Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra 01-06-2014 Regnskabsperiode til 31-05-2015 Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 313 LBF's afdelingsnr. 200 Kommunenr. 161 Glostrup Kommune v/kab Glentevej 1-69 Rådhusvej 2-4 Vester Voldgade 17 2600 Glostrup 2600 Glostrup 1552 København V Matrikel nr. 13 eo m.fl. Hvissinge By BBR-ejendomsnr. 14230 Telefon 33 63 10 00 Telefon 43 96 90 83 Telefon 43 23 61 00 Fax 33 63 10 01 Fax 0 Fax 43 43 16 24 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk glostrup@kab-bolig.dk glostrup.kommune@glostrup.dk CVR-nr. 24041417 SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger 12.610,60 176 1 176,00 I alt 12.610,60 176 176,00 Almene familieboliger 2 rum 3.784,40 62 3 rum 7.152,30 95 4 rum 1.673,90 19 Øvrige lejemål: Erhvervslejemål 579,10 5 1 pr. påbeg. 60 m² 10,00 Lejeoplysninger i alt 13.189,70 181 186,00 Udarbejdet den 2. september 2015 af Jesper Brix, Kundecenter C Godkendt på afdelingsmødet den formand 1
Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven 181 13.190 12.09.1953 1955 Byggeart: Boliger i etagebyggeri 176 12.611 Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 729,60 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-06-2014 Forhøjelse pr. m² i kr. 21,41 Forhøjelse i % 3,02% Forhøjelse i alt på årsbasis 270.000 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-06-2015 Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0,00% Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2
Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/2016 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER 105.9 1 Nettokapitaludgifter 353.436 354 354 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 713.083 803 841 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) 615.368 650 655 109 Renovation 339.691 410 382 110 Forsikringer 234.423 241 244 111 Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer 118.925 126 120 3 Målerpasning 71.246 74 74 111sum 190.171 200 194 112 Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag 955.820 963 965 2 Dispositionsfond 103.044 105 105 112sum 1.058.864 1.068 1.070 113 Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud 178.860 179 179 2 G - indskud 768.430 768 790 113sum 947.290 947 969 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 4.098.890 4.319 4.355 Variable udgifter 114 3 Renholdelse 1.420.685 1.411 1.466 115 4 Almindelig vedligeholdelse 13.404 75 75 116 5+14 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter 1.645.580 1.573 1.418 2 Heraf dækket af tidligere henlæggelser -1.645.580-1.573-1.418 116sum 0 0 0 117 14 Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter 131.190 190 180 2 Heraf dækket af henlæggelser -131.190-190 -180 117sum 0 0 0 118 Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri 10.123 14 15 7 2 Drift af gæstebolig 4.559 0 8 8 4 Drift af andre lokaler 0 3 2 9 5 Drift af møde- og selskabslokaler 0 2 0 118sum 14.683 19 25 119 10 Diverse udgifter 77.768 38 54 119.8 8999 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger 0 24 64 119.9 Variable udgifter i alt 1.526.540 1.567 1.684 3
Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/2016 14 Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 151,63 2.000.000 2.000 2.000 121 Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 19,82 250.000 250 250 123 Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 7,14 90.000 90 0 124.8 Henlæggelser i alt 2.340.000 2.340 2.250 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 8.318.866 8.580 8.643 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 15 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag 1.125.885 861 802 Renter m.v. 1.052.472 1.531 1.552 Administrationsbidrag 90.605 0 0 125sum 2.268.961 2.392 2.354 126 15 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto 303.1 + 303.4) 1.320 1 1 130 14 1 Tab ved fraflytninger 81.139 58 50 2 Dækket af henlæggelser -59.334-58 -50 3 Dækket af dispositionsfonden -21.805 0 0 130sum 0 0 0 134 12 Korrektioner fra tidligere år 10.918 0 0 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 2.281.200 2.393 2.355 139 UDGIFTER I ALT 10.600.065 10.973 10.998 140 Årets overskud : 14 Overført til opsamlet resultat 403.515 Årets overskud i alt 403.515 0 0 150 UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT 11.003.580 10.973 10.998 4
Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/2016 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger 9.200.700 9.201 9.201 2 Erhverv 565.641 545 545 6 Forbedringsarbejder 1.001.274 982 995 201sum 10.767.615 10.728 10.741 202 11 Renter 26.328 56 45 203 Andre ordinære indtægter: 6 3 Drift af vaskeri 131.911 136 145 8 4 Drift af gæstebolig 2.892 2 3 7 Diverse indtægter 2.676 2 2 14 8 Overført fra opsamlet resultat 49.000 49 62 203sum 186.478 189 212 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 10.980.421 10.973 10.998 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 206 13 Korrektioner fra tidligere år 23.159 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 23.159 0 0 209 INDTÆGTER I ALT 11.003.580 10.973 10.998 5
Balance Noter Balance pr. 31-05-2015 Balance pr. 31-05-2014 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 1 Ejendommens anskaffelsessum 7.734.814 7.735 1. Kontantværdi pr. 2014 130.000.000 2. Heraf grundværdi 28.474.600 302.9 Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering 7.734.814 7.735 303 Forbedringsarbejder: 15 1 Forbedringsarbejder m.v 28.357.978 28.248 16 4 Godtgjorte forbedringer af lejemål 29.222 15 28.387.201 28.263 304.9 Anlægsaktiver i alt 36.122.015 35.997 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 17 1 Tilgodehavende leje inkl. varme 71.309 37 18+19 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber 903.732 962 4 Beboere vedr. overdragelse m.v. 95.712 80 48 Fraflyttere til inkasso 47.170 124 6 Andre debitorer 0 5 7 Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter 129.462 137 1.247.386 1.345 307 Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos 3.284.080 2.791 309.9 Omsætningsaktiver i alt 4.531.465 4.136 310 AKTIVER I ALT 40.653.480 40.133 6
Balance Noter Balance pr. 31-05-2015 Balance pr. 31-05-2014 PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 14 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 2.124.420 1.770 402 14 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 221.084 102 405 14 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 353.894 323 406.9 Henlæggelser i alt 2.699.398 2.196 407 14 Opsamlet resultat 606.325 252 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 3.305.723 2.447 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 409 Beboerindskud 234.100 234 411 Afskrivningskonto for ejendommen 7.500.714 7.501 7.734.814 7.735 412.9 Finansiering af anskaffelsessum 7.734.814 7.735 413 Andre lån: 15 1 Forbedringsarbejder m.v. 26.326.073 26.752 26.326.073 26.752 414 Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder 854.563 761 3 Forudbetalt boligafgift 28.919 30 4 Deposita 130.677 146 1.014.158 938 Langfristet gæld i alt 35.075.045 35.425 KORTFRISTET GÆLD 419 19+20 Uafsluttede forbrugsregnskaber 837.271 954 421 22 Skyldige omkostninger 1.422.348 1.303 422 Mellemregning med fraflyttere 2.780 1 423 Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme 3.825 0 2.266.224 2.259 425 Anden kortfristet gæld: 21 1 Afsluttede forbrugsregnskaber 6.488 3 426 Kortfristet gæld i alt 2.272.712 2.261 430 PASSIVER I ALT 40.653.480 40.133 7
1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/2016 Prioritering ved nominelle lån: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond 117.812 118 118 2 Andel til Landsbyggefonden 235.624 236 236 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 353.436 354 354 2 ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler 112 0110 Administrationsbidrag, grundbidrag 20.646 21 24 186,00 lejemålsenheder á 111 kr. 0113 Administrationsbidrag, stor pakke 669.600 675 675 186,00 lejemålsenheder á 3.600 kr. 0160 Administrationsbidrag til boligorganisation 223.386 223 222 186,00 lejemålsenheder á 1.201 kr. 913.632 919 921 Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl. 39.432 40 40 186,00 lejemålsenheder á 212 kr. 0214 Fraflyttere varme 2.756 4 4 13,00 lejemålsenheder á 212 kr. 42.188 44 44 955.820 963 965 8
Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/2016 3 RENHOLDELSE 114 1 Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer 993.954 1.034 1.069 Løn ejendomskontor 37.652 4 4 1.031.606 1.038 1.073 2 Rengøring 217.715 222 229 5 Traktoromkostninger 7.002 8 11 6 Snerydning 71.375 80 91 8 Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor 23.315 25 12 8003 Kontorhold 15.303 6 5 8006 Måtter 0 3 2 8008 PC-pakke 19.650 9 18 8012 Udryddelse af skadedyr 27.709 8 8 8099 Renholdelse, diverse 2.986 5 5 82 Drift af ejendomskontor 4.023 7 12 92.986 63 62 4 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 1.420.685 1.411 1.466 1 Terræn 10.188 15 15 2 Bygning, klimaskærm 0 20 20 4 Bygning, fælles 1.125 10 10 5 Bygning, tekniske installationer 0 10 10 6 Materiel 2.092 20 20 5 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 13.404 75 75 1 Terræn 370.336 470 290 2 Bygning, klimaskærm 157.860 119 239 3 Bygning, bolig- / erhvervsenhed 580.244 568 440 4 Bygning, fælles 13.041 22 34 5 Bygning, tekniske installationer 476.209 337 357 6 Materiel 47.233 57 58 7 Inventar og udstyr 658 0 0 1.645.580 1.573 1.418 9999 Anvendt af henlæggelser -1.645.580-1.573-1.418 0 0 0 9
6 DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/2016 1029 El, gas og varme excl. brændsel, vaskeri 9.442 12 12 1059 Diverse udgifter 0 1 1 1060 Magnetkort, vaskekort og nøgler 681 1 2 203 Indtægter Udgifter i alt 10.123 14 15 2012 Vaskeafgift 131.911 136 145 NETTOINDTÆGTER 121.787 122 130 7 DRIFT AF GÆSTEBOLIG - FÆLLES 118 Udgifter 2120 El 153 0 0 2159 Diverse udgifter 35 0 5 2170 Indkøb af service 4.371 0 3 203 Indtægter Udgifter i alt 4.559 0 8 3111 Drift 2.892 2 3 NETTOUDGIFTER 1.668-2 5 8 DRIFT AF ANDRE LOKALER 118 Udgifter 2420 El 0 1 0 2431 Rengøring 0 2 0 2445 Inventar og udstyr 0 0 1 2459 Diverse udgifter 0 0 1 Udgifter i alt 0 3 2 9 DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3021 Varme 0 2 0 NETTOUDGIFTER 0-2 0 10
10 119 DIVERSE UDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/2016 1 Kontingent til BL 21.521 22 22 3 Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v. 4.658 3 3 26.179 25 25 Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb 6.953 5 5 4099 Diverse 66 5 5 7.019 10 10 Særlige aktiviteter: 8101 Annoncer 509 0 0 8131 Gaver og blomster 0 1 0 8161 Generalforsamling, bestyrelsesmøde 601 2 0 1.110 3 0 Specialbistand: 8410 Konsulentbistand 24.777 0 0 Andre udgifter: 8733 PC-pakke 14.175 0 17 8990 Diverse 4.510 0 2 43.461 0 19 11 202 RENTEINDTÆGTER 77.768 38 54 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen 25.385 56 45 4000 Andre renter 944 0 0 26.328 56 45 12 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Korrektion vedr. tidligere år 549 0 0 2000 Ekstraordinære udgifter - Konvertering Real Kredit 10.369 0 0 13 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 10.918 0 0 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) 2.818 0 0 0132 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (10%) 147 0 0 0303 Godkendt overfinansiering 6 0 0 2000 Ekstraordinære indtægter - Provenu Real Kredit 14.333 0 0 9999 Diverse korrektioner - Gæstebolig 5.855 0 0 23.159 0 0 11
Noter 14 HENLÆGGELSER/RESULTAT 01-06-2014 Henlagt Anvendt 31-05-2015 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1.770.000 2.000.000 1.645.580 2.124.420 Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) 102.273 250.000 131.190 221.084 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 323.228 90.000 59.334 353.894 HENLÆGGELSER I ALT 2.195.502 2.340.000 1.836.104 2.699.398 OPSAMLET RESULTAT Saldo primo 251.811 Årets overskud 403.515 Overført til drift 49.000 Saldo ultimo 606.325 RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT 2.447.313 2.743.515 1.885.104 3.305.723 15 303.1 FORBEDRINGSARBEJDER 01-06-2014 Tilgang/ afgang 31-05-2015 Finansiering 51 Ombygning af boilerrum 361.271 Afdrag -22.285 338.986 Realkredit DK, kontantlån 20 år 338.986 52 Nyt tag og efterisolering 15.356.912 Låneomkostninger 567.765 Afdrag -360.027 15.564.650 Nykredit 15.564.650 1005 Containere 379.191 Afdrag -37.448 341.743 Realkredit DK, kontantlån 20 år 341.743 1018 Nyt vaskeri 283.967 Afdrag -24.168 259.799 Realkredit DK, kontantlån 20 år 259.799 1019 Nyt antenneanlæg 252.746 Afdrag -23.117 229.629 Realkredit DK, kontantlån 20 år 229.629 1020 Nye entredøre 785.477 Afdrag -24.595 760.883 Realkredit DK, kontantlån 30 år 760.883 12
01-06-2014 Tilgang/ afgang 31-05-2015 Finansiering 1021 Kælderdøre 202.569 Afdrag -15.164 187.405 Realkredit DK, kontantlån 20 år 187.405 1022 Renovering af opgange 329.081 Afdrag -23.996 305.085 Realkredit DK, kontantlån 20 år 305.085 F001-F200 Individuelle moderniseringer 5.585.089 Tilgang/afdrag 235.085 5.820.173 Egenfinansiering 1.790.332 Realkreditlån 4.029.842 F901 Altan 01.05.2001 2.470.233 Afdrag -97.165 2.373.068 Realkredit DK, andre løbetider 2.373.068 F902 Altan 01.10.2001 210.220 Afdrag -7.288 202.932 Realkredit DK, kontantlån 30 år 202.932 F903 Altan 01.09.2002 728.445 Afdrag -23.183 705.261 Realkredit DK, kontantlån 30 år 705.261 F905 Altan 367.110 Afdrag -9.433 357.676 Realkredit DK, kontantlån 30 år 357.676 F906 Altan 438.468 Afdrag -11.267 427.201 Realkredit DK, kontantlån 30 år 427.201 13
