Regnskab 2012 Afdeling 1.19 Klokkergden
1.19 Klokkergden 1. januar - 31. december 2012 Landsbyggefonden Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. Afdelingsnr. Kommunenr. 0153 01900 0101 fsb Klokkergden Københavns Kommune Rådhuspladsen 59 Birkedommervej 70-86 Rådhuset 1550 København V. Skoleholdervej 47-61 1599 København V. Telefon 2400 København NV Telefon 33 13 21 44 33 66 33 66 Lejemål : Antal rum Bruttoetageareal i alt (m²) Lejligheder (incl. lette kollektivboliger, ungdoms- og ældreboliger) 1 Antal lejemål à lejemålsenheder I alt lejemålsenheder heraf 2 lette kollektivboliger: 3 6.586,5 109 1 169 ældreboliger: 4 4.507,5 60 ungdomsboliger: 5 Enkeltværelser 1 0 Erhvervslejemål Institutioner 1,0 pr. påbeg. 60 m² 1,0 pr. påbeg. 60 m² Garager/carporte 5 0,2 1 Andre lejemål 14 0,2 3 Andre lejemål 0 0 0 0 I alt 11.094,0 188 173-1 -
1.19 Klokkergden 1. januar - 31. december 2012 Matr.nr. 1212 Utterslev Leje pr. m² på balancetidspunktet 822 Heraf hjemfald 34 BBR-ejendomsnr. 50320-8 Lejeforhøjelse pr. 1/1-12 Skæringsdato Lejeforhøjelse i % 1,7 byggeregnskab/drift: 1938/39 Lejeforhøjelse i kr./m² 14 Lejeforhøjelse i kr./ 152.000 Skæringsdato varmeregnskab: 1/10 Beboerfaciliteter: Beboerlokaler Lejeforhøjelse vedr. hjemfald pr. 1/4-12 Diverse beboerlokaler Lejeforhøjelse i kr./m² 0,43 Lejeforhøjelse i kr./ 4.716 Tekniske installationer: Vaskeinstallation, fælles Antenneanlæg/bolignet Opvarmning: Fjernvarme Varmemåling: individuel Elmåling: Vandmåling: individuel kollektiv - 2 -
1.19 Klokkergden 1. januar - 31. december 2012 RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse Budget* Budget* Indeværende Indeværende Kommende Konto- No- nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER 105.9 1 NETTOKAPITALUDGIFTER 104.752 105 105 OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER 106 Ejendomsskatter 874.650 881 918 107 2 Vandafgift 457.206 490 526 108 Kloak- / vejafgift m.v. 2.193 2 2 109 3 Renovation 302.546 309 310 110 Forsikringer 243.246 240 266 111 Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer 232.962 193 206 3. Målerpasning m.v. 38.553 271.515 54 52 112 Bidrag til boligorganisationen: 4 1. Administrationsbidrag 687.738 677 693 113 Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: 1. A-indskud 72.216 72 72 2. G-indskud 645.671 717.887 642 646 113.9 OFF. OG ANDRE FASTE UDGIFTER I ALT 3.556.981 3.560 3.691 VARIABLE UDGIFTER 114 5 Renholdelse 1.098.736 1.346 1.276 115 6 Almindelig vedligeholdelse 370.288 615 635 116 7 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 1. Afholdte udgifter 524.138 2.092 3.737 23 2. Heraf dækkes af tidl. henlæggelser -524.138 0-2.092-3.737 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v.: (A-ordning) 1. Afholdte udgifter 249.283 500 0 24 2. Heraf dækkes af henlæggelser -249.283 0-500 0 118 8 Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri (udgifter) 159.805 118 184 119 9 Diverse udgifter 139.635 247 265 119.9 VARIABLE UDGIFTER I ALT 1.768.464 2.326 2.360-3 -
