Seniormøder del 2 Pensionsplanlægning Seniormøder 2017 Pensionsprognoser Pensionsplan - beregningsskemaer Udbetaling af ordninger Økonomiplan ATP og Livrenter Frie midler/pension/lån Prioriteret udbetaling Husk forsikringer! Eventuelt 1
Pensionsplanlægning Hvis man har kunnet leve fornuftigt af sin løn?? Så burde der ikke være grund til bekymring for fremtiden Ansatte i forsvaret er som hovedregel godt pensionssikret Årgang 1956 Prognose Aldersopsparing Du står i " Mellem Risiko" 08-03-2017 Månedlig indbetaling kr - Kapital før engangsafgift pr. 01-06-2015 kr 500.000,00 Kapital før engangafgift pr. 01-06-2016 kr 514.863,71 Eengangsafgift Saldo 31.12.1971 kr - 0,00% kr - Saldo 31.12.1979 kr - 0,00% kr - Af restsaldo kr 514.863,71 0,00% kr - Skyldig PAL-skat 0,00% kr - Fri kapital efter Skat og afgifter kr 514.863,71 Forudsætninger for prognosen: Rente sats PAL - skat Skyldig PAL-Skat 3,50% 15,30% 0,00% 2
Årgang 1956 Prognose AOS afvikling Aldersopsparing Du står i "Mellem Risiko" 08-03-2017 Månedlig indbetaling 0 0,00 Kapital pr. 01-06-2015 kr 500.000,00 Saldo ved forventet afg alder 01-06-2016 kr 514.863,71 514.863,71 År / Rente 10 15 20 25 Rentesatsen er efter PAL skat 1% 2% 3% 4% 5% kr 53.822 kr 56.194 kr 58.600 kr 61.037 kr 63.502 kr 36.766 kr 39.284 kr 41.872 kr 44.526 kr 47.241 kr 28.249 kr 30.870 kr 33.599 kr 36.427 kr 39.347 kr 23.147 kr 25.854 kr 28.706 kr 31.690 kr 34.791 Ovenstående viser, hvor meget den årlige udbetaling bliver før skat, alt efter hvor meget der gives i rente ved udbetalingstidspunket. 100.000,00 År / Rente 10 15 20 25 Udbetaling i rater fra en Arbejdsmarkedspension - Tillægspension Ratepension - Arbejdsmarkedspension - Tillægspension Rentesatsen er efter PAL skat 1% 2% 3% 4% 5% kr 10.454 kr 10.914 kr 11.382 kr 11.855 kr 12.334 kr 7.141 kr 7.630 kr 8.133 kr 8.648 kr 9.175 kr 5.487 kr 5.996 kr 6.526 kr 7.075 kr 7.642 kr 4.496 kr 5.022 kr 5.576 kr 6.155 kr 6.757 årg 1959 Prognose AMP/TIP afvikling Arbejdsmarkeds-og tillægspension Du står i Mellem Risiko 09-03-2017 Månedlig indbetaling 0 0,00 Kapital pr. 08-03-2017 kr 200.000,00 Saldo ved forventet afg alder 02-04-2019 kr 208.357,86 Udbetaling i rater fra en Arbejdsmarkedspension - Tillægspension 208.357,86 Rentesatsen er efter PAL skat År / Rente 1% 2% 3% 4% 5% 10 kr 21.781 kr 22.741 kr 23.714 kr 24.701 kr 25.698 15 kr 14.879 kr 15.898 kr 16.945 kr 18.019 kr 19.118 20 kr 11.432 kr 12.493 kr 13.597 kr 14.742 kr 15.923 25 kr 9.367 kr 10.463 kr 11.617 kr 12.824 kr 14.080 Ovenstående viser, hvor meget den årlige udbetaling bliver før skat, alt efter hvor meget der gives i rente ved udbetalingstidspunket. 100.000,00 År / Rente 10 15 20 25 Ratepension - Arbejdsmarkedspension - Tillægspension Rentesatsen er efter PAL skat 1% 2% 3% 4% 5% kr 10.454 kr 10.914 kr 11.382 kr 11.855 kr 12.334 kr 7.141 kr 7.630 kr 8.133 kr 8.648 kr 9.175 kr 5.487 kr 5.996 kr 6.526 kr 7.075 kr 7.642 kr 4.496 kr 5.022 kr 5.576 kr 6.155 kr 6.757 Ovenstående viser, hvor meget den årlige udbetaling bliver pr. kr. 100.000 før skat, alt efter hvor meget der gives i rente ved udbetalingstidspunket. Forudsætninger for prognosen: Rente sats PAL - skat Skyldig PAL-Skat 2,36% 15,30% 0,00% Har du spørgsmål til det fremsendte står vi naturligvis til din dispostion. 3
