BUDGETKONTROL JULI 2015

Transkript

1 BUDGETKONTROL JULI 2015

2 Indhold 1. Indledning Overordnet resultat Resultatopgørelse Finansiering Anlæg Overførsler til Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud Uden for selvforvaltning Underskud udenfor selvforvaltning i Overskud udenfor selvforvaltning Budgetkontrollens resultater på politikområder Økonomiudvalget og Beredskabskommissionen Beskæftigelsesudvalget Sundheds- og Psykiatriudvalget Omsorgsudvalget Børne- og Skoleudvalget Kulturudvalget Teknisk udvalg Ejendomsudvalget Servicerammen Likviditet Indstilling Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 2 af 18

3 1. Indledning Der gennemføres 3 årlige budgetkontroller ved udgangen af henholdsvis 1., 2. og 3. kvartal. Budgetkontrollen er udarbejdet på baggrund af centrenes og virksomhedernes forventning til regnskab Budgetkontrollerne gennemføres for at holde øje med - om byrådets bevillinger bliver overholdt og - likviditetsudviklingen. Sidste år blev budgetkontrollen primært vurderet i forhold til likviditeten. Likviditeten er nu i kraftig forbedring, og det primære resultat af budgetkontrollen er derfor igen, om bevillingerne bliver overholdt. Samtidig med denne budgetkontrol aflægges desuden halvårsregnskabet. 2. Overordnet resultat Resultatet af budgetkontrollen i forhold til bevillingerne er: Tabel 2.1 i mio. kr. Merudgift / Mindreudgift 1. april 1. juli Drift inkl. selvforvaltning 24 mio. kr. 33 mio. kr. Anlæg -83 mio. kr. -74 mio. kr. Finansiering -3 mio. kr. -30 mio. kr. I alt -62 mio. kr. -70 mio. kr. +=merudgift/underskud; -= mindreudgift/overskud. Tabellen viser, at der samlet set forventes en mindreudgift i forhold til bevillingerne på 70 mio. kr. Samlet set overholdes bevillingerne, men det dækker over en merudgift på drift og en stor mindreudgift på anlæg og finansiering. Merudgiften på driften er på politikområderne Psykiatri, Handicappede, Børn og Unge, Sundhed (aktivitetsbestemt medfinansiering) samt Arbejdsmarked. I forhold til sidste budgetkontrol er det nyt, at der nu forventes merudgifter på politikområdet Sundhed (aktivitetsbestemt medfinansiering) og derudover er den forventede merudgift på Arbejdsmarked blevet større end ved sidste budgetkontrol. På Psykiatri, Handicappede samt Børn og Unge forventes der underskud for tredje år i træk. Underskuddet på de tre politikområder forventes i indeværende år at blive 17,4 mio. kr. (Handicap 4,5 mio.kr., Psykiatri 7,2 mio. kr. og Børn og Unge 5,6 mio. kr.), hvorefter de tre områders samlede underskud er på 43,5 mio. kr. I disse tal er der ikke medtaget mulige besparelser som følge af analyserne. På alle tre ovennævnte politikområder, er der bestilt analyser af eksterne konsulenter. Analyserne skal fokusere på muligheder for at overholde budgettet. Analysen på Handicap og Psykiatri er modtaget og indeholder færre reduktionsforslag end der er brug for, for at områderne kan overholde deres budget. Analysen indeholder besparelsespotentiale på samlet 3,5 mio. kr. på de to politikområder, hvoraf Omsorgs- og Psykiatriudvalget anbefaler de 0,75 Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 3 af 18

4 mio. kr. Besparelsespotentialet indebærer serviceforringelser. Besparelsesmulighederne er nærmere beskrevet i afsnit 7.3 og 7.4. Analysen på Børn og Unge vil foreligge til budgetseminaret. På anlæg forventes der nu færre mindreudgifter end ved budgetkontrollen pr. 1. april. Det skyldes udgifter til flygtningepavilloner. Tilsvarende skyldes de højere finansieringsindtægter at der er indregnet lån og tilskud til flygtningepavillonerne. På finansiering er desuden medtaget en mindreudgift på 13,8 mio. kr., som skyldes, at kommunerne ikke skal aflevere gevinsten ved den lavere lønfremskrivning i 2015, som ellers hidtil forventet. Umiddelbart ser resultatet af budgetkontrollen tilfredsstillende ud, idet der er mindreudgifter i forhold til bevillingerne. Resultatet er dog ikke tilfredsstillende, da merudgifterne på driften er varige, og mindreudgifterne på anlæg og finansiering er engangsbesparelser. Som det ses i tabel 2.1, er budgetkontrollen på driften blevet forværret med 9 mio. kr. siden sidste kontrol, hvilket heller ikke er tilfredsstillende. 3. Resultatopgørelse Resultatopgørelsen, som vist i tabel 3.1 giver et overblik over det forventede regnskab på hovedelementer. Tabel 3.1: Resultatopgørelse i forhold til det korrigerede budget +=udgift/merudgift; -=indtægt/merindtægt. Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 4 af 18

