HVEM ER JEG? -Lene Rasmussen Danapak (Emballage) -Elev - økonomichef - international koncerncontroller - implementeret ERP EG A/S -Forretningsanalyser -ERP implementering -Økonomisk rådgivning for kunder Dokka Fasterners (N) Arvid Nilsson -Turn Around - Økonomichef /ERP ansvarlig Partner Revision -Afdelingsleder -Selvstændig siden 1. november 2010
REFERENCER Dokka Fasteners AS (NO+DK) (Würth) Horn Bordplader Partner Revision Norafin Industries (DE) Daloon (DK+UK) HansenGroup GN ReSound A/S EG A/S Marsh Wind Technology EA- Connect
HVORFOR STÅR JEG HER I DAG? Mange års erfaring med implementering og anvendelse af -ERP-systemer -Økonomisystemer - Og samspillet mellem disse Tidligere holdt indlæg som dette i Danmark og Norge inviteret af EG A/S
HVAD ER ERP ERP, som står for Enterprise Resource Planning, har til formål i et og samme it-system at dække en overvejende del af nedenstående forretningsprocesser Marketing Salg og service Logistik og distribution Produktion Personale Økonomi
FORMÅL At drive en bæredygtig og effektiv virksomhed med en for branchen fornuftig overskudsgrad
HVORDAN Ved at træffe fornuftige beslutninger, som fører mod målet
UDFORDRINGER HVORDAN TRÆFFES DE RIGTIGE BESLUTNINGER? Når måneden er gået, og regnskabet er dårligere end forventet: -Hvad er så gået galt? -Hvem har ansvar for de dårlige tal? Alle siger, de har haft travlt, men alligevel har vi ikke det forventede overskud?? Eller Regnskabet er som forventet, men -Er der grundlag for yderligere optimeringer?
HVAD VISER REGNSKABET Dækningsbidraget er for lavt Lønomkostningerne er for høje Det er vanskeligt at træffe beslutninger og korrigere vores handlinger, så vi når vores mål, udelukkende på disse 2 nøgletal.
HVORDAN FÅR VI OVERBLIK? Maskinpris 5.000.000,00 Pr. år ved 7 års afskrivning 7 714.285,71 Vedligehold 10.000,00 Forrentning 5 35.714,29 Årlig driftsomkostning 760.000,00 Arbejdsår timer 1900 Stoptid 10% 10 190 Produktionstimer Maskintime pris 1710Skal der kalkuleres med flere skift> Lavere kostpris 444,44Kan I sælge til denne kostpris?
HVORFOR SKAL VI GØRE DET? Maskinpris 5.000.000,00 Pr. år ved 7 års afskrivning 7 714.285,71 Vedligehold 10.000,00 nøgletal 1 Forrentning 5 35.714,29 nøgletal 2 Årlig driftsomkostning 760.000,00 Arbejdsår timer 1900 Stoptid 10% 10 190nøgletal 3 Produktionstimer 1710nøgletal 4 Maskintime pris 444,44
ERP GIVER OS OPFØLGNINGSVÆRKTØJ maskinpris 5.000.000,00 pr. år ved 7 års afskrivning 7 714.285,71 vedligehold 10.000,00 forrentning 5 35.714,29 årlig driftsomkostning 760.000,00 arbejdsår timer 1900 stoptid 10% 10 190 produktionstimer 1710 maskintime pris 444,44 nøgletal 1 nøgletal 2 nøgletal 3 nøgletal 4 Vedligeholdelseskontoen Rentesatsen fra banken Årsagskoder på tilbagemelding Mgl ordrer, indsats på salgssiden For meget stoptid *For dårlige produktionstider?