Fødselsår Fødselsdato afgangsalder/ Udb tj pension efterlønsalder År på efterløn Efterløn timer mm Modregning folkepenionsalder Seneste udbetalings alder Seneste udbetalings år Før 1954 hele året 60 60 5 65 75 1954 1955 3120 arbejdstimer 2 års reglen 1. halvår 60 60½ 5 65½ 75 2029 2. halvår 60 61 5 66 75 2029 1. halvår 60 61½ 5 66½ 75 2030 2. halvår 60 62 5 67 75 2030 Gl. regler 1956 1957 1958 1959 1960 1. halvår 60 62½ 4½ 1½ år 2340 timer 1 år 1560 timer 67 75 2031 2. halvår 60 63 4 67 75 2031 1. halvår 60 63 4 67 75 2032 2. halvår 60 63 4 67 75 2032 1. halvår 60 63 4 67 75 2033 2. halvår 60 63 4 67 75 2033 ½ år 780 timer 1. halvår 60½ 63½ 3½ 67 75½ 2034 2. halvår 61 64 3 67 76 2035 Herefter kun 1 efterlønsalder 1. halvår 61½ 64 3 67 76½ 2036 2. halvår 62 64 3 67 77 2037 Sum ordninger 5% x 80% af saldo Løbende ordninger 64% af alle, intet bundfradrag Pensionsberegningsskema Indkomst / Periode Løn Dagpenge Indimellem Folkepension Din alder til 60 år 60 år til 62 år 62 år til 67 år 67 år - Løn 340.000 Tjm. Pension 159.877 159.877 159.877 Tjm. Pension U/Folkepensions tillæg 42.887 42.887 Efterløn/Dagpenge 115.614 Ratepension (AMP/TIP) Livrente Indekskontrakter Folkepension 72.756 Folkepension tillæg Tjenestemand skalatrin 27 og 37 års anc. år ATP 20.100 Total 340.000 318.378 202.764 252.733 4
Pensionsberegningsskema Tjenestemand skalatrin 27 og 37 års anc. år Dagpenge I arbejde Max 2 år Imellem Folkepensionist Løn Dagpenge 220.740 Modregning pga tj. Pension (101.111) - - Netto dagpenge / Løn før SKAT 340.000 119.629 Evt. seniorjob? Tjenestemandspension 159.877 159.877 159.877 Tj. U/Folkepensionstillæg 42.887 42.887 - ATP 20.100 Folkepension 72.756 Folkepensions tillæg - Livrente - Ratepension (AMP/TIP)???????? Indtægt ialt 340.000 322.393 202.764 252.733 Netto 218.200 215.644 142.056 172.797 Forskel i forhold til løn 2.556 76.144 45.403 Økonomisk P -Plan Indkomst / Periode Løn Dagpenge Indimellem Folkepension Din alder til 60 år 60 år til 62 år 62 år til 67 år 67 år - Løn Tjm. Pension Tjm. Pension U/Folkepensions tillæg Efterløn/Dagpenge Ratepension (AMP/TIP) Livrente Indekskontrakter Folkepension Folkepension tillæg ATP Total - - - - 5