5 Anm. 1: I det overordnede resultat i tabel 2.1 er anført et merforbrug på drift på 33 mio. kr. De 33 mio. kr. består dels af nettodriftsudgifter i alt samt resultatet af det brugerfinansierede område. Anm. 2: I det overordnede resultat i tabel 2.1 er anført en merindtægt på finansiering på 30 mio. kr. Det består af afvigelsen på skat/tilskud, Renter, Optagne lån, Afdrag på langfristet gæld, Indskud i landsbyggefonden og øvrige finansforskydninger. I den økonomiske politik er der et mål om, at der skal være 175 mio. kr. i overskud på den strukturelle balance, som er det samme som resultat af den ordinære drift. I det korrigerede budget for 2015 er der et overskud på 191 mio. kr., men der forventes i regnskabet for 2015 kun at være et overskud på 157 mio. kr. Dette element i den økonomiske politik forventes altså ikke at blive realiseret i regnskabet for Det vurderes, om byrådets bevillinger er overholdt ved at sammenholde det forventede regnskab med det korrigerede budget, idet det korrigerede budget er lig med byrådets bevillinger. Der er én driftsbevilling pr. udvalg og én bevilling pr. anlægsprojekt. Det fremgår af tabel 3.1, at det ikke er alle driftsbevillinger der forventes overholdt, mens de enkelte anlægsprojekter ikke kan ses af tabellen, men derimod i bilag 3. De samlede udgifter til drift, anlæg og finansiering forventes at blive 70 mio. kr. mindre end bevilget. 4. Finansiering Der forventes en samlet merindtægt på 29,7 mio. kr. som dækker over nogle store afvigelser: - Overført låneramme fra 2014 (lån vi hjemtager i 15, hvor udgifterne -14,9 mio. kr. blev afholdt i 14 (indtægtsbevilling er givet i byrådet den 24/2-15) - Budgetterede lån i 2015, som overføres til og først hjemtages i ,7 mio. kr. - Efterregulering af beskæftigelsestilskud for ,5 mio. kr. - Frigivne deponerede midler -16,7 mio. kr. - Lån til pavilloner -7,5 mio. kr. - Ekstraordinære boligtilskud til flygtninge -4,0 mio. kr. - Pulje til midtvejsregulering pga. lavere lønfremskrivning skal ikke bruges -13,6 mio. kr. + = mindreindtægt; -=merindtægt. Finansiering er forbedret med ca. 27 mio. kr. siden sidste budgetkontrol, hvilket hovedsageligt skyldes den glædelige nyhed, at kommunerne ikke skal aflevere gevinsten ved den lavere lønfremskrivning i 2015 samt lån og tilskud til boligetablering for flygtninge. Den ekstra indtægt vedrørende flygtninge er modsvaret af en tilsvarende merudgift på anlæg. I marts besluttede byrådet at reducere alle lønbudgetter med 0,62% og afsætte de sparede lønbudgetter i en pulje på finansiering til imødegåelse af midtvejsregulering af bloktilskuddet. I forbindelse med økonomiforhandlingerne er det imidlertid aftalt, at der ikke bliver nogen midtvejregulering af bloktilskuddet i Af de øvrige afvigelser er det værd at bemærke, at der er en stor forventet efterbetaling af beskæftigelsestilskuddet for 2014 på 17 mio. kr. Den modsvares af en frigivelse af deponerede midler, dels fra overskydende lånedispensation på 10 mio. kr. og dels 6,7 mio. kr. fra tidligere udlodning af NK Forsyning. Den overskydende lånedispensation er opstået ved at vi fik en lånedispensation til at optage et likviditetslån på 50 mio. kr. i 2015, men budgetterede kun Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 5 af 18