FORKALKULATION AFTALE MELLEM PRODUKTION OG SALG Vare A - 25 stk Forkalk. Indgående ressourcer Pris Antal ialt Råvare 1 25 5 125 Råvare 2 130 25 3250 Råvare 3 43 25 1075 Råvare 4 10 1 10 Maskine 1 incl opstilling 444 2 888 Maskine 2 incl opstilling 320 3 960 1 mand på maskine 1 145 2 290 2 mand på maskine 2 290 3 870 Kostpris 7468
EFTERKALKULATION OPFØLGNING PRODUKTION Produktion af 25 stk Forkalk. Efterkalk Indgående ressourcer Pris Antal Ialt Antal Ialt Råvare 1 25 5 125 6 150 Råvare 2 130 25 3250 25 3250 Råvare 3 43 25 1075 25 1075 Råvare 4 10 1 10 1 10 Maskine 1 incl opstilling 444 2 888 3 1332 Maskine 2 incl opstilling 320 3 960 2,5 800 1 mand på maskine 1 145 2 290 3 435 2 mand på maskine 2 290 3 870 2,5 725 Kostpris 7468 7777 Tab på ordren -309
ERP GIVER OS OPFØLGNINGSVÆRKTØJ Omsætning 100 50.000 Vareforbrug 40-20.000 forkalkuleret Solgte maskintimer 25-12.400 forkalkuleret Solgte mandtimer 10-5.000 forkalkuleret DB 25 12.600 sælgers ansvar Lønomkostninger: Udbetalt -5.500 Solgt løn 5.000 Er satsen korrekt? Ikke-fordelte omkostninger -500 produktionens ansvar - årsagskoder Maskiner: Afskrivninger -12.000 Vedligehold -500 Solgt maskintid 12.400 Ikke-fordelte omkostninger -100 produktionens ansvar Produktionsregnskab Afvigelser tid/mængde -500 afvigelser i efterkalkulationer contra forkalkulationer DB 2 11.500
OG ENDNU VIGTIGERE! -I får et planlægningsværktøj, som gør livet lettere -I får mulighed for løbende opfølgning og behøver ikke at sætte jeres lid til, hvad du ser -I behøver ikke vente på månedsregnskabet for at se, om du er on track. Der kan laves daglige opfølgninger om nødvendigt på alle nøgletal.(ex: Produktion) -I får et værktøj til kalkulation af jeres salgspriser -I får styr på jeres lagerbeholdninger optimerer planlægning og disponering
OG ENDNU VIGTIGERE! I får et værktøj til kalkulation af jeres salgspriser
SALGSPRISER Hvordan beregner i salgspriser i dag? -Man sjusser sig til salgspriser ud fra erfaring. -Man ser på, hvad konkurrenten sælger til og lægger sig 5% under -Afhængig af medarbejder/direktør, som selv afgiver alle priser -Eventuelt besværligt beregning i regneark. Vær opmærksom på, at mange kunder kun spørger på pris for at lave priskontrol af deres nuværende leverandør det skal være let at beregne en rigtig salgspris!
OG ENDNU VIGTIGERE! -I får styr på jeres lagerbeholdninger optimerer planlægning og disponering.
LAGERSTYRING OG DISPONERING -Man må ud på lageret for at lede efter varerne og opmåle/optælle beholdningen. -Hyppige lageroptællinger for at kunne disponere og lave regnskab. -Manglende råvarer, når ordrer sættes i gang. -Forlængede leveringstider, fordi råvarer mangler. -Personen med ansvar for disponering forstyrres ofte. -Hvornår kommer varerne hjem? -Har du bestilt? -Lageret er i bund! -Der er ingen råvarer -Hvor meget har du bestilt? -Hvilken råvare skal vi anvende? -Personen som disponerer har ingen overblik behov og beholdning. -Manglende fokus på ukurans. -Krav om sporing af råvarer kan vanskeligt styre og dokumenteres
LAGERSTYRING OG DISPONERING Løses med: Disponeringslister ud fra -Ordrer - Min/max-lager - Automatisk nedbrydning -Lageroversigter de nødvendige personer har adgang og behøver ikke spørge -Allokering af varer på produktionsordren -Indkøbsordrestyring -Mulighed for udskrift af ukurans liste
SKAL VI INVESTERE I ERP?
SKAL VI INVESTERE I ERP? Hvis ja: http://www.herbertnathan.com/om-erp-herbertnathan-co/gode-raad/ Invitér 2-3 leverandører til at lave en demo - GRATIS!! Vær ikke bange for at skifte økonomisystem de kan stort set det samme! Spørg efter reference-besøg -se deres brug af systemet - spørg ind til konsulenter de er lange fra lige dygtige alle sammen!