PROTOKOL til bestyrelsesmøde i KARA/NOVEREN Mandag d. 18. maj 2015 kl. 8.30 Administrationsbygningen, Håndværkervej 70, 4000 Roskilde 1. Formanden orienterer 2. Formandskabet orienterer 3. Administrationen orienterer 4. J.nr. 672 Årsrapport 2014 5. J.nr. 679 Q1 2015 6. 7. 8. J.nr. 671 Budget 2016 med overslagsår 2017 og 2018 J.nr. 744 Direkte genbrug Eventuelt Fraværende: Birger Prahl (afbud) Morten Egeskov (afbud) Mødet hævet kl. 11.30 Side 1 af 12
PROTOKOL til bestyrelsesmøde i KARA/NOVEREN Mødetid : Mandag den 18. maj 2015 kl. 8.30 Mødested : Håndværkervej 70, 4000 Roskilde 1. Formanden orienterer Status for arbejdet med at udvikle ejerstrategi for KARA/NOVEREN. Der er indkaldt til møde i arbejdsgruppen den 3. juni 2015. Status for det fortsatte VKVanalysearbejde - Kommissorium for det videre arbejde er vedlagt. NH informerede om VKV-analysen med baggrund i brev til borgmestrene. 2. Formandskabet orienterer 3. Administrationen orienterer Ad 3. Administrationen orienterer: Bilag kort beskrivelse af orienteringspunkter: Genbrugspladsundersøgelse - Roskilde Kommune (Notat, j.nr. 479) Årsrapporter for Afatek A/S og Biovækst A/S (J.nr. 40. Selskabernes årsrapport er vedlagt som elektronisk bilag) Debitoroversigt (Økonomibilag) Låneoversigt (Økonomibilag) Mundtlig orientering om status for Biovækst. Præsentationen vedlægges referatet. Mundtlig orientering om innovationsdag. 50 % genanvendelse i 2022 står ikke til debat. 50 % opnås kun ved separat indsamling af KOD. Grundmodel med tilvalg ønskes. Behov for finsorteringsanlæg usikker. 4. J.nr. 672 Årsrapport 2014 Resume: Bestyrelsen skal tage stilling til årsrapport 2014 og afsluttende revisionsberetning for 2014. Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabsloven og er revideret af BDO Kommunernes Revision. Årsrapporten viser et resultat på -66,8 mio. kr. mod -59,7 mio. kr. året før. Balancen udgør 1.845,4 mio. kr. mod 1.921.4 mio. kr. i 2013. Årsrapporten har ikke givet anledning til forbehold. Side 2 af 12
Indstilling: Det indstilles, at årsrapport for 2014 godkendes og underskrives, og at afsluttende revisionsberetning for 2014 godkendes og underskrives. Beslutning: Godkendt Sagsfremstilling: Årsrapporten er udarbejdet i henhold til reglerne i årsregnskabsloven for klasse C virksomheder. Resultatet på - 66,8 mio. kr. fratrækkes efter årsregnskabsloven egenkapitalen, der herefter ved udgangen af 2014 udgør 151,2 mio. kr. Forskellen mellem årsregnskabet og resultatet i 4. kvartalsregnskabet 2014 (Q4) på 38,7 mio. kr. vedrører primært et overskud på 29 mio. kr. på varmeregnskabet i 2014 som udligner et overført underskud af tilsvarende størrelse i 2013-varmeregnskabet. Underskuddet på de 38,7 mio. kr. stammer hovedsagelig fra, Ekstern forbrænding med -23, 6 mio. kr. og Genbrugspladserne med 10,5 mio. kr. og kraftvarmeværket med -4,8 mio. kr. Egenkapitalen er reduceret med 288 mio. kr. som følge af negativ værdi af rentesikring(swap). Markedsrenten var på opgørelsestidspunktet væsentlig lavere en den indgåede renteswap. Efter årsregnskabsloven skal værdien af lånet optages til markedsværdi jf. nærmere herom i årsrapporten side 34. Såfremt lånet havde været optaget som et fastforrentet lån skulle denne værdiregulering ikke have fremgået af årsregnskabet. Da lånet og rentesikring som udgangspunkt opretholdes til udløb har egenkapitalreguleringen ingen reel betydning for KA- RA/NOVERENs økonomiske soliditet. Den afsluttende revisionsberetning for 2014 har ved revisionspåtegningen ikke givet anledning til bemærkninger. Miljømæssige konsekvenser: Ingen Økonomiske konsekvenser: Ingen selvstændige økonomiske konsekvenser. Bilag: Årsrapport 2014 Afsluttende revisionsberetning 2014 Side 3 af 12