6 med 40 mio. kr. De sidste 10 mio. kr. af lånedispensationen er konverteret til at få frigivet 10 mio. kr., som ellers var deponeret. 5. Anlæg Administrationen har gennemgået anlægsbudgettet for at vurdere, hvor meget anlæg, der kan nå at blive gennemført i Gennemgangen har resulteret i, at administrationen forventer at overføre 76 mio. kr. til 2016, heraf er de 57 mio. kr. vedrørende Ring Syd. På grund af erfaringerne fra sidste år og det indtil videre meget lavere anlægsforbrug i indeværende år, har administrationen nedsat det forventede anlægsforbrug i år med 10 mio. kr. Dette er ikke specificeret på projekter. De forventede anlægsoverførsler til 2016 er forhøjet tilsvarende. Bevillinger til anlæg gives til det enkelte anlægsprojekt. Hvis der skal flyttes midler fra ét anlægsprojekt til et andet, kræver det bevillingsændringer, som skal godkendes af byrådet. Gennemgangen af anlægsprojekterne har vist, at der er behov for at flytte mellem en del projekter. De enkelte bevillingsændringer fremgår af bilag Overførsler til 2016 Der er regler om, at følgende overføres automatisk til året efter: over- og underskud på selvforvaltningsvirksomhederne over- eller underskud på et politikområde udenfor selvforvaltning (bortset fra arbejdsmarkedsområdet, aktivitetsbestemt medfinansiering, selvforvaltningsbufferpuljen, servicebufferpuljen samt hele politikområdet Finansiering) uforbrugte anlægsmidler for igangværende anlægsarbejder Når man vurderer regnskabet skal man samtidig vurdere overførslerne til det kommende år. Der er én bevilling pr. udvalg, men der overføres separate beløb for udvalgenes konti indenfor selvforvaltning og udenfor selvforvaltning til det efterfølgende år. Fx kan et udvalg have overskud på selvforvaltningsvirksomhederne og have et tilsvarende underskud på udvalgets konti udenfor selvforvaltning. Det udvalg vil fremstå, som om de overholder budgettet. Både over- og underskud overføres til det efterfølgende år, men hvis der overføres store underskud er der en risiko for, at underskuddene ikke kan indhentes, mens de overførte overskud sandsynligvis vil blive brugt. Tabel 6.0 Budgetkontrollen peger på, følgende overførsler til 2016: Overførselsbeløb til april 1. juli Selvforvaltningsoverskud -9,2 mio. kr. -8,1 mio. kr. Underskud udenfor selvforvaltning 50,4 mio. kr. 54,7 mio. kr. Overskud udenfor selvforvaltning -14,1 mio. kr. -20,9 mio. kr. Uforbrugte anlægsbevillinger -84,1 mio. kr. -75,8 mio. kr. I alt til genbevilling i ,0 mio. kr. -50,1 mio. kr. += overførsel af underskud; - = overførsel af overskud. Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 6 af 18

7 På de områder, hvor restbudgettet ikke overføres til 2016, forventes mindreudgifter på 19,7 mio. kr. Det består af selvforvaltningsbufferpuljen på 10,1 mio. kr. i mindreudgifter, merindtægter på finansiering på 29,7 mio. kr., mindreudgift på dagpasning på 2,3 mio. kr. på grund af demografiregulering og et merudgifter på arbejdsmarkedsområdet på 14,4 mio. kr. og merudgifter på aktivitetsbestemt medfinansiering på 6,0 mio. kr. 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud Selvforvaltningsvirksomhederne forventer at overføre et overskud på netto 8,1 mio. kr. til Det betyder, at de bruger 24,6 mio. kr. af deres opsparing fra tidligere år. Det store forbrug af deres opsparing fordeles nogenlunde ligeligt på de fire politikområder; Fælles formål, Ældre, Handicappede og Undervisning. Tabellen viser hvordan selvforvaltningsresultatet fordeler sig på politikområder. Resultat for den enkelte selvforvaltningsvirksomhed fremgår af bilag 1. Tabel 6.1 Selvforvaltningsresultat på politikområder I kr. Overført fra 2014 Forventning til årets resultat Forventet overførsel til 2016 Fælles formål Sundhed Psykiatri Ældre Handicappede Børn og Unge Dagpasning Undervisning Kultur og Fritid Trafik og Grønne områder Forsyning I alt = underskud, -= overskud Budgetkontrollen på selvforvaltningsvirksomhederne er stort set uændret i forhold til budgetkontrollen pr. 1. april. Det er helt i overensstemmelse med selvforvaltningsreglerne, når virksomhederne beslutter at bruge af deres opsparing. Når selvforvaltningsvirksomhederne bruger af deres opsparing, vil det belaste kommunens serviceramme og likviditet. For at imødegå en belastning af servicerammen, er der budgetteret med en selvforvaltningsbufferpulje på 10,1 mio. kr. Netto belaster selvforvaltningsvirksomhederne derfor servicerammen med 14,5 mio. kr. i Uden for selvforvaltning Der er besluttet nye regler for automatisk overførsel af over- og underskud udenfor selvforvaltning. For overførsler til 2016 gælder at alle over- og underskud udenfor Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 7 af 18

