Bilag 2-1 Hovedoversigt Hovedoversigten til regnskabet har til formål at give et summarisk overblik over regnskabet såvel aktivitetsmæssigt som finansielt. Den vil også oplysningsmæssigt kunne give et overblik over "forretningen" Aarhus Kommune i det pågældende år. Hovedoversigten er opstillet i følgende orden: A. Driftsvirksomhed B. Anlægsvirksomhed C. Renter D. Finansforskydninger E. Afdrag på lån F. Finansiering Summen af posterne A til E er finansieret under et af post F.
- 98 - Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Hovedoversigt 2014 Regnskab Budget Tillægsbevillinger Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 1.000 kr. A. Driftsvirksomhed (inkl. refusion): Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse 9.394.823-2.240.767 9.130.924-1.880.630-140.654 87.340 Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø 3.610.435-2.962.610 4.078.474-3.437.240-185.465 247.064 Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg 3.907.760-600.305 3.862.704-508.612 5.203 0 Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 1.267.622-303.528 1.770.461-801.674 1.714-2.505 Magistratsafdelingen for Børn og Unge 5.681.777-919.975 5.768.761-945.728-63.383 0 Borgmesterens Afdeling 652.867-45.309 820.107-41.025-164.414 0 A. Driftsvirksomhed i alt 24.515.284-7.072.494 25.431.432-7.614.908-546.999 331.899 Heraf refusion -1.753.882 0 81.084 B. Anlægsvirksomhed: Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse 130.924-2.859 142.099-21.943 45.966-19.961 Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø 809.653-586.295 1.228.029-393.408 245.855-262.176 Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg 64.031-11.682 416.735-43.922-300.483-5.720 Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 516.517-142.661 667.544-354.245-180.594 163.769 Magistratsafdelingen for Børn og Unge 226.963-7.179 322.061-54.265-49.050 47.265 Borgmesterens Afdeling 24.026-1.458 28.178-308.722-7.001 314.935 B. Anlægsvirksomhed i alt 1.772.114-752.133 2.804.646-1.176.505-245.308 238.112 C. Renter 129.848-61.120 130.651-81.195-19.008 12.499 D. Balanceforskydninger: Forøgelse af likvide aktiver 0 0 0-137.205 0 0 Øvrige balanceforskydninger -1.619.177 1.366.898-9.217-181.190-29 86.869 D. Balanceforskydninger i alt -1.619.177 1.366.898-9.217-318.396-29 86.869 E. afdrag på lån 230.209 0 242.226 0-1.523 0 A + B +C + D + E 25.028.279-6.518.849 28.599.739-9.191.003-812.868 669.378 F. Finansiering: Forbrug af likvide aktiver 193.248 0 0 0 270.728 0 Optagne lån 0-45.577 0-760.029 0-138.522 Tilskud og udligning 269.996-4.538.307 270.651-4.546.029 13 7.710 Skatter -82.424-14.306.366 0-14.373.329 0 3.560 F. Finansiering i alt 380.821-18.890.250 270.651-19.679.387 270.741-127.252 Balance 25.409.099-25.409.099 28.870.390-28.870.390-542.127 542.127
Bilag 2-2 Tværgående artsoversigt Den tværgående artsoversigt viser sammensætningen af kommunens ressourceforbrug. Oversigten omfatter regnskabets udgifter og indtægter opdelt på grundlag af den autoriserede artsinddeling.
- 100 - Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Tværgående artsoversigt 2014 Udgift Indtægt 1.000 kr. 1. Lønninger 9.020.248 0. Lønninger via lønsystemet 9.020.248 2. Øvrige lønudgifter 0 3. Overførte lønninger 0 2. Varekøb 2.162.643 2. Fødevarer 158.914 3. Brændsel og drivmidler 1.045.341 5. Køb af jord og nye bygninger (inkl. moms) 0 6. Køb af jord og bygninger (ekskl. moms) 10.053 7. Anskaffelser 242.719 9. Øvrige varekøb 705.616 4. Tjenesteydelser m.v. 8.470.707 0. Tjenesteydelser uden moms 1.396.028 5. Entreprenør- og håndværkerydelser 1.726.060 6. Betalinger til staten 937.158 7. Betalinger til kommuner 553.662 8. Betalinger til amtskommuner 1.272.944 9. Øvrige tjenesteydelser m.v. 2.584.854 5. Tilskud og overførsler 6.637.715 1. Tjenestemandspensioner m.v. 463.339 2. Overførsler til personer 5.801.214 9. Øvrige tilskud og overførsler 373.162 6. Finansudgifter -860.712 7. Indtægter -5.951.600 1. Egne huslejeindtægter -420.853 2. Salg af produkter og ydelser -3.809.273 6. Betalinger fra staten -139.487 7. Betalinger fra kommuner -419.759 8. Betalinger fra amtskommuner -24.917 9. Øvrige indtægter -1.137.310 8. Finansindtægter -19.457.500 0. Finansindtægter -15.822.885 6. Statstilskud -3.634.615 9. Interne udgifter og indtægter -21.501 1. Overførte lønninger 24.800 2. Overførte varekøb 219.393 4. Overførte tjenesteydelser 1.128.168 7. Interne indtægter -1.393.862 I alt 25.409.099-25.409.099
Bilag 2-3 Sammendrag af regnskabet Sammendraget af regnskabet har til formål at give et mere nuanceret overblik af regnskabet end hovedoversigten, idet sammendraget er specificeret på sektorer og således viser resultaterne for de enkelte magistratsafdelingers delområder.