1.19 Klokkergden 1. januar - 31. december 2012 RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse Budget* Budget* Indeværende Indeværende Kommende Konto- No- nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) HENLÆGGELSER 120 23 Planlagt og periodisk vedligeholdelse (konto 401) 2.450.000 2.450 2.450 121 24 Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 500.000 500 500 123 25 Tab ved fraflytninger (konto 405) 500.000 500 500 124.8 HENLÆGGELSER I ALT 3.450.000 3.450 3.450 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER 8.880.197 9.441 9.606 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. 1. Afdrag (konto 303.1) 157.761 2. Renter 115.990 3. Bidrag 8.838 282.589 318 562 126 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1. (konto 303.1) 357.648 37 178 129 1. Tab ved lejeledighed 6.279 26 28 1. Tab ved lejeledighed - bilejemål 1.716 4 3 2. Dækket af dispositionsfonden -6.279 1.716-26 -28 130 25 1. Tab ved fraflytninger 681.795 500 500 2. Dækket af henlæggelse -681.795 0-500 -500 131 Andre renter: 3. Diverse renter 29.602 0 0 132 10 Ydelser vedr. driftsstøtte: 5. Andre driftsstøttelån 488.293 503 489 134 11 Korrektion vedr. tidligere 178 0 0 136 12 Beboerrådgivere m.v. 0 0 26 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 1.160.026 862 1.258 139 UDGIFTER I ALT 10.040.223 10.303 10.864 140 Årets overskud, der anvendes til 1. Afvikling af underfinansiering 397.870 0 0 150 UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT 10.438.093 10.303 10.864-4 -
1.19 Klokkergden 1. januar - 31. december 2012 RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse Budget* Budget* Indeværende Indeværende Kommende Konto- No- nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 13 BOLIGAFGIFTER OG LEJE 1. Beboelse 9.152.849 9.172 9.467 1. Hjemfald 376.677 373 378 5. Kældre/Loftrum 23.436 23 24 6. Garager, P-pladser og carporte 33.600 34 35 BOLIGAFGIFTER OG LEJE I ALT 9.586.562 9.602 9.904 202 14 Renter 184.228 60 80 203 ANDRE ORDINÆRE INDTÆGTER 8 2. Drift af fællesvaskeri (indtægter) 136.275 122 141 5. Indeksoverskud 615 0 0 6. Overført fra opsamlet resultat 389.000 389 628 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 10.296.680 10.173 10.753 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 204 15 Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte 141.218 130 111 206 16 Korrektion vedr. tidligere 195 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 141.413 130 111 209 INDTÆGTER I ALT 10.438.093 10.303 10.864 * Anførte budgettal er i henhold til godkendte budgetter. Budgettal er ikke omfattet af revision. - 5 -
Balance pr. 1.19 Klokkergden 31. december 2012 Konto- No- Indeværende Sidste nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 17 Ejendommens anskaffelsessum: 1. Kontantværdi pr. 1. oktober 2011: 129.000.000 kr. 2.043.930 2.044 2. Heraf grundværdi: 40.124.700 kr. 303 Forbedringsarbejder: 18 1. Forbedringsarbejder m.v. 24.892.251 6.157 304 19 ANDRE ANLÆGSAKTIVER 5. Andre driftsstøttelån 7.769.078 8.125 304.9 ANLÆGSAKTIVER I ALT 34.705.259 16.326 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1. Leje inkl. varme 85.855 31 2. Beboerindskud 65.230 0 20 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber 504.551 449 4. Fraflytninger (heraf dødsbo, incasso og foged: 206.235 kr.) 594.932 1.016 5. Afsluttede forbrugsregnskaber 6.228 28 22 6. Andre debitorer 69.578 9 Tilgodehavender i alt 1.326.374 1.533 Andre omsætningsaktiver: 307 Likvide beholdninger: 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 4.072.568 9.220 309.9 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 5.398.942 10.753 310 AKTIVER I ALT 40.104.201 27.079-6 -