8 selvforvaltning overføres, bortset fra arbejdsmarked og aktivitetsbestemt medfinansiering. Sidste år blev underskud automatisk overført, mens overskud skulle søges overført Underskud udenfor selvforvaltning i 2015 Der forventes overført 52,4 mio. kr. i underskud udenfor selvforvaltning fra 2015 til Til sammenligning blev der overført underskud fra 2014 til 2015 på 41,7 mio. kr. Det samlede overførte underskud forventes altså forøget med 10,7 mio. kr. Tabellen viser hvilke politikområder, der forventes at have underskud. Tabel I kr. Underskud overført fra 2014 Forventning til årets resultat Underskud der forventes overført til 2016 Politikere Fælles formål Psykiatri Handicappede Børn og Unge Del af underskud dækket ind fra andre områder Dagpasning Trafik og grønne områder I alt = underskud, -= overskud Det er problematisk og en udfordring for et område, at der overføres et stort underskud til det følgende år. Hvis underskuddet ikke skyldes engangsudgifter, må det umiddelbart antages at merforbruget fortsætter i det følgende år. Tilpasning af serviceniveauet til budgettet vil slå dobbelt så hårdt i det kommende år, hvor den løbende drift dels skal nedjusteres til det niveau, som budgettet kan dække og derudover nedjusteres yderligere for at kunne afdrage det overførte underskud. For politikområderne Psykiatri, Handicappede samt Børn og Unge forventes underskuddet at blive øget for tredje år i træk. De tre områders underskud udgør 43,5 mio. kr. ud af de samlede 55 mio. kr. i forventet underskud ved årets udgang. På alle tre ovennævnte politikområder, er der bestilt analyser af eksterne konsulenter. Analyserne skal fokusere på muligheder for at overholde budgettet. Analysen på Handicap og Psykiatri er modtaget og indeholder færre reduktionsforslag end der er brug for, for at områderne kan overholde deres budget. Analysen på Børn og Unge vil foreligge til budgetseminaret. Analyserne er beskrevet under de enkelte politikområder i afsnit Overskud udenfor selvforvaltning Der forventes overført 20,9 mio. kr. i overskud udenfor selvforvaltning. Det fordeler sig med 13 mio. kr. på Undervisning i overgangsmidler og 2,5 mio. kr. på natur og vand. På begge områder er der tale om tidsforskydninger. Derudover 4,3 mio. kr. på trafik og miljø samt 1,1 mio. kr. på Økonomiudvalgets område. Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 8 af 18

9 7. Budgetkontrollens resultater på politikområder I det følgende afsnit gennemgås resultaterne pr. politikområde i forhold til det korrigerede budget. Der er kun kommenteret på resultatet udenfor selvforvaltning. Nedenstående tabel viser det samlede resultat for alle områder. Tabel 7.0 Samlet resultat af budgetkontrollen +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Kolonne A viser forskellen mellem det forventede regnskab og det korrigerede budget. Der forventes et samlet mindreforbrug på 69,8 mio. kr. Kolonne B viser, at selvforvaltningsvirksomhederne forventer at overføre overskud på 8,1 mio. kr. til Kolonne C viser, at der forventes overført 20,9 mio. kr. overskud udenfor selvforvaltning Kolonne D viser, at der forventes overført underskud udenfor selvforvaltning på 54,7 mio. kr. Kolonne E viser, at der forventes overført uforbrugte anlægsbevillinger på 75,8 mio. kr. Kolonne F viser den resterende budgetafvigelse, som ikke automatisk overføres til Det er budgetafvigelsen i kolonne A minus overførselsbeløbene i kolonne B-E. Der forventes mindreudgifter på 19,7 mio. kr. som ikke overføres. 7.1 Økonomiudvalget og Beredskabskommissionen Politikere Der forventes merudgifter på 0,9 mio. kr. til politikere, hvoraf de 0,7 mio. kr. skyldes overførsel af underskud fra At underskuddet forventes forøget en lille smule skyldes merudgifter til folketingsvalget. Der er ikke fremlagt forslag til kompenserende besparelser, idet merforbruget søges løst ved, at underskuddet overføres til kommende år, hvor det vil kunne afvikles, når der kommer et år uden valg. Det forventes tidligst at blive i Det forventes ikke, at underskuddet forøges i de kommende år, idet Økonomiudvalget har besluttet at tilføre 0,8 mio. kr. årligt til politikområdets budget fra 2016 finansieret af politikområdet IT. Fælles formål (administration) Der forventes samlede merudgifter på 2 mio. kr. Der er overført et overskud fra 2014 på 5,2 mio. kr., som bliver brugt fuldt ud i 2015 til at dække den budgetterede besparelse på konkurrenceudsættelse på 6,1 mio. kr., som ikke forventes opnået i år. Herudover er den forventede besparelse på kørselsprojektet på 5,0 mio. kr. ikke realiseret. Den manglende besparelse dækkes ind af mindreudgifter på puljer til fleksjob og tjenestemandspensioner. Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 9 af 18