5. J.nr. 679 Q1 2015 Resume: Bestyrelsen skal tage stilling til Q1(kvartalsregnskab) 2015. Driftsregnskabet Q1 viser et resultat på 48,9 mio. kr. før finansiering, afskrivninger og henlæggelser (EBITDA) mod et revideret budget på 162,1 mio. kr. for hele 2015. Efter finansieringsomkostninger på 10 mio. kr., afskrivninger 29 mio. kr. og henlæggelser på 1,0 mio. kr. udgør det samlede resultat for Q1 9 mio. kr. mod budgettet på 0,5 mio. kr. for hele 2015. Hovedtal DRIFTSRAPPORT MIO. KR. REVIDERET BUDGET Q1 Omsætning 586 167 Direkte produktionsomkostninger 365 107 Indirekte produktionsomkostninger 32 5 Kapacitetsomkostninger 27 6 Resultat før finansiering og afskrivninger 162 49 Finansieringsomkostninger 42 10 Resultat før afskrivninger 120 39 Afskrivninger 116 29 Henlæggelser/Ekstraordinære udgifter 3 1 Resultat 1 9 Balancen udgør 1.831,9 mio. kr. Likvide beholdninger inkl. værdipapirer udgør 176,4 mio. kr., og egenkapitalen udgør 453,6 mio. kr. I dette beløb er der ikke justeret for negativ værdi af afdækningen af lånet i Kommunekredit (swap) Byggeregnskabet for Energitårnet viser et forbrug på 1.284 mio. kr. pr. 29. april 2015 mod et budget på 1.301 mio. kr. ekskl. byggerenter. Det endelige byggeregnskab vil blive forelagt bestyrelsen på mødet i september 2015 (Q1 s. 28). Indstilling: Det indstilles, at Q1 driftsregnskab pr. 31. marts 2015 godkendes. Beslutning: Godkendt Sagsfremstilling: Resultatet af den primære drift er en rettesnor for, hvorledes de enkelte behandlingsanlæg økonomisk har klaret sig. Resultatet er opgjort før omkostninger til afskrivning og renter. Side 4 af 12
Revideret Budget Realiseret i % Roskilde Kraftvarmeværk Drift 143.888 43.457 30 % Vurdering: Tilfredsstillende Ekstern Forbrænding Drift -2.815-2.096 Vurdering: Mindre tilfredsstillende Genbrugspladser Drift 10.554 5.667 54 % Vurdering: Tilfredsstillende Genbrug pap og papir Drift 1.875 302 16 % Vurdering: Neutral Audebo Miljøcenter Drift 7.157 1.779 25 % Vurdering: Tilfredsstillende Olie- Benzinudskillerordning Drift 240 113 47 % Vurdering: Tilfredsstillende Bio gasning af KOD Drift 263 138 52 % Vurdering: Tilfredsstillende Have- og Parkoverskud Drift 936-474 Vurdering: Neutral Afskrivninger 116.268 28.681 25 % Vurdering: Neutral Administration Drift 23.106 4.213 18 % Vurdering: Neutral Finansiering Omkostninger 42.759 8.845 21 % Vurdering: Neutral Side 5 af 12
Der henvises i øvrigt til Q1 driftsregnskab, hvor hvert enkelt behandlingsområde er beskrevet. Miljømæssige konsekvenser: Ingen Økonomiske konsekvenser: Ingen selvstændige økonomiske konsekvenser Bilag: Q1 driftsregnskab 2015 6. J.nr. 671 Budget 2016 med overslagsår Resume: Bestyrelsen skal tage stilling til budget 2016. År 2016 bliver det første år hvor 2 vigtige strategiske mål fra fusionen i 2007 er realiseret: Affaldskontrakterne med eksterne anlæg om behandling af forbrændingsegnet affald ophører. Konsekvensen heraf er, at en betydelig økonomisk belastning i størrelsesordenen 15 20 mio. kr. årligt nu er fjernet. Alle mængder affald fra oplandet kan fremadrettet behandles på eget anlæg hvorved KARA/NOVEREN opnår bedre kapacitetsudnyttelse med større energiproduktion og dermed større energisalg. Indstilling: Det indstilles, at