Balance pr. 1.19 Klokkergden 31. december 2012 Konto- No- Indeværende Sidste nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) PASSIVER HENLÆGGELSER (afdelingens opsparing): 401 23 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 8.978.714 7.053 402 24 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 740.818 490 405 25 Tab ved fraflytninger 208.519 390 406.9 HENLÆGGELSER I ALT 9.928.051 7.933 407 26 Opsamlet resultat 1.493.234 1.882 407.9 HENLÆGGELSER +/- OPSAMLET RESULTAT 11.421.285 9.815 LANGFRISTET GÆLD FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM 409 Beboerindskud 101.270 101 411 Afskrivningskonto for ejendommen 1.942.660 1.943 412.9 17 FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM 2.043.930 2.044 413 Andre lån: 1. Forbedringsarbejder m.v. 2.885.128 2.991 414 Andre beboerindskud: 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 1.010.998 894 4. Forhøjet indskud for boligtagers 415 Driftsstøttelån: reetableringspligt 1.250 1 1.012.248 895 5. Andre driftsstøttelån 7.769.078 8.125 417 LANGFRISTET GÆLD I ALT 13.710.384 14.055 KORTFRISTET GÆLD 419 20 Uafsluttede forbrugsregnskaber 238.756 397 421 27 Skyldige omkostninger 1.622.490 674 422 Mellemregning med fraflyttere 20.174 2 423 28 Deposita og forudbetalt leje m.v. 171.288 61 424 Banklån 12.919.824 2.075 426 KORTFRISTET GÆLD I ALT 14.972.532 3.209 430 PASSIVER I ALT 40.104.201 27.079-7 -
Balance pr. 1.19 Klokkergden 31. december 2012 Eventualforpligtelser: Udlån fra selskabets dispositionsfond til delvis dækning af ydelser på realkreditlån til frikøbsfinansiering: I forbindelse med frikøb af hjemfaldsforpligtelse til Københavns Kommune ultimo 2001 er frikøbet finansieret ved realkreditlån. I det omfang beboerbetalingen ikke dækker afdelingens afledte realkreditlåneydelser gives der ydelsesstøtte i form af udlån fra selskabets dispositionsfond. Den regulerede beboerbetaling fortsætter efter at realkreditlånene er tilbagebetalt, indtil ydelsesstøtten ligeledes er tilbagebetalt. Landsbyggefonden kan dog fastsætte at beboerbetalingen ophører, n realkreditlånene er tilbagebetalt. Selskabets udlån til nævnte ydelsesstøtte udgør pr. 31. december 2012 kr. 2.951.861. - 8 -
1.19 Klokkergden 1. januar - 31. december 2012 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) 1 NETTOKAPITALUDGIFTER 105.1 Ydelse afviklede prioriteter m.v., dispositionsfonden 52.376 105.2 Ydelse afviklede prioriteter m.v., landsbyggefonden 52.376 105.9 Nettokapitaludgifter 104.752 105 105 2 107.0 VANDAFGIFT Forbrugsafhængig afgift og målerafgift (vandafgift, vandafledningsafgift, statsafgift) 457.206 490 526 457.206 490 526 3 109.0 RENOVATION Dagrenovation 300.609 307 307 Ekstra renovationsordning 1.937 2 3 302.546 309 310 4 ADMINISTRATIONSBIDRAG 173 lejemålsenheder à kr. 3.770,- 652.210 641 657 Tilvalgsydelser takstoversigt 2.573 3 3 Vaskerigebyr 20.280 20 20 Forbrugsregnskaber 12.675 13 13 687.738 677 693 5 114 RENHOLDELSE Ejendomsfunktionærer: Løn, ekstraarbejde, afløsning, ferietillæg, telefon, tøjpenge m.v., sikkerheds- og klubudgifter, funktionærboligtilskud 882.896 1.126 1.042 Trappevask, vinduespolering, rengøring af lokaler 202.354 194 209 Skaktposer, rengøringsartikler, grus m.v. 13.486 26 25 6 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 1.098.736 1.346 1.276 115.2 Primære bygningsdele Yder- og indervægge, altaner, tagkonstruktion 4.281 16 20 115.3 Kompletterende bygningsdele Vinduer, døre, brystninger, rækværker 75.291 72 75 115.4 Overflader, belægning og beklædning Vægge, gulve, lofter, tag 26.267 51 60 115.5 VVS-anlæg Afløb, sanitet, vand, varme, ventilation 135.774 256 250 115.6 El- anlæg Kraft, belysning, kommunikation, elevatorer 48.837 102 100 115.7 Inventar og udstyr Køkken- og skabselementer, hde hvidevarer 32.883 72 100 115.8 Øvrige bygningsdele og anlæg Maskiner, beplantning m.v. 46.955 46 30 370.288 615 635-9 -