10 Flere af skønnene er usikre og administrationen anbefaler derfor, at der ikke iværksættes kompenserende besparelser på nuværende tidspunkt. Kompenserende besparelser ville i givet fald skulle dækkes af hele organisationen, da merforbruget er på tværgående puljer. En eventuel afvigelse ved regnskabets afslutning vil blive overført til IT Der forventes mindreudgifter på 1 mio. kr. på leasingydelser, som skyldes, at der er blevet indgået færre leasingaftaler i Mindreforbruget vil blive overført til Planlægning og erhverv Der forventes mindreudgifter på kr. til kommuneplan. Beløbet vil blive overført til Beredskab Der er pr. 1. maj dannet et nyt fælles kommunalt beredskab. Beredskabskommissionen for Næstved er samtidig nedlagt. Det er besluttet at budgetansvaret for Næstved Kommunes andel af det fælles kommunale selskab fra 2016 hører til Økonomiudvalget. Resten af 2015 vil budgetkontrol for Beredskab blive forelagt Økonomiudvalget. Før dannelse af det fælleskommunale beredskab havde Næstved Kommunes eget beredskab selvforvaltning. Beredskab fik overført et selvforvaltningsoverskud fra 2014 på kr. Den del af overskuddet som ikke er anvendt i Næstved kommunes eget beredskab før stiftelsen af det fælles selskab, vil kunne spares. Det er endnu ikke opgjort hvor stor en del af overførslen fra 2014, der kan spares. En del af overførslen er anvendt til afholdelse af 125 års jubilæet for Næstved Beredskab. Tabel 7.1: Budgetkontrol på Økonomiudvalgets og Beredskabskommissionens område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Beskæftigelsesudvalget Arbejdsmarked og Førtidspension Udvalgets område dækker politikområderne Arbejdsmarkedsydelser og tilskud samt Førtidspension m.m. Der er ingen selvforvaltningsvirksomheder på området. Resultatet af budgetkontrollen er forventede samlede merudgifter på 14,4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. I forhold til budgetkontrollen pr. 1. april 2015 er skønnet i denne budgetkontrol forværret med 7,4 mio. kr. Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 10 af 18

11 Nedenstående tabel viser resultat på drift sammenholdt med budgetkontrollen fra 1. april. Mio. kr. Budgetkontrol 1. april Budgetkontrol 1. juli Udenfor selvforvaltning Arbejdsmarkedsydelser og tilskud 17,0 27,1 Førtidspension -10,0-12,7 Udenfor selvforvaltning i alt 7,0 14,4 += merforbrug; -=mindreforbrug. Merforbruget skyldes hovedsageligt forventede merudgifter på 14,2 mio. kr. til sygedagpenge. Forventningen er dog forbedret med 7,4 mio. kr. i forhold til sidste budgetkontrol. Alle sager over 52 uger (uden refusion) er nu gennemgået og der er en forventning om, at disse vil blive reduceret markant resten af året som følge af primært overgang til jobafklaringsforløb og delvis raskmelding. Der forventes nu en lille mindreudgift på jobafklaringsforløb på 0,5 mio. kr., hvor vurderingen ved sidste budgetkontrol var et mindreforbrug på 8,7 mio. kr. Også her er der en stigning i sagerne over 52 uger (ligeledes uden refusion). Nettoudgiften pr. ydelsesmodtager på jobafklaringsforløb er dog lavere end på sygedagpenge. Samlet for sygedagpenge og jobafklaringsforløb er der en forværring i skønnet i forhold til sidste gang på 0,9 mio. kr. Det forventede samlede øgede merforbrug i forhold til sidste budgetkontrol skyldes herudover primært en forværring på ressourceforløb, integrationsområdet (herunder midlertidig boligplacering af flygtninge) og boligstøtte. Modsat forventes en forbedring på førtidspension på 3,9 mio. kr. i forhold til sidste gang og vurderingen er dermed et samlet mindreforbrug på 13,2 mio. kr. Forbedringen skyldes i høj grad øgede mellemkommunale indtægter og derudover en lidt mindre nettotilgang af førtidspensionister end anslået. Der er ligeledes forbedrede vurderinger på kontant- og uddannelseshjælp, revalidering og forsikrede ledige. Arbejdsmarkedsområdet er præget af "forbundne kar", hvor forbrug på et område skal ses i tæt sammenhæng med andre områder. I forhold til KLs midtvejsskøn for udviklingen i overførselsudgifter, ligger det forventede regnskabsresultat fra budgetkontrollen 29 mio. kr. over landsgennemsnittet. Sammenlignet med grundlaget fra kommuneaftalen lå budget mio. kr. over landsgennemsnittet. Med resultatet fra budgetkontrollen bevæger kommunen sig altså længere væk fra landsgennemsnittet i forhold til det budgetterede. Budget 2015 er fastlagt ud fra en vurdering af både landsskøn og lokale forhold. Der er herudover indarbejdet en forudsætning om særlige indsatsområder (vedtagne reduktionsforslag til budget 2015) der vil nedbringe overførselsudgifterne. De vedtagne reduktionsforslag nedskrev den oprindelige budgetramme med 11 mio. kr. Sammenlignes der med Næstved Kommunes placering i forhold til landsgennemsnittet i regnskab 2014, er der dog med budgetkontrollens resultat i forhold til KL-midtvejsskønnet 2015 en klar forbedring. I regnskab 2014 lå Næstved Kommune 72 mio. kr. over landsgennemsnittet og med de nuværende skøn kommer kommunen 43 mio. kr. tættere på gennemsnittet. Det skal dog understreges, at regnskabstallene for 2014 er faktiske, mens vurderingerne for 2015 er bedste skøn på nuværende tidspunkt. Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 11 af 18