driftsbudgettet for 2016 godkendes, at investeringsplanen for 2016 godkendes, at taksterne for 2016 godkendes, og at reguleringer i investeringsplanen for 2015 godkendes. Beslutning: Godkendt Sagsfremstilling: KARA/NOVERENs 7 behandlingsområder behandles som selvstændige/adskilte økonomiområder, hvor budget/regnskab er opbygget efter ABC-modellen (Activity Based Cost), hvor de enkelte behandlingsområder har egen økonomi inkl. kapitalomkostninger. Budget/regnskab for koncernen er således summen af økonomien for de enkelte behandlingsområder. I 2016 vil ca. 80 % af det samlede koncernbudget for KARA/NOVERENs omsætning, stamme fra energiudnyttelse af affald. Side 6 af 12
De øvrige aktiviteter omfatter Audebo miljøcenter (deponi, haveaffald og sortering), Genbrugsterminalen i Gadstrup (pap, papir og plastik) og endelig 14 genbrugspladser. Det er målet for budget 2016, at tilpasse omkostningsniveauet så taksterne fortsat som udgangspunkt kan fastholdes. Taksterne på de væsentligste behandlingsområder er for 2016 uændret. Budgettet er udarbejdet for årene 2016, 2017 og 2018 med 2016 som hovedbudget og 2017 og 2018 som overslagsår. Budgettet er baseret på en prognose for genbrugs- og affaldsmængder tillige med et 10-årigt anlægsbudget. Det samlede investeringsbudget for 2016 er på 33,4 mio. kr. Investeringsbudgettet for 2015 foreslås reduceret med 22 mio. kr. der hovedsagelig skyldes at en ny deponicelle for shredderaffald ikke bliver aktuel og renovering af genbrugsplads i Hårlev udsættes til 2016, således at der efter overførsel fra årene 2014 og 2015 resterer 24 mio. kr. på anlægsbudgettet for 2015. Miljømæssige konsekvenser: Ingen Økonomiske konsekvenser: Ingen selvstændige økonomiske konsekvenser Bilag: Budgetforslag 2016 med overslagsårene 2017 og 2018. 7. J.nr. 744 Direkte genbrug Resume: Administrationen orienterede ved møde den 27. januar 2015, punkt 3 om direkte genbrug. Som beskrevet i orienteringen har administrationen nu udarbejdet en række konkrete forslag til, hvordan det direkte genbrug kan øges. Siden forelæggelse af sagen på møde den 27. januar har Dansk Industri (DI) indgivet en forespørgsel til Statsforvaltningen. DIs forespørgsel vedrører lovligheden af direkte genbrugsordninger i Næstved, Hjørring og Sønderborg kommuner. Indstilling: Det indstilles, at bestyrelsen godkender, at administrationen fortsætter med at planlægge og iværksætte individuelt tilpassede løsninger, som kan fremme det direkte genbrug, og at bestyrelsen drøfter og beslutter, om en aftalt ordning skal være omkostningsneutral for KARA/NOVERENs genbrugspladsordning, eller om overskud/underskud skal indgå i den fælles genbrugspladsordning. Side 7 af 12
Beslutning: Godkendt, at K/N fortsætter og besluttet at hver kommune selv står for finasiering. Sagsfremstilling: Direkte genbrug støtter op omkring regeringens ressourcestrategi og omkring reduce reuse recycle -tankegangen. Som oplyst på bestyrelsesmøde den 27. januar 2015 er arbejdet omkring indsamling af flere effekter til genbrug allerede i gang. Det sker som en opfølgning på Innovationsdagen den 20. november 2014. På Innovationsdagen mødtes politikere og administrative medarbejdere fra kommunerne for at drøfte, hvordan det direkte genbrug kunne fremmes. Resultatet blev en lang række konkrete forslag til, hvordan der kunne indsamles mere, samt hvordan der kunne afsættes mere til direkte genbrug. Denne sag handler om afhændelsen af effekterne. På Innovationsdagen var