1.19 Klokkergden 1. januar - 31. december 2012 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) 7 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE 116.2 Primære bygningsdele Yder- og indervægge, altaner, tagkonstruktion 1.394 160 1.285 116.3 Kompletterende bygningsdele Vinduer, døre, brystninger, rækværker 21.685 110 210 116.4 Overflader, belægning og beklædning Vægge, gulve, lofter, tag 335.847 1.295 1.255 116.5 VVS-anlæg Afløb, sanitet, vand, varme, ventilation 2.408 197 347 116.6 El- anlæg Kraft, belysning, kommunikation, elevatorer 123.567 150 150 116.7 Inventar og udstyr Køkken- og skabselementer, hde hvidevarer 37.952 50 60 116.8 Øvrige bygningsdele og anlæg Maskiner, beplantning m.v. 1.285 130 430 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE I ALT 524.138 2.092 3.737 DÆKKET AF TIDLIGERE HENLÆGGELSER (KONTO 401) 524.138 2.092 3.737 0 0 0 8 118/ DRIFT AF FÆLLES FACILITETER 203 1. Drift af fælles vaskeri Vedligeholdelse 1.255 44 43 Serviceabonnement 41.150 0 37 Sæbe m.v. 66.312 22 45 Rengøring 35.200 38 39 Telefon og bredbåndsforbindelser 16.013 13 19 Køb/salg af magnetkort -125 1 1 Udgifter i alt 159.805 118 184 Vaskeriindtægter 136.275 122 141-23.530 4-43 9 119 DIVERSE UDGIFTER Kontingent m.v. til BL 17.948 18 18 Afdelingsbestyrelsens rådighedsbeløb 7.000 15 15 Beboeraktiviteter 5.000 30 30 Telefontilskud 1.998 2 6 Øvrige udgifter - afdelingsbestyrelse 39.936 14 39 Ejendomskontor 53.562 61 73 Gebyrer, advokatudgifter, revisionshonorar 5.785 47 32 Diverse omkostninger 8.406 10 22 Uforudseelig udgiftsstigning 0 50 30 139.635 247 265-10 -
1.19 Klokkergden 1. januar - 31. december 2012 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) 10 132 YDELSER VEDR. DRIFTSSTØTTE 132.5 Andre driftsstøttelån. Ydelser til: Realkreditinstitut 488.293 503 489 11 134 KORREKTION VEDR. TIDLIGERE ÅR 488.293 503 489 Vedr. låneydelse fra 2011. 178 0 0 12 136 BEBOERRÅDGIVERE M.V. 178 0 0 Beboerrådgiver 0 0 26 13 201 BOLIGAFGIFTER OG LEJE Lejemålsart Antal lejemål Gennemsnit kr./m² pr. Lejeindtægt i alt 1. Beboelse 169 825 9.152.849 1. Hjemfald 169 34 376.677 5. Kældre m.v. 14-23.436 6. Garager, P-pladser og carporte 5-33.600 0 0 26 14 202 RENTER 1. Renteindtægt fra tilgodehavende i boligorganisationen 184.228 60 80 184.228 60 80 Mellemregningskontoen bliver løbende forrentet efter reglerne i gældende bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. I 2012 har dag-til-dag-renten for tilgodehavender (indlån) været 0% p.a., svarende til Nationalbankens diskonto minus 2%. Ved træk i boligorganisationen (udlån) forrentes mellemregning med Nationalbankens diskonto plus 1%. Denne sats har i 2012 været 1,00% - 1,75% p.a. Derudover udloddes boligorganisationens renteoverskud fra 2012. Udlodningen svarer til 2,43% i forrentning af saldoen på afdelingernes mellemregning i 2012. 15 204 DRIFTSSIKRING OG ANDEN LØBENDE SÆRLIG DRIFTSSTØTTE LBF-støtte hjemfald 141.218 130 111 16 206 KORREKTION VEDR. TIDLIGERE ÅR 141.218 130 111 Vedr. lejer fralyttet i 2011. 195 0 0 195 0 0-11 -