Økonomisk P -Plan Eks. 1 Du forbliver på dagpenge og efterlønsordningen. Du går på dagpenge og finder ikke arbejder, falder for 2 år grænsen og får seniorjob Eks. 1 Alder 60-62 år 63 år 64-67 år efter 67 år Forudsætninger Tjenestemandspension 146.795 146.795 146.795 146.795 Skalatrin 22/37 år U/folkepensionsaldertillæg 42.887 42.887 42.887 Arbejdsmarkedspension 161.545,15 Skattepligtig Dagpenge 126.155 Aldersopsparing 58.098,78 Skattefri Seniorjob pga efterlønsord. *) anslået dagpenge som løn, men det må du undersøge 220.740 Efterløn 67.971 speciel ekst. Modregning 3 år* tjenemandspension/4 år*64% =-kr. 91.047 Lønsikring? - Spørg FTF-A Løn *) anslået til dagpengesats som min. Folkepension *) min. 72.920 Atp ca. Se pensionsinfo 20.000 eks. 1 Indkomst 315.837 410.422 257.653 239.715 Økonomisk P -Plan Du forbliver på dagpenge og efterlønsordningen. Du finder arbejder indtil efterlønsalderen. Du får ikke glæde af efterlønsordningen, men Eks. 2 vent til du når efterlønalderen før du opsiger. Eks. 2 Alder 60-62 år 63 år 64-67 år efter 67 år Forudsætninger Tjenestemandspension 146.795 146.795 146.795 146.795 Skalatrin 22/37 år U/folkepensionsaldertillæg 42.887 42.887 42.887 Arbejdsmarkedspension 161.545,15 Skattepligtig Dagpenge Aldersopsparing 58.098,78 Skattefri Seniorjob pga efterlønsord. *) anslået dagpenge som løn, men det må du undersøge Efterløn 67.971 Udbetaling af efterlønsbidrag aldersopsparingca. 109.000 speciel ekst. Modregning 3 år* tjenemandspension/4 år*64% =-kr. 91.047-60.532 Skat -30.000 Lønsikring? - Spørg FTF-A 79.000 Løn *) anslået til dagpengesats som min. 220.740 220.740 Hvis du arbejder efter efterlønsaldreren til du går på folkepension skattefri præmie 13.042 pr. kvt., så må du ikke opsige din efterløn ca. 155.000 Folkepension *) min. 72.920 Atp ca. Se pensionsinfo 20.000 eks. 2 Indkomst 410.422 410.422 197.121 239.715 6
Økonomisk P -Plan Eks. 3 Du opsiger dine dagpenge - efterløn og lønsikring og finder ikke arbejde. Eks. 3 Alder 60-62 år 63 år 64-67 år efter 67 år Forudsætninger Tjenestemandspension 146.795 146.795 146.795 146.795 Skalatrin 22/37 år U/folkepensionsaldertillæg 42.887 42.887 42.887 Arbejdsmarkedspension 161.545,15 Skattepligtig Dagpenge Aldersopsparing 58.098,78 Skattefri Seniorjob pga efterlønsord. *) anslået dagpenge som løn, men det må du undersøge Efterløn Udbetaling af efterlønsbidrag til Aldersoparingca. 109.000 speciel ekst. Modregning 3 år* tjenemandspension/4 år*64% =-kr. 91.047 Skat -30.000 Lønsikring 79.000 Løn *) anslået til dagpengesats som min. Folkepension *) min. 72.920 Atp ca. Se pensionsinfo 20.000 eks. 3. Indkomst 189.682 189.682 189.682 239.715 Økonomisk P -Plan Indkomst / livsperiode I arbejde Sum pension Indefrosne dyrtidsportioner Selvpensionering Hus Sommerhus Bank /aktier / obligationer Andre aktiver Dagpenge periode Indimellem Folke pensions periode Samlet formue - - - - 7