- 102 - Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Sammendrag af regnskab 2014 Regnskab Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) 1.000 kr. A. Driftsvirksomhed (inkl. refusion) Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse 1.00 Socialforvaltningen 2.195.901 2.197.332-1.432 1.40 Beskæftigelsesforvaltningen 4.862.335 4.951.501-89.166 1.70 Administration m.v. 95.820 101.462-5.642 I alt 7.154.056 7.250.295-96.239 Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø 2.00 Administration 40.445 41.466-1.021 2.10 Arealudvikling Aarhus 6.415 2.993 3.422 2.20 Planlægning og byggeri 83.844 79.289 4.555 2.30 Trafik og veje 338.880 402.509-63.629 2.40 Natur og miljø 121.345 120.094 1.251 2.50 Ejendomsforvaltning -22.063-42.853 20.790 2.60 Brandvæsen 54.657 58.039-3.382 2.70 Natur og vejservice 37 3.043-3.006 2.90 Affald og varme 24.265-23.347 47.612 I alt 647.825 641.234 6.591 Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg 3.30 Foranstaltninger for ældre og handicappede 3.307.455 3.354.093-46.637 I alt 3.307.455 3.354.093-46.637 Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 4.70 Kultur og borgerservice 964.094 968.787-4.693 I alt 964.094 968.787-4.693 Magistratsafdelingen for Børn og Unge 5.50 Børn og ungeområdet 4.761.802 4.823.033-61.232 I alt 4.761.802 4.823.033-61.232 Borgmesterens Afdeling 0.20 Budgetreserver 0 114.168-114.168 0.30 Administration m.v. 607.558 664.914-57.356 I alt 607.558 779.082-171.524 A. Driftsvirksomhed i alt 17.442.790 17.816.524-373.734
- 103 - Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Sammendrag af regnskab 2014 Regnskab Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) 1.000 kr. B. Anlægsvirksomhed Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse 1.00 Socialforvaltningen 128.065 120.156 7.909 1.40 Beskæftigelsesforvaltningen 0 0 0 1.70 Administration m.v. 0 0 0 I alt 128.065 120.156 7.909 Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø 2.00 Administration 0 0 0 2.10 Arealudvikling Aarhus -286.279-143.167-143.112 2.20 Planlægning og byggeri -148.652 0-148.652 2.30 Trafik og veje 266.629 144.121 122.508 2.40 Natur og miljø 903 1.227-323 2.50 Ejendomsforvaltning 89.432-54.072 143.504 2.60 Brandvæsen 1.485 0 1.485 2.70 Natur og vejservice 0 0 0 2.90 Affald og varme 299.839 886.513-586.674 I alt 223.358 834.621-611.263 Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg 3.30 Foranstaltninger for ældre og handicappede 52.350 372.813-320.463 I alt 52.350 372.813-320.463 Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 4.70 Kultur og borgerservice 373.856 313.299 60.557 I alt 373.856 313.299 60.557 Magistratsafdelingen for Børn og Unge 5.50 Børn og ungeområdet 219.785 267.796-48.012 I alt 219.785 267.796-48.012 Borgmesterens Afdeling 0.20 Budgetreserver 0-301.667 301.667 0.30 Administration m.v. 22.567 21.123 1.444 I alt 22.567-280.544 303.112 B. Anlægsvirksomhed i alt 1.019.981 1.628.142-608.161
- 104 - Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Sammendrag af regnskab 2014 Regnskab Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) 1.000 kr. C. Renter 7.22 Renter af likvide aktiver -27.550-16.269-11.281 7.28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt -5.568-5.332-236 7.32 Renter af langfristede tilgodehavender -1.658-2.844 1.185 7.35 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder -17.486-65.930 48.444 7.40 Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter 0 0 7.50 Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter 0 0 0 7.52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt 6.463 1.777 4.686 7.55 Renter af langfristet gæld 121.294 140.975-19.681 7.58 Kurstab og kursgevinster -6.766-2.921-3.846 C. Renter i alt 68.728 49.456 19.272 D. Balanceforskydninger 8.22 Forøgelse af likvide aktiver 193.248-137.205 330.453 8.25 Forskydninger i tilgodehavender hos staten -42.321 0-42.321 8.28 Forskydninger i kortfristede tilgodehavender i øvrigt -184.017 2.334-186.351 8.