konklusionen, at de enkelte kommuner har forskellige ønsker omkring afhændelse. Der er derfor behov for en dialog mellem KARA/NOVEREN og hver enkelt kommune, hvor den konkrete proces og løsning bliver aftalt. Følgende 6 modeller kan indgå i drøftelserne med den enkelte kommune: Model 1 Model 2 Model 3 Model 4 Model 5 Model 6 Etablering af en direkte genbrugsbutik på en genbrugsplads uden reparation af effekterne Etablering af en direkte genbrugsbutik på en genbrugsplads med tilhørende værksted til istandsættelse af effekterne En fortsættelse af den nuværende ordning, hvor effekterne afhentes af velgørende organisationer, som sælger dem videre En ordning hvor den enkelte kommune afhenter effekterne, og herefter eksempelvis etablerer egen genbrugsbutik Etablering af en klunserbiks for byggeaffald Etablering af en central butik beliggende et sted i oplandet med tilhørende værksted til istandsættelse af effekterne. Ordningerne har en række forskellige økonomiske konsekvenser, som er beskrevet i tabellen nedenfor. Der er tale om udgifter til administration og planlægning, lokaler, transport, prissætning, indsamling og eventuelt reparation af effekterne. Indtægterne består af salg af effekterne. Fælles for ordningerne er, at de indenfor en meget kort periode skal kunne hvile i sig selv. Side 8 af 12
MODEL 1 2 3 4 5 6 OMKOSTNINGER I KR. Projektleder 360.000 360.000 0 0 360.000 Medarbejder(e) 300.000 600.000 0 0 600.000 Transportomkostninger 45.000 45.000 0 0 100.000 Istandsættelse af effekter 0 100.000 0 0 150.000 Afskrivninger af etableringsomkostninger over 2 år 75.000 75.000 0 0 17.500 50.000 Forrentning 3 % 2.250 2.250 0 0 525 1.500 Samlede omkostninger 782.250 1.182.250 0 0 18.025 1.261.500 INDTÆGTER I KR. OG EKSPEDITIONER Varesalg 782.250 1.182.250 0 0 18.025 1.261.500 Antal ekspeditioner, gennemsnitligt indkøb kr. 50,- 15.645 23.643 0 0 25.230 Der forventes et gennemsnitligt indkøb på kr. 50,- pr. ekspedition. Til sammenligning havde AffaldPlus det første år en omsætning på 2.900.000 kr. fra 72.000 handler, svarende til ca. kr. 40,- pr. ekspedition. Bestyrelsen skal drøfte og beslutte, hvorledes de 5 kommuner, hvor KA- RA/NOVEREN forestår opgaven omkring genbrugspladserne, skal lade overskud/underskud indgå i en fællesordning for de 5 kommuner, eller som en individuel løsning for den pågældende kommune, hvor der foregår direkte genbrug. På baggrund af bestyrelsens beslutning kan den enkelte kommune aftale det videre forløb med KARA/NOVEREN. Det kan ikke anbefales at etablere en klunserbiks/byttehus for de andre effekter end byggematerialer, da erfaringerne fra andre selskaber viser, at det er en kilde til (ofte voldsomme) konflikter mellem genbrugspladsens brugere. Ordningerne giver forskellige muligheder for at tilknytte såkaldte CSR-stillinger til eksempelvis nyttejobs, flexjobs, arbejdsprøvninger mm. Jobskabelsesindsatsen Side 9 af 12
må, jf. nedenfor vedrørende forudsætning for lovlig biproduktion og affaldsbekendtgørelsens 3, nr. 24 om grænser for reparationer, dog ikke være det primære formål med ordningen. Dansk Industri har i deres brev af 28. januar 2015, jf. bilag 1 påpeget en række juridiske forhold i relation til 3 kommuner, bl.a. Næstved Kommune, hvor Affald- Plus har etableret en genbrugsbutik. Se mere om AffaldPlus butikken: http://www.affaldplus.dk/plusbutikken Statsforvaltningen (Tilsynet) har pt. ikke meddelt DI om Tilsynet vil behandle henvendelsen, eller i givet fald, hvornår der