DELUDBETALING Delvis udbetaling af Kapitalpension/Aldersopsparingen Pensionsalderen skal være nået Der kan hæves flere gange Medlemmer med lavere pensionsalder end 60 år (45 år kontrakt ansatte) kan også delhæve, men kun en gang, resten af pensionsindestående bliver herefter bundet til det 60 år. Der kan uden opsigelse pr. måned hæves: Indtil kr. 300.000 før afgift på Kapitalpension, og Indtil kr. 200.000 Netto, på Aldersopsparing Dog minimum 50.000,- kr. pr. hævning Der kan deludbetales større beløb (o/ kr. 300.000 / 200.000), men så gælder fondens almindelige opsigelsesvarsel. 15 dage til den første i en kalendermåned. Vi tager intet gebyr for delhævning. DELUDBETALING Fordele ved delhævning: Man kan nøjes med at hæve efter det behov man har. Dermed, skal man ikke spekulere på hvorledes man skal investere overskydende penge, da de vil blive investere som tidligere. Du kan lade din Aldersopsparing/Kapitalpension stå i CS Fonde til du fylder 75 år/el. 10 år efter folkepensionsalderen? 8
Del-/helophævelse af pension med Nem id. Del og helophævelse 9
Pensionsafkastbeskatning (PAL-afgift) 15,3% af afkastet Der betales ikke PAL afgift af afkastet på opsparet kapital fra før 1982 Contra skat af frie midler: Min. Ca. 33% (kan være lidt mindre ved aktie/udbytte) men i alle tilfælde højere end PAL beskatningen. Udbetaling af KAP / AOS kan ske ved: Oprettet før 01-01-2007 Oprettet efter 01-01-2007 Udbetaling ved 60 år, uanset ansættelse eller ej Udbetaling 5 år før opnåelse af folkepensionsalder. (Beredskab) Udbetaling af AMP/TIP kan ske ved: Oprettet før 01-01-2007 Hvis MA er stoppet i forsvaret, kan den udbetales ved 60 år. Oprettet efter 01-01-2007 5 år før folkepensionsalder, og når ansættelse ved forsvaret er ophørt. 10
Arbejdsmarkeds-/Tillægspension Hovedregel er løbende udbetaling (min. 10 år) Over 10 25 år. Perioden kan forlænges, men ikke forkortes. Løbende udbetalinger betales der alm. Indkomstskat af. (dog ikke bruttoskat på 8%) Løbende udbetalinger kan foretages fra CS Fonde. Medlemmet kan få udbetalt 2 x egenpensionen (tjenestemandspension) som kapitalbeløb (sum). Opsparing efter d. 1.1.1999 betales 60% ved sumudbetaling.(nb mulighed for særlig overførsel) Ophæves med hhv. 60% eller 40% engangsafgift = delhævning. Særregel Livrentecirkulæret: kan udbetales som sum, hvis årlige udbetaling er under 10.200,-. For ordninger ca. mellem 15.000,- og ca. 250.000,- i saldo. Indefrosne Dyrtidsportioner Lønmodtager i 1/9-77 - 31/8-79. Bruttoindbetalingen i perioden kr. 4.368,- Hvor meget? Pr. 01.04.2016 ca. kr. 135.600,- før afgift og efter ca. Kr. 88.800,- LD opsparer får inden et år efter det fyldte 60. år, en skatterabat på 2,5%, hvis ikke de fravælger det?, og betaler ca. 37% i stedet for ca. 39,5% i afgift. Hvis skatterabatten fravælgers, bortfalder den. Kan udbetales: Fra det fyldte 60 år 11