1.19 Klokkergden 1. januar - 31. december 2012 NOTER TIL BALANCEN No- Konto- Indeværende Sidste te nummer (kr.) (1.000 kr.) 17 EJENDOMMENS ANSKAFFELSESSUM M.V. 301.0 Bogført oprindelig anskaffelsessum 2.043.930 2.044 2.043.930 2.044 409 Beboerindskud: Lejligheder 101.270 101 101.270 101 411 Afskrivningskonto for ejendommen 1.942.660 1.943 2.043.930 2.044 Finansieringsmanko 0 0 18 303.1 FORBEDRINGSARBEJDER M.V. Saldo primo 7.668.332 5.339 + forbedringsarbejder i et 19.648.624 2.329 - afgang i et 212.152 0 Samlet anskaffelsessum ultimo 27.104.804 7.668 Afdrag og afskrivning primo 1.511.249 1.077 - afdrag i et 157.939 136 - afskrivning i et 755.517 298 Udligning i et 212.152 0 Afdrag og afskrivning ultimo 2.212.553 1.511 Bogført værdi ultimo 24.892.251 6.157 SPECIFIKATION AF FORBEDRINGSARBEJDER M.V. 11. Renovering af badeværelser og vandinstallationer 21.100.656 2.340 12. Maling vinduer og døre, nordfacader 1.988.674 2.058 13. Kollektiv råderet køkkener 1. etape 896.454 933 15. Kollektiv råderet køkkener 2. etape 906.467 826 FORBEDRINGSARBEJDER M.V. I ALT 24.892.251 6.157 Underfinansieringen udgør pr. 31.12.2012 kr. 9.087.299, hvilket midlertidigt er finansieret af afdelingens egne midler. De underfinansierede forbedringsarbejder er følgende: 11. Renovering af badeværelser og vandinstallationer N arbejdet er færdigt skal det finansieres med 30-igt realkreditlån. Det er midlertidigt delvist finansieret med byggelån. 15. Kollektiv råderet køkkener 2. etape Arbejdet skal finansieres med 20-igt realkreditlån. - 12 -
1.19 Klokkergden 1. januar - 31. december 2012 NOTER TIL BALANCEN Indeværende Sidste No- Kontote nummer (kr.) (1.000 kr.) 19 304 ANDRE ANLÆGSAKTIVER Lånene er i overensstemmelse med vejledning om drift af almene boliger, optaget som aktiv under posten andre anlægsaktiver. 20 305.3/ UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 419.0 1. Uafsluttet varmeregnskab (indtægt) 238.756 397 2. Uafsluttet varmeregnskab (udgift) 504.551-265.795 449-265.795-52 21 305.5 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 4. Bolignetregnskab, jvf. note 29 6.228 28 6.228 28 22 305.6 ANDRE DEBITORER Diverse 24.589 23 Mellemregning med driftsleder (kassebeholdning) 3.000 3 Tilgodehavender vand 42.615 0 Skader -626-17 69.578 9 23 401 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE Saldo ved ets begyndelse 7.052.852 Årets forbrug 524.138 Årets henlæggelse 2.450.000 Saldo ved ets slutning 8.978.714 7.053 Henlæggelsen til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse udgør i et 220,84 kr./m² bruttoetageareal. Der er for 2012 og 2013 foretaget passende henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse, hvilke beløb vil blive anvendt til de af afdelingen besluttede arbejder for 2013 og fremover. 24 402 ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING, A-ORDNING Saldo ved ets begyndelse 490.101 Årets forbrug 249.283 Årets henlæggelse (jfr. bemærkning nedenfor) 500.000 Saldo ved ets slutning 740.818 490 Henlæggelsen til istandsættelse ved fraflytning udgør i et 45,07 kr./m² bruttoetageareal. - 13 -
1.19 Klokkergden 1. januar - 31. december 2012 NOTER TIL BALANCEN No- Konto- Indeværende Sidste te nummer (kr.) (1.000 kr.) 25 405 TAB VED FRAFLYTNING Saldo ved ets begyndelse 390.314 Årets forbrug 681.795 Årets henlæggelse 500.000 Saldo ved ets slutning 208.519 390 26 407 OPSAMLET RESULTAT Saldo primo 1.882.234 Overført til drift 389.000 Saldo ved ets slutning 1.493.234 1.882 Det opsamlede overskud forventes afviklet over højst 3. 27 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige driftsposter 1.711 1 Kreditorer 1.489.227 567 Vand 1.840 2 Afsatte beløb vedr. byggeregnskab 24.530 0 Afsatte feriepenge 88.861 95 Skyldig løn m.v. 16.321 9 1.622.490 674 28 423 DEPOSITA OG FORUDBETALT LEJE M.V. Deposita 11.354 9 Forudbetalt leje m.v. 159.934 52 171.288 61-14 -