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender 143.575 155.858-12.283 8.35 Udlæg vedrørende jordforsyning og forsyningsvirksomheder 0 0 0 8.38 Forskydninger i aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre 0 0 0 8.42 Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v. 188.352 0 188.352 8.45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v. -189.352-9.217-180.135 8.48 Forskydninger i passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre 21.085 0 21.085 8.50 Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter -133.807-345.742 211.935 8.51 Forskydninger i kortfristet gæld til staten -23.499 229-23.728 8.52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt -32.296 6.130-38.426 D. Balanceforskydninger i alt -59.030-327.613 268.582 E. Afdrag på lån 8.60 Afdrag på lån 230.209 242.226-12.017 E. Afdrag på lån i alt 230.209 242.226-12.017 A + B + C + D + E 18.702.678 19.408.736-706.058 F. Finansiering 8.22 Forbrug af likvide aktiver 0 0 0 8.55 Optagne lån -45.577-760.029 714.452 7.62 Tilskud og udligning -4.268.311-4.275.378 7.067 7.68 Skatter -14.388.790-14.373.329-15.461 F. Finansiering i alt -18.702.678-19.408.736 706.058 Balance 0 0 0
Bilag 2-4 Anlægsoversigt Anlægsoversigten viser den regnskabsmæssige værdi af kommunens materielle aktive.
- 106 - Generelle bemærkninger Aarhus Kommune Anlægsoversigt 2014 Grunde Bygninger Tekniske anlæg Inventar m.v. Materielle anlægsaktiver under udførelse m.v. 1.000 kr. Immaterielle anlægsaktiver I alt Kostpris 01-01 i regnskabsåret 1) 3.762.728 11.633.362 6.208.547 181.783 2.003.283 49.539 23.839.242 Tilgang 2) 14.850 125.639 68.907 4.189 933.890 509 1.147.983 Afgang -5.585-20.756-22.733 0-25.790 0-74.864 Overført 3) 1.294 246.275 13.128 2.033-262.730 0 0 Kostpris 31-12 i regnskabsåret 3.773.287 11.984.521 6.267.848 188.005 2.648.654 50.048 24.912.361 Ned- og afskrivninger 01-01 i regnskabsåret -10.409-3.503.918-2.280.619-106.240 0-31.386-5.932.573 Årets afskrivninger 4) 0-430.686-228.253-11.064 0-6.586-676.590 Årets nedskrivninger 5) 0 0 0 0 0 0 0 Af- og nedskrivninger afhændede aktiver 0 9.297 10.136 0 0 0 19.433 Ned- og afskrivninger 31-12 i regnskabsåret -10.409-3.925.307-2.498.736-117.304 0-37.973-6.589.729 Regnskabsmæssig værdi ultimo 2014 3.762.878 8.059.214 3.769.112 70.701 2.648.654 12.075 18.322.632 Afskrives over antal år Afskrives ikke 10-50 år 2-100 år 3-25 år Afskrives ikke 1) Kostprisen består af regnskabsværdien ultimo sidste regnskabsår samt primokorrektioner i regnskabsåret. 2) Tilgang består af tilgang i regnskabsåret samt efteraktiveringer. 2-10 år - 3) Overførsler er primært overførsler fra materielle anlægsaktiver under udførsel m.v. til relevant anlægskategori. Overførslen sker når anlægget tages i brug. En nettooverførsel forskellig fra 0 er udtryk for aktiver som er sat til salg og derfor overført til omsætningsaktiver. 4) Årets afskrivninger består af årets normalafskrivninger, omposterede afskrivninger og afskrivninger vedrørende efteraktiveringer. Den samlede ejendomsværdi af Grunde og Bygninger opgjort ultimo 2013 udgør 18.553 mio. Kr. Den regnskabsmæssige værdi af aktiver indregnet som følge af finansielle leasingkontrakter udgør 44 mio. kr. Af den samlede regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2014 tilhører 3.801 mio. kr. de takstfinansierede områder og 1.829 mio. kr. vedrører ældreboligområdet. De selvejende institutioners aktiver kan opgøres til 197 mio. kr.