ATP Udbetaling fra folkepensionsalder Ved afsked/pensionering ved afgangsalder vil udbetaling være: ca. kr. 20.500 årligt ved folkepensionsalder. Hvis der arbejdes indtil folkepensionsalder, vil udbetaling være: ca. kr. 21.500 årligt ved folkepensionsadler Vær opmærksom på prognose forudsætninger: ATP og andre ved ikke I afskediges før folkepensionsalder, og forudsætter derfor indbetaling frem til folkepensionsalder og herved kan beregninger blive misvisende Frivillige bidrag: Ved overgangs ydelse - efterløn - flexydelse (tidl. seniorydelse) Der kan indbetales frivillige bidrag (kr. 3.232,32 pr år) (1,68 pr. time x 1924 timer) Staten bidrag ikke mere til denne ordning, gældende fra 1/1-2012. Eget bidraget er fradragsberettiget God ide?? Få lavet beregning af ATP Tilmelding ved overgang til efterløn til A-kassen Fravalg en gang årligt (10/1) Udskyd ATP og forøg den (ingen arbejdskrav) Start alder for ATP Maximal årlig udbetaling ca. Forhøjelse i % ca. 65 / 67 år 20.100 66 / 68 år 22.110 10% 67 / 69 år 24.321 21% 68 / 70 år 26.733 33% 69 / 71 år 29.547 47% 70 / 72 år 32.160 60% 71 / 73 år 35.376 76% 72 / 74 år 38.994 94% 73 / 75 år 42.813 113% 74 / 76 år 47.034 134% 75 / 77 år 51.858 158% 12
Udskyd Folkepensionen og forøg den (Arbejdskrav for udskydelse 1.000 timer årligt) Alder Grundbeløb Procent Gevinst Nyt grundbeløb 65/67 73.920,00 66/68 73.920,00 6 4.435,20 78.355,20 67/69 73.920,00 12 8.870,40 82.790,40 68/70 73.920,00 19 14.044,80 87.964,80 69/71 73.920,00 27 19.958,40 93.878,40 70/72 73.920,00 36 26.611,20 100.531,20 71/73 73.920,00 45 33.264,00 107.184,00 72/74 73.920,00 55 40.656,00 114.576,00 73/75 73.920,00 66 48.787,20 122.707,20 74/76 73.920,00 79 58.396,80 132.316,80 75/77 73.920,00 92 68.006,40 141.926,40 Livrente Eksempel: Mand/kone 60/56 år Indskud 100.000 kr. Uden ægtefælledækning: Garanteret beløb/(incl. Bonustillæg,variabelt) uden garanti ca. kr. 5.000/(5.700) med garanti (10 år) ca. kr. 4.850/(5.400) Med ægtefælledækning uden garanti ca. kr. 3.620/(4.200) med garanti (10 år) ca. kr. 3.610/(4.200) I begge tilfælde er der tale om livsvarige ydelser. Garantiperioden er 10 år, individuelt. Der kan vælges forskellige udbetalingsmodeller. Alle udbetalinger er skattepligtige, dog ikke bruttoskat. 13
Skat, fradrag og afg. 2017 2017 Kapitalpension PBL 12A Skattekode 3 (15) Aldersopsparing Skattekode 33 (44) Arbejdsmarkeds- /tillægspension (Rate) Skattekode 2 (12) Overløbsordning (Livrente) Skattekode 1 Indskud Fradrag Afgift Arbejds- Privat giver ordning Alle Alle ordning Kr. 0,00 Kr. 0,00 På alle aldersopsparinger samlet, er der et loft på Kr. 28.900,00 På alle ratepensioner samlet, er der fradrag/bortseelse for kr. 53.500,- (kr. 58.152,17 på arbejdsgiverordninger) Intet loft Intet loft Kr. 0,00 Fuldt fradrag (også i topskatten) Fuldt fradrag (også i topskatten) Topskattegrænsen er i 2017 på kr. 479.600,- Du skal have en indtægt på BRUTTO kr. 521.304,35 for at få fordel af fradraget i topskatten. 40% eller 25% samt PAL skat 15,3% af tilvækst 0% (Dog PAL skat 15,3% af tilvækst) Indkomstskat Indkomstskat Prioriteret udbetaling Hold økonomien simpel Indfri løs gæld (ikke prioritetsgæld) Brug først frie midler før pension ophæves Lavere end beskatning af pensionsmidler kontra frie midler. Kan det svare sig at låne og lade pensionen stå? Livrente Nemt, dyrt, lyt og vær sikker på at behov og måden er rigtig. 14