12 I relation til forsikrede ledige bliver Næstved Kommunes beskæftigelsestilskud midtvejsreguleret med -2,2 mio. kr. og det samlede skøn for beskæftigelsestilskuddet er dermed på 160 mio. kr. Vurderingen ved budgetkontrollen er samlede udgifter til forsikrede ledige på 158 mio. kr. Der henvises til vedlagte bemærkninger for uddybning af budgetkontrollens resultat på arbejdsmarkedsområdet. Tabel 7.2: Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget for Beskæftigelsesudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Sundheds- og Psykiatriudvalget Sundhed Der forventes merudgifter på 6 mio. kr. til aktivitetsbestemt medfinansiering. Skønnet er baseret på foreløbig afregning for januar til april måned I skønnet er fratrukket en forventet positiv regulering af bloktilskuddet som følge af for høj aktivitet i regionerne i Der skønnes merudgifter på 16 mio. kr. til aktivitetsbestemt medfinansiering og en positiv efterregulering af bloktilskuddet på 10 mio. kr. Det var ved budgetlægningen for 2015 forudsat at vi fik en efterregulering for På det øvrige sundhedsområde forventes merudgifter på 1 mio. kr. til vederlagsfri fysioterapi og til kørsel til genoptræning. Områderne følges tæt men er præget af væsentlig usikkerhed. Administrationen anbefaler, at anvende dele af den resterende bloktilskudspulje for 2014 og 2015 som kompenserende besparelse. Det kan blive nødvendigt at supplere med finansiering af virksomhedernes forventede overskud for Psykiatri Der forventes merudgifter på 10,1 mio. kr., hvor af de 2,8 mio. kr. skyldes overført underskud fra De yderligere 7,3 mio. kr. i merudgifter skyldes tilgang af borgere. Det er en lille forværring på 1,1 mio. kr. siden budgetkontrollen pr. 1. april Forværringen skyldes, at det ene af de kompensende spareforslag, som var forudsat i budgetkontrollen pr. 1. april, ikke kan gennemføres med halvårsvirkning. Forslaget kan først gennemføres med virkning fra 1. oktober pga. arbejdspres i myndighedsafdelingen. BDO har udarbejdet analyse af Handicap og Psykiatriområdet. Begge områder er behandlet i samme rapport. Rapporten peger på besparelsespotentiale på samlet 3,5 mio. kr. på de to politikområder. BDO oplever i analysen af det specialiserede voksenområde i Næstved Kommune 4 velfungerende tilbud med stærk og velkonsolideret faglighed. Og at Næstved Kommune generelt har lave udgifter på området og ligger 15% under landsgennemsnittet på området. Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 12 af 18