01-06-2014 Tilgang/ afgang 31-05-2015 Finansiering F907 Altan 130.807 Afdrag -7.607 123.200 Realkredit DK, kontantlån 20 år 123.200 F908 Altan 124.390 Afdrag -5.677 118.713 Realkredit Danmark 118.713 F916 Altaner 241.573 241.573 Egenfinansiering, rest. 241.573 Afdelingen ansøger om trækningsret på 2.032.000 kr. i Nordea Bank 28.247.549 110.430 28.357.978 28.357.978 01-06-2014 Tilgang/ afgang 31-05-2015 16 303.4 GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL 15.009 14.213 29.222 17 305.1 TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Balance pr. 31-05-2015 Balance pr. 31-05-2014 1000 Leje incl. varme (debetsaldo) 0 10 1100 Varmeafregning lejere (debetsaldo). 71.309 27 71.309 37 18 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab 584.776 678 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 318.956 284 903.732 962 14
19 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31-05-2015 Balance pr. 31-05-2014 419 Indtægter: 3221 Antennebidrag 158.400 310 158.400 310 305 Udgifter: 3205 Administrationsbidrag 9.152 9 3207 Køb af danske TV-kanaler 272.442 238 3208 Servicekontrakt 1.041 1 3234 Afskrivning på nye antenne - anlægsudgifter 36.321 36 318.956 284 Årets resultat - underskud 160.556-26 Saldo forrige år -151.975-125 Årets resultat 160.556-27 31-05-2015 underskud 8.581-152 Afdelingens netto tilgodehavende 8.581-152 Underskud for tiden 01-06-2014-31-05-2015 vil blive indregnet i antennebudgettet pr. 01-06-2016 Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 20 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab 526.896 519 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 310.375 436 837.271 954 21 425 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab 6.488 3 22 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser 739.878 585 113 Skyldige bidrag til LBF 121.850 120 5900 Reservationer vedr. byggeregnskab 199.018 130 6000 Entreprenørgæld m.m. 96.426 28 6601 Skyldig A-skat mv. 0-1 7241 Indskud forskudsvis betalt af kommunen 11.780 12 8201 Feriepengeforpligtelse 152.546 132 9104 Ejendomdskatter - verserende sager 0 37 9115 Skyldige omkostninger kreditorsystem 95.370 146 9999 Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter 5.480 114 1.422.348 1.303 15
Revisionspåtegning Noter om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2015 til 2030 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. - sag F001-F200, individuel køkkenrenovering pågår løbende.20-årige realkreditlån op tages i puljer. Beboere der vælger nye køkkener får en individuel huslejestigning. - sag F916 altaninddækning, arbejdet er udført og byggeregnskab er udarbejdet. Der mangler at blive optaget 20-årig realkreditlån, hvilket vil blive sat iværk nu. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den KAB s.m.b.a. Annette Birkov Kundechef Jesper Brix Økonomimedarbejder 16
Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Engbrydeparken, for regnskabsåret 01. juni 2014-31. maj 2015 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. maj 2015 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. juni 2014-31. maj 2015 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 17
Afvigelser Årets resultat er et overskud på 403.515 kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Afdelingens pligtmæssige bidrag: 290 Renholdelse 9.685 Diverse udgifter 39.768 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 320 Korrektioner fra tidligere år 10.918 Udgifter større end budgetteret i alt 60.982 Indtægter mindre end budgetteret: Renter 29.672 Andre ordinære indtægter: 2.522 Indtægter mindre end budgetteret i alt 32.193 Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -564 Ejendomsskatter -89.917 Vandafgift (inkl. miljøafgift) -34.632 Renovation -70.309 Forsikringer -6.577 Afdelingens energiforbrug: -9.829 Bidrag til -9.136 Almindelig vedligeholdelse -61.596 Særlige aktiviteter: -4.317 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger -24.000 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. -123.039 Udgifter mindre end budgetteret i alt -433.916 Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: -39.615 Korrektioner fra tidligere år -23.159 Indtægter større end budgetteret i alt -62.773 I alt -403.515 18