foreligger en afgørelse. Administrationen indstiller derfor, at bestyrelsen godkender, at der arbejdes videre med at etablere forsøgsordninger i de enkelte kommuner. Administrationens videre arbejde vil være at få afdækket de juridiske udeståender, som afsætningen af genbrugseffekterne kan få. Dette arbejde vil ske indenfor de rammer, som DI nu særligt har gjort opmærksom på, og som administrationen i øvrigt er enig i på følgende punkter: Opgaven skal kunne udføres indenfor kommunalfuldmagten. Det betyder, at opgaven skal betragtes som biproduktion fra en i øvrigt lovlig kommunal aktivitet. Der skal være tale om affald, som dette er defineret i miljølovgivningen, jf. affaldsbekendtgørelsen 2. Heri er angivet, at et stof eller genstand er at betragte som affald, hvis indehaveren skiller sig af med det eller agter eller er forpligtet til at skille sig af med det. En ordning er reguleret i miljøbeskyttelsesloven 48, som fastlægger et hvile-i sig-selv-princip. Det vil sige, at et forsøg ikke må modtage støtte (subsidiering) fra andre områder og indenfor en kort periode skal kunne hvile i sig selv. Der skal ske en affaldsbehandling. Det vil sige vi skal sikre, at der foregår en forberedelse med henblik på genbrug, jf. affaldshierarkiet, 12, stk. 1, 1 i affaldsbekendtgørelsen, som vil være hjemmelen for en ordning. Elektronik affald er omfattet af WEEE, hvor der gælder et producentansvar om bortskaffelse. Derfor må elektronik affald ikke indgå i ordningen. Købelovens almindelige regler gælder. DI har i deres henvendelse til Statsforvaltningen nævnt, at effekterne skal afleveres til private reparationsvirksomheder. Det vurderes, at opgaven kan udføres lovligt, så længe reparationsaktiviteterne holdes indenfor rammerne af, hvad der tillades efter kommunalretlig praksis om biproduktion og affaldsbekendtgørelsens regler, jf. nedenfor. Administrationen er også opmærksom på, at biprodukter som udgangspunkt skal kunne afsættes uden forarbejdning, affaldsbekendtgørelsens 3, nr. 24. Praksis viser dog, at såfremt en biproduktion ikke kan afsættes til en rimelig pris, må der Side 10 af 12
foretages en sådan forarbejdning, som muliggør en økonomisk forsvarlig afsætning, så længe biproduktet ikke herved væsentligt forbedres/ændrer karakter. Det vurderes, at der i vedtægterne for KARA/NOVEREN allerede via teksten for tilvalgsydelser: Genanvendelse af øvrige produkter, fx glas, metal, elektronik, gips med videre og videre drift af genbrugspladser er sket kompetenceoverdragelse fra kommunalbestyrelserne i de 5 kommuner, hvor KARA/NOVEREN er ansvarlig for genbrugspladserne, til KARA/NOVEREN, som derfor kan igangsætte ordningen efter aftale med den enkelte kommune. Miljømæssige konsekvenser: Ingen. Økonomiske konsekvenser: Afhænger af den valgte løsning, uanset valg af alternativ skal ordningen i løbet af en kortere periode kunne hvile i sig selv. Bilag: Brev af 28. januar 2015 fra DI til Statsforvaltningen Hovedstaden. Artikel fra Danske Kommuner - DI vil bremse kommunale genbrugsbutikker 8. Eventuelt - K/N fremsender notat til bestyrelsen om forventede importmængder i 2016, plus 2014/15. Baggrund er historik omkring mængder og kapacitet på RKVV. - K/N fremsender notat om mængder for HPO og kompost Side 11 af 12
Kommende bestyrelsesmøde: Lørdag d.19-09-2015 kl. 9.00 Roskilde, d. 18-05-2014 Niels Hörup John Harpøth Johnny Lihme Mette Jorsø Birger Prahl Morten Egeskov Lars Berg Olsen Flemming Petersen Henrik Stuckert Side 12 af 12