13 Rapporten er behandlet i Sundheds- og psykiatriudvalget d. 29. juni. Udvalget besluttede at arbejde med optimering af arbejdstidsplanlægning og Bruger Tids Procent målinger. I denne budgetkontrol er der ikke indregnet effekt af rapporten, idet der ikke forventes en effekkt i Tabel 7.3: Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget for Sundheds- og psykiatriudvalget +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Omsorgsudvalget Ældre Der forventes merudgifter på 3,8 mio. kr. på huslejetab, som er det eneste udgiftsområde, der ikke er indenfor selvforvaltning. Merudgiften dækkes af selvforvaltningsområdet. Hele ældreområdet har selvforvaltning, og derfor er det lidt anderledes end for andre selvforvaltningsvirksomheder. Fx skal stigende efterspørgsel på området dækkes af selvforvaltningsbudgettet. Selvforvaltningen på området er inddelt i 5 aftaler; én for hvert center og én for fællesudgifter. De forventede afvigelser på fællesudgifterne er specificeret i bilag 1. Selvforvaltningsvirksomhederne forventer at overføre et overskud til 2016 på 3,2 mio. kr. Forventningen er efter at der er overført 3,8 mio. kr. til dækning af huslejetab. Handicap Der forventes merudgifter på 18,6 mio. kr., hvoraf de 14,1 mio. kr. skyldes overført underskud fra Underskuddet forøges altså med 4,5 mio. kr. i Merudgiften skyldes tilgang af borgere. Der forventes nu en forøgelse af underskuddet for tredje år i træk. Budgetkontrollen er identisk med budgetkontrollen pr. 1. april. Omsorgsudvalget har d. 17/2-15 behandlet en første budgetkontrol, hvor udvalget forudsatte at tilgangen finansieres af området. Det har ikke vist sig muligt i budgetkontrollen pr.1/4 og ej heller i denne budgetkontrol. BDO har udarbejdet analyse af Handicap og Psykiatriområdet. Begge områder er behandlet i samme rapport. Rapporten peger på besparelsespotentiale på samlet 3,5 mio. kr. på de to politikområder. BDO oplever i analysen af det specialiserede voksenområde i Næstved Kommune 4 velfungerende tilbud med stærk og velkonsolideret faglighed. Og at Næstved Kommune generelt har lave udgifter på området og ligger 15% under sammenligningskommunerne på området. Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 13 af 18

14 Rapporten er behandlet i Omsorgsudvalget d. 23. juni. Udvalget har forkastet forslag om reduktion på varmestuen, hvori der var et besparelsespotentiale på 2,0 mio. kr. Udvalget har besluttet at arbejde videre med optimering af arbejdstidsplanlægning, som er skønnet til at give en besparelse på 0,75 mio. kr. samt Bruger Tids Procent målinger. I denne budgetkontrol er der ikke indregnet effekt af rapporten, idet der ikke forventes en effekt i Tabel 7.4: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Omsorgsudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Børne- og Skoleudvalget Børn og unge Der forventes merudgifter på 14,8 mio. kr. Heraf er overført underskud fra 2014 på 9,2 mio. kr. (de 9,2 mio. kr. er efter finansiering fra udvalgets andre politikområder på 3,0 mio. kr. er fratrukket). Underskuddet forventes altså forøget med 5,6 mio. kr. Merudgifterne i 2015 skyldes anbringelser. Der er bestilt analyse hos eksterne konsulenter. Analyserne skal fokusere på muligheder for at overholde budgettet. Analysen vil foreligge til budgetseminaret. Dagpasning Der forventes mindreudgifter til demografi på 2,3 mio. kr. Provenuet fra demografireguleringer tilfalder kommunekassen. På resten af politikområdet forvendes der samlede merudgifter på 2,8 mio. kr. Merudgifterne er dels til fripladser og PAU-elever. Undervisning Der forventes mindreudgifter på 12,7 mio. kr., som skyldes en tidsforskydning i brugen af overgangsmidlerne til folkeskolereformen. Der er modtaget 21,7 mio. kr. i 2015 i overgangsmidler. Det er nødvendigt at overføre en del af overgangsmidlerne, da de skal øremærkes til kompetenceudvikling af lærere frem til Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 14 af 18

15 Tabel 7.5: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Børne- og skoleudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Kulturudvalget Kultur og Fritid Der forventes en merudgift på kr. til Næstved boldklub efter oprykning i 1. division. Næstved Boldklub har fået kr. om året, mens de var i 2. division. Efter aftalen med Næstved Boldklub skal de have kr. mens de er i 1. division. Der er alene budgetteret med kr., svarende til betalingen mens klubben var i 2. division. Administrationen anbefaler, at budgettet forøges med kr., idet der tilsvarende skete en reduktion af udvalgets budget, da Næstved Boldklub rykkede ned i 2. division. Tabel 7.6: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Kulturudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Teknisk udvalg Natur, Vand og Miljø Der forventes mindreforbrug på 2,5 mio. kr. på indsatsplanlægning, grundvandsbeskyttelse. Området er fuldt ud DUT finansieret, men er forsinket pga. manglende udmeldinger fra staten. Beløbet overføres til Trafik og Grønne områder Der forventes samlede merudgifter på 1,2 mio. kr., heri indgår overførsel af underskud på vintervedligeholdelse fra 2014 på 7,5 mio. kr. Vintervedligeholdelse har sin egen overførselskonto. Der blev overført underskud på 7,5 mio. kr. fra Underskuddet forventes afdraget med 2,0 mio. kr. i år. Der forventes overført et underskud på 5,5 mio. kr. til Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 15 af 18