Hjemmesider Hjemmeside Fonden er overgået til brug af Nem-id, som sendes automatisk til fonden 15
Vigtige Links CS www.cs.dk CS FONDE www.csfonde.dk BESKÆFTIGELSES MINISTERIET www.bm.dk Beregning www.tastselv.skat.dk ATP www.atp.dk Moderniseringsstyrelsen www.modst.dk Lønmodtagernes Dyrtidsfond www.ld.dk Pensionsinfo www.pensionsinfo.dk Pensionsstyrelsen www.penst.dk SKAT www.skat.dk Forsikringsdækning CFU forsikringen ansatte i staten Dødsfald kr. 370.000 Børnesum kr. 30.000 Visse kritiske sygdomme kr. 100.000 Visse kritiske sygdomme for børn kr. 50.000 CS Medlemsforsikring - obligatorisk Dødsfald - medlem kr. 100.000 (Dødsfald ægtefælle/samlever kr. 50.000 Heltidsulykkesforsikring for medlemmet kr. 1.000.000 Udbetaling fra 5% mén, dobbelterstatning fra 30% Forsikringen kan fortsætte til det 70. år. (kræver medlemskab af CS) Pensionsforsikringen - obligatorisk Dødsfald pensionsopsparer kr. 682.000 Børnerente kr. 33.000 p.a. Dødsfald ægtefælle/samlever kr. 412.000 Invaliderente pensionsopsparer kr. 137.000 p.a. (kræver at der betales præmie af pensionsbidrag) Så kan I se hvordan I er dækket samt hvilke ordninger du er omfattet af. Ønskes bedre eller nogle af de mulige tilvalg - kontakt CS forsikringsadministration 16
CS frivillige forsikringer (Kræver medlemskab/min. Seniormedlemsskab af CS) CS FRIVILLIG FORSIKRING Dødsfald - CS medlem kr. 607.000 under 51 år kr. 369.000 51 59 år kr. 279.000 60 61 år kr. 279.000 62 64 år Barn under 21 år sum kr. 50.000 Invalidesum kr. 400.000 under 51 år kr. 200.000 51 59 år kr. 100.000 60 61 år kr. 0 62 64 år Dødsfald ægtefælle/samler kr. 607.000 under 51 år (Hvis tilmeldt) kr. 369.000 51 59 år kr. 279.000 60 61 år kr. 279.000 62 64 år Barn under 21 år sum kr. 50.000 Præmie i 2017 Medlem kr. 160,25 Præmie i 2017 ægtefælle kr. 80,25 CS frivillige forsikringer (Kræver medlemskab/min. Seniormedlemsskab af CS) SUNDHEDSSIKRING Alle medlemmer af CS HOD og FCE kan tilmelde sig den frivillige helbredssikring før det fyldte 60. år og fortsætte til det 70. år, ligeså kan ægtefælle/samlever tilmeldes Præmie i 2017 kr. 135 pr. md. for medlem Præmie i 2017 kr. 135 pr. md. For ægtefælle Nærmere info på CS hjemmeside under forsikring - helbredssikring 17
Centralforeningen for Stampersonel Snorresgade 15,2 2300 København S. Tlf. 33 31 40 40 Mandag - Torsdag: 09:00 til 15:00 fredag: 09:30 til 15:00 cs@cs.dk www.cs.dk CS Fonde Snorresgade 15,7 2300 København S. Tlf. 33 85 41 41 Mandag-torsdag kl. 9:00-15:00 fredag kl. 9:30-15:00 csfonde@csfonde.dk www.csfonde.dk FTF-A Vestergade 48 H 8100 Århus C Eller Snorres gade 15 2300 København S Tlf. 70 13 13 12 Telefonerne er åbne alle hverdage fra 08:00 18:00 aarhus@ftf-a.dk kbh@ftf-a.dk www.ftf-a.dk 18