelser Årets resultat er et overskud på 563.183 kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) 1.500 Forsikringer 17.916 Afdelingens energiforbrug: 22.659 Bidrag til 15.070 Særlige aktiviteter: 63.796 Diverse udgifter 62.415 Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 307 Afskrivning på underskud fra tidligere år 141 Korrektioner fra tidligere år 95.330 Udgifter større end budgetteret i alt 279.135 Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: 196 Driftsstøtte 13.000 Indtægter mindre end budgetteret i alt 13.196 Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -21.618 Ejendomsskatter -137.787 Renovation -2.884 Renholdelse -33.285 Almindelig vedligeholdelse -92.989 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger -20.000 Andre renter -4.813 Udgifter mindre end budgetteret i alt -313.376 Indtægter større end budgetteret: Renter -120.164 Andre ordinære indtægter: -49.981 Korrektioner fra tidligere år -371.992 Indtægter større end budgetteret i alt -542.137 I alt -563.183 19