Viborg Kommunes finansielle politik - årlig afrapportering af sammensætningen og udviklingen i investerings- og gældsporteføljerne, samt investeringsporteføljens afkast og gældsporteføljernes finansieringsudgifter. Afrapportering pr. 31.12.2013. Specifikation af PM-aftaler. Primo juli 2013 indgået aftale med Danske Capital om aktiv formuepleje (PM-aftale). Forvaltningsbeløbet er på 100 mio. kr. Af årsrapportering pr. 31.12.2013 fra Danske Capital fremgår, at forvaltningsbeløbet er forrentet med en tidsvægtet rente på 1,01% - svarende til en årlig forrentning på ca. 2%. Af kvartårlig afrapportering pr. 31.3.2014 fra Danske Capital fremgår at forvaltningsbeløbet for årets første 3 måneder er forrentet med en tidsvægtet rente på 1,67 % - svarende til en årlig forrentning på ca. 6,7 %. Primo oktober 2013 indgået aftale med Sydbank om aktiv formuepleje - (PM-aftale). Forvaltningsbeløb er på 50 mio. kr. Af årsrapportering pr. 31.12.2013 fra Sydbank fremgår, at forvaltningsbeløbet er forrentet med en tidsvægtet rente på 0,61% - svarende til en årlig forrentning på ca. 2,4% Af kvartårlig afrapportering pr. 31.3.2014 fra Sydbank fremgår at forvaltningsbeløbet for årets første 3 måneder er forrentet med en tidsvægtet rente på 1,34 % - svarende til en årlig forrentning på ca. 5,4 %. Medio januar 2014 indgået aftale med SAXO Wealth Management om aktiv formuepleje (PMaftale). Forvaltningsbeløbet er på 50 mio. kr. Af kvartårlig afrapportering pr. 31.3.2014 fra SAXO Wealth Management fremgår at forvaltningsbeløbet for årets første 3 måneder er forrentet med en tidsvægtet rente på 0,57 % - svarende til en årlig forrentning på ca. 3,4 %. Aktivsiden. På aktivsiden er medtaget alle Viborg Kommunes likvide aktiver - kontante beholdninger, indskud i pengeinstitutter, værdipapirer -herunder også aktive formueplejeaftaler (PM-aftaler). Nedenfor er afbilledet udviklingen i dels den faktiske likvide beholdning - og dels den gennemsnitlige likvide beholdning, for tiden fra den 1.1. 2012 og til 31.12.2013.
Den gennemsnitlige likvide beholdning primo 2013 var på 217,5 mio. kr. - ultimo 2013 var den gennemsnitlige likvide beholdning 340,4 mio. kr. svarende til en procentuel stigning på 56,5 % eller 122,9 mio. kr. Som det fremgår af grafen indgår der i gennemsnitsberegningen udsving i den daglige likvide beholdning på op mod 350 mio. kr. Udviklingen i gennemsnitslikviditeten hen over året 2013 viser en betydelig stigning, som kan henføres til at forbruget på både driftskonti og anlægskonti har været mindre end forudsat - hvilket ligeledes afspejles i beregningen over overførsler til efterfølgende budgetår. Disponibel likviditet. Mio. kr. Gennemsnitlig likviditet ultimo 2013 340,4 Disponeret: - Overførte driftsbevillinger -87,7 - Overførte anlægsbevillinger -197,9 - Mellemværende med REVAS -24,1 Disponibel likviditet herefter 30,7
Investeringsportefølje. Aktiver Investeringspolitik ultimo 2013 Beholdning ultimo december måned 2013 Danske stats- og realkreditobligationer 80 % - 100 % 85,3 % 126.152.294 Danske stats- og realkreditobligationer - indeks 0 % - 40 % 4,8 % 7.175.220 Investment grade erhvervsobligationer i DKK og EUR. 0 % - 20 % 9,9 % 14.571.194 Total 147.898.708 Investeringsporteføljen pr. 31.12.2013 - samt ultimo hvert af årene 2010, 2011 og 2012. Afkastet af obligationsbeholdningen har i 2013 været på ca. 2,2 %. Den gennemsnitlige forrentning af indskud i pengeinstitut har i 2013 været ca. 0,35 %.
Passivsiden. Ultimo 2013 var den samlede restgæld ca. 1,2 mia. kr. Heraf udgjorde restgæld vedrørende ældreboliger i alt ca. 0,4 mia. kr. og restgæld finansiel leasing i alt 0,08 mia. kr. Viborg Kommunes gæld vedrørende ældreboliger og finansiel leasing: ultimo 2013. Ældreboliger 411.234.406 Finansiel leasing. 83.431.442 For ældreboligområdet gælder, at der i 2013 er optaget nyt lån på i alt 89,5 mio. kr. Renterisiko. Gældsplejepolitik ultimo 2013 Restgæld ultimo 2013 FAST-forrentet 25 % - 100 % 64,3 % 472.156.949 VARIABELT-forrentet 0 % - 75 % 35,7 % 262.354.438 Total 734.511.387 Der er i løbet af 2013 optaget lån på 27,5 mio. kr. Lånene er optaget til variabel forrentning - men der er indgået renteswap-aftale for lånene, således at de pt. afvikles til fast forrentning. Der bliver løbende foretaget vurdering af forholdet mellem fastforrentet lån og variabelt forrentet lån. Vurderingen - og justering - finder sted på baggrund rådgivning via gældsplejeaftale med pengeinstitut.
Restgæld pr. 31.12.2013 - samt ultimo hvert af årene 2010, 2011 og 2012. Viborg Kommune har i gennemsnit for året 2013 betalt ca. 1,85 % vedrørende den langfristede gæld. Valutarisiko. Lånenes fordeling på valuta: Gældsplejepolitik ultimo 2013 Restgæld ultimo 2013 DKK (danske kroner) 25 % - 100 % 100,0 % 734.511.387 EURO 0 % - 75 % 0,0 % 0 Total 734.511.387
Restgæld pr. 31.12.2013 - samt ultimo hvert af årene 2010, 2011 og 2012. Jfr. lånebekendtgørelsen kan der ikke længere optages lån i CHF (Schweizerfranc).