Bilag 3 Regnskabsoversigter autoriseret af Økonomi- og Indenrigsministeriet Økonomi- og Indenrigsministeriet stiller formkrav til en række oversigter i regnskabet. I Aarhus Kommunes resultatopgørelse betragtes størstedelen af udgifterne til ældreboliger som takstfinansierede ligesom den væsentligste del af de langfristede tilgodehavender betragtes som skattefinansierede jf. side 33 f. De regnskabsoversigter, som er gengiver på siderne 39 og 40 er opgjort efter Aarhus Kommunes definition på overskud, og opfylder derfor ikke Økonomi- og Indenrigsministeriets formkrav fuldt ud. På de efterfølgende sider er tilsvarende oversigter derfor vist opgjort ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriets definition på overskud, så de overholder de formkrav, Økonomi- og Indenrigsministeriet stiller til sådanne oversigter. De øvrige oversigter i regnskabet overholder de af Økonomi- og Indenrigsministeriet stillede formkrav.
Regnskabsopgørelse (autoriseret) Den efterfølgende regnskabsopgørelse er opstillet i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets definition. Der henvises i øvrigt til Aarhus Kommunes traditionelle regnskabsopgørelse (resultatopgørelse) jf. side 4, side 26 og side 32.
- 109 - Bilag II Autoriserede oversigter Aarhus Kommune Regnskabsopgørelse 2014 (Udgiftsbaseret regnskabsopgørelse) Regnskab Budget Afvigelse (1) (2) (3)=(1)-(2) 1.000 kr. A. Det skattefinansierede område Finansieringsindtægter netto: Skatter 14.388.790 14.373.329 15.461 Generelle tilskud 4.277.643 4.285.378-7.735 Momsudligning -9.332-10.000 668 Indtægter i alt 18.657.101 18.648.707 8.394 Driftsudgifter netto: Drift ekskl. de takstfinansierede områder 17.418.983 17.837.379-418.396 Driftsudgifter i alt 17.418.983 17.837.379-418.396 Driftsresultat før finansiering 1.238.118 811.328 426.790 Renter m.v. netto 68.728 49.456 19.272 Resultat af ordinær driftsvirksomhed 1.169.390 761.871 407.519 Anlægsudgifter netto: Anlægsudgifter ekskl. jordforsyning 1.124.468 939.336 185.132 Jordforsyning -404.326-197.707-206.619 Anlægsudgifter i alt 720.142 741.629-21.487 Resultat af ordinær drift/anlæg 449.248 20.242 429.006 Ekstraordinære poster 0 0 0 Resultat af skattefinansieret område 449.248 20.242 429.006 B. Det takstfinansierede område netto: Forsyningsvirksomheder 323.646 865.658-542.011 Resultat af det takstfinansierede område 323.646 865.658-542.011 C. Resultat i alt (A+B) 125.602-845.415 971.017
Balance Balancen viser en oversigt over Aarhus Kommunes aktiver og passiver og er her opstillet i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets standard. Der henvises i øvrigt til beskrivelsen af Aarhus Kommunes finansielle balance side 31 f.
- 111 - Bilag II Autoriserede oversigter Aarhus Kommune Balance 2014 Ultimo 2013 Ultimo 2014 Ændring (1) (2) (3)=(2)-(1) 1.000 kr. Aktiver: Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver 17.889.947 18.310.557 420.610 Immaterielle anlægsaktiver 18.152 12.075-6.078 Finansielle anlægsaktiver 1.208.114 1.057.034-151.080 Finansielle udlæg, forsyningsvirksomhederne 508.826 833.817 324.991 Anlægsaktiver i alt 19.625.039 20.213.483 588.444 Omsætningsaktiver: Omsætningsaktiver, varebeholdninger 143.603 212.758 69.155 Fysiske anlæg til salg 749.944 594.465-155.478 Tilgodehavender 878.764 646.507-232.257 Værdipapirer 10.448.188 10.788.580 340.392 Likvide beholdninger -641.318-675.510-34.192 Omsætningsaktiver i alt 11.579.180 11.566.800-12.380 Aktiver i alt 31.204.219 31.780.283 576.064 Passiver: Egenkapital: Balance for takstfinansierede aktiver -4.039.748-4.000.953 38.795 Balance for selvejende institutioners aktiver -92.502-197.080-104.578 Balance for skattefinansierede aktiver i øvrigt -14.669.396-14.931.823-262.427 Balance for donationer -2.189 0 2.189 Balance for finansielle statusposter 1.802.709 1.282.206-520.503 Egenkapital i alt -17.001.126-17.847.649-846.523 Gældsforpligtelser: Hensatte forpligtigelser -7.549.455-7.253.385 296.071 Langfristede gældsforpligtigelser #) -4.698.027-4.519.181 178.845 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. -106.216-88.283 17.933 Kortfristede gældsforpligtigelser -1.849.396-2.071.785-222.389 Gældsforpligtelser i alt -14.203.094-13.932.634 270.460 Passiver i alt -31.204.219-31.780.283-576.064 Balance *) 0 0 0