1.19 Klokkergden 1. januar - 31. december 2012 Note 29 BOLIGNETREGNSKAB UDGIFTER: kr. Bolignet Administration 20.700 Bolignet i alt 20.700 TV-pakke Signalafgift 604.019 Copydanafgift 63.625 TV-pakke i alt 667.644 UDGIFTER I ALT 688.344 INDTÆGTER: Indbetaling - Bolignet 48.672 Indbetaling - TV-pakke 602.316 Indbetaling - Copydan 58.812 INDTÆGTER I ALT 709.800 Årets resultat: overskud 21.456 Sidste s nettoresultat overført, underskud 27.684 Nettoresultat overføres til næste, underskud 6.228-15 -
Administrationens påtegning: fsb Bjarne Larsson adm. direktør København, den 25. februar 2013 Den uafhængige revisors påtegning på sregnskabet Til afdeling 1.19 Klokkergden og boligorganisationens bestyrelse Vi har revideret sregnskabet for afdeling 1.19 Klokkergden for regnskabset 1. januar - 31. december 2012. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 15. december 2009. Ledelsens ansvar for sregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et sregnskab i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 15. december 2009. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et sregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af sregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om sregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt i henhold til Indenrigs- og Socialministeriets revisionsinstruks for almene boligorganisationers regnskaber af 15. december 2009. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om sregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i sregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i sregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for afdelingens udarbejdelse af et sregnskab. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af afdelingens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af sregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af sregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. - 16 -
Konklusion Det er vores opfattelse, at sregnskabet for regnskabset 1. januar - 31. december 2012 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 15. december 2009. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af sregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med regnskabsskik for almene boligorganisationer, som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabset 2012, medtaget det godkendte resultatbudget for 2012 og 2013. Resultatbudgettet har, som det også fremg af sregnskabet, ikke været underlagt revision. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af regnskabet Der er jf. konto 304 ydet midlertidige driftsstøttelån til afdelingen med en samlet saldo på kr. 7.769.078 pr. 31. december 2012. Lånene er, i overensstemmelse med vejledning om drift af almene boliger m.v., optaget som aktiv under posten andre anlægsaktiver. Aktivet kan ikke gøres likvidt, hvorfor aktivet er uden værdi. København, den 25. februar 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jesper Jørn Pedersen statsaut. revisor Louise Bjerggaard Thomsen statsaut. revisor - 17 -
BESTYRELSENS PÅTEGNING: Årsregnskabet har været forelagt afdelings- eller organisationsbestyrelsen til godkendelse. Formand og næstformand bekræfter ved deres underskrift at bestyrelsen har godkendt regnskabet. Formand Næstformand København, den 0119ar12.xls\gsv\12-02-2013-18 -