16 På resten af området forventes der mindreudgifter på 4,275 mio. kr. Beløbet skal overføres til 2016 til dækning af forventet underskud på betaling til Movia. Mindreudgifterne i 2015 består af vejlys, vejafvandingsbidrag og dispositionspulje. Tabel 7.7: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Teknisk udvalgs område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Ejendomsudvalget Ejendomme Der forventes ingen afvigelser på Ejendomme. 8. Servicerammen I forhold til servicerammen forventes en overskridelse på 12 mio. kr., når både den afsatte servicebufferreservepulje på 27 mio. kr. og selvforvaltningsbufferpulje på 10 mio. kr. er modregnet i det forventede merforbrug. Uden puljerne ville der have været en overskridelse af servicerammen på 49 mio. kr. Det er en lille forbedring i forhold til budgetkontrollen pr. 1. april, hvor der forventedes en overskridelse af servicerammen på 19 mio. kr. Det opgøres om servicerammen overholdes, ved at måle i forhold til det oprindelige budget. Overskridelse af servicerammen siger ikke noget om hvorvidt vi også overskrider vores bevillinger. Stort set alle driftsudgifter er omfattet af servicerammen, på nær de fleste arbejdsmarkedsudgifter, ældreboliger samt aktivitetsbestemt medfinansiering. Overskrider landets kommuner tilsammen servicerammen, bliver kommunerne straffet ved at få reduceret bloktilskuddet. Den første landsprognose fra KL peger på et lille merforbrug på servicerammen. 9. Likviditet Likviditeten er forbedret og udgør 116 mio. kr. i gennemsnitslikviditet pr. 30/ Selvom likviditeten er forbedret er den endnu ikke så solid, at det er unødvendigt at vurdere likviditeten i budgetkontrollen. Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 16 af 18

17 Ændringen i likviditeten hænger ikke sammen med, om vi overholder bevillingerne. Hvis der gives tillægsbevillinger fx i form af overførte uforbrugte midler fra året før, bliver det nemmere at overholde bevillingen, men det vil tære på likviditeten. For at vurdere likviditetsvirkningen, skal det forventede regnskab holdes op imod det oprindelige budget. Tabel 9.1 Resultatopgørelse i forhold til oprindeligt budget +=udgift/merudgift; -=indtægt/merindtægt. Det oprindelige budget 2015 er vedtaget med en kasseopbygning på 117 mio. kr. Heraf er der budgetteret med en servicebufferpulje på 26 mio. kr. Budgetkontrollen viser, at der forventes en kasseopbygning der er 27 mio. kr. mindre, end der er budgetteret med. Dermed forventes nu en kasseopbygning på 90 mio. kr. i år. Hvis der er en afvigelse i forhold til det oprindelige budget, giver det en likviditetspåvirkning, uanset om der er givet en bevilling til det eller ej. I starten af 2015 fremrykkede skat afregning af a-skat for medarbejdere fra den 1. i måneden efter lønudbetalingen til den sidste dag i måneden samtidig med lønudbetalingen. Denne Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 17 af 18

18 fremrykning er nu annulleret igen fra månedsskiftet juli/august. Det betyder, at den tidligere indregnede belastning af likviditeten nu igen er ophævet. På baggrund af denne budgetkontrol samt Skats ændrede afregningstidspunkt, er der udarbejdet en ny likviditetsprognose, der peger på en gennemsnitslikviditet på ca. 177 mio. kr. ved årets udgang. I den økonomiske politik er der et mål om, at den gennemsnitlige likviditet skal op på 175 mio. kr. i denne byrådsperiode. Målet forventes helt opnået i Delmålet for 2015 er, at likviditeten skal op på 125 mio. kr. i gennemsnitslikviditets ved årets udgang, hvilket forventes mere end opfyldt. 10. Indstilling Administrationen indstiller, at - der gives tillægsbevillinger på kr., jf. bilag 2 - der ændres budgetrammer i på kr. i 2016; kr. i 2017; kr. i 2018 og kr. i 2019, jf. bilag 2 - der gives anlægsbevillinger jf. bilag 2 - opfølgning på strategiplan, budgetforlig og politikområdemål tages til efterretning - den samlede budgetkontrol godkendes - halvårsregnskabet godkendes Bilag 1 Specifikation af budgetkontrollen pr. politikområde Bilag 2 Oversigt over bevillingsændringer Bilag 3 Budgetkontrol på anlægsbudgettet Bilag 4 Oversigtstabel på Arbejdsmarked Bilag 5 Uddybende bemærkninger på Arbejdsmarked Bilag 6 Opfølgning på strategiplan (4 dokumenter) Bilag 7 Opfølgning på budgetforlig (8 dokumenter) Bilag 8 Opfølgning på politikområdemål (8 dokumenter) Bilag 9 Halvårsregnskab Budgetkontrol pr. 1. juli 2015 d. 7. august Side 18 af 18