Budgetopfølgning 3 behandles i fagudvalgene ultimo august og i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen hhv. 13. og 24. september.

Transkript

1 Vedrørende forventet regnskab 2018 Dato: Center for Økonomi og Personale horsholm.dk Udfordring på forventet regnskab 2018 I forbindelse med administrationens oplæg til budgetopfølgning 3, 2018 er der konstateret en forværring af det forventede regnskab for 2018 set i forhold til de tidligere forventninger. Samlet set forventer administrationen et forventet merforbrug på driften på op til 20 mio. kr. ift. kommunens samlede driftsbudget på ca. 1,4 mia. kr. Kontakt Thomas Rafn Centerchef thr@horsholm.dk Direkte tlf Det aktuelle forbrug 2018 med en forbrugsprocent på 58 efter 7 måneder giver isoleret set ikke anledning til bekymring. Men den aktuelle udvikling med opdrift på det specialiserede voksenhandicapområde og medfinansiering af regionale sundhedsudgifter forventes at accelerere forbruget i resten af året og dermed udfordre budget Budgetopfølgning 3 behandles i fagudvalgene ultimo august og i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen hhv. 13. og 24. september. Det er hovedsageligt udviklingen i udgifter til det specialiserede voksenområde samt den aktivitetsbaseret medfinansiering af de regionale sundhedsudgifter, der udfordrer kommunens forventede driftsregnskab for 2018, idet der på de to områder forventes et markant merforbrug i 2018 på hhv. 11,5 og 27,0 mio. kr. ift. budgetteret. I de følgende afsnit bliver udfordringen på de to områder beskrevet, samt redegjort for hvilke tiltag direktionen har iværksat m.h.p. at imødegå de økonomiske udfordringer. Det specialiserede voksenområde Myndighedsbudgettet på det specialiserede område for voksne er under et stadigt stigende pres. Ved budgetopfølgningen ultimo 1. kvartal 2018 blev der konstateret et forventet merforbrug på 6,6 mio. kr., hvorefter der blev udarbejdet et notat til relevante politiske udvalg. Regnskabsprognosen efter 2. kvartal for 2018 på det specialiserede socialområde for voksne prognosticerer et årsregnskabsresultat, som er 11,5 mio. kr. højere end det korrigerede driftsbudget på ca. 103 mio. kr. 1/6

2 Udviklingen med stigende udgiftspres på det specialiserede voksenområde er en landstendens som en del andre kommuner oplever. Forskningscentret VIVE har ultimo april 2018 udsendt en rapport Kompleksitet i borgersager og opgaveløsning i socialpsykiatrien, der ligeledes underbygger disse tendenser. Her konkluderes, at der opleves en stigning i en række grupper, der er karakteriseret med komplekse problemer og støttebehov. Næsten alle opgaver er skal -opgaver, der skal tilbydes borgerne i det omfang, der er behov for det. Der kan således ikke justeres i antallet af sager, men der kan kigges på de enkelte sager med henblik på at revurdere, om der ydes den rigtige indsats - og dermed også om der kan korrigeres på prisen. Midlertidige botilbud (SEL 107), længerevarende botilbud (SEL 108) samt det nye botilbudslignende tilbud (SEL 85 kombineret med ABL 105), står for en væsentlig del af budgettet, og det er også her en væsentlig del af de øgede udgifter fremkommer. Fra 2015 til 2018 har der været en nettotilgang på 13 borgere på dette område. Alene siden Budgetopfølgning 2 kan administrationen konstatere stigende aktivitet på flere af indsatsområderne, hvilket er baggrunden for, at det forventede merforbrug i 2018 fra budgetopfølgning 2 til 3 er steget fra 6,6 til 11,5 mio. kr. Eksempelvis er der kommet nye borgere på botilbudsområdet, samt nye borgere på aktivitets- og samværstilbud, hvor enkelte borgere alene typisk koster over 1 mio. kr. Aktivitetsbaseret medfinansiering af sundhedsvæsenet: Til området vedrørende kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet er der i 2018 budgetteret med ca. 98 mio. kr. Administrationen forventer aktuelt et forbrug på ca. 125 mio. kr. i 2018, hvilket medfører et forventet merforbrug på ca. 27 mio. kr. Det er primært fire forhold, der gør, at Hørsholm oplever en stigning i udgifter til Kommunal medfinansiering (herefter benævnt KMF): Indførelse af aldersdifferentierede takster fra 2018 Øget produktionsloft på hospitalerne i 2018 Efterbetaling af kommunal medfinansiering for aktivitetsåret 2017 Aktivitetsvækst på aktuelt ca. 3 % udover aftaleniveauet for Indførelse af aldersdifferentierede takster: Aldersdifferentieringen af taksterne betyder, at KMF bliver dyrere for 0-2 årige, årige og 80+ årige, mens det bliver billigere for de 3-64 årige. 2/6

3 Figur: Oversigt over den kommunale medfinansieringsandel I Hørsholm Kommune er 28% af borgerne over 65 år, mens det på landsplan er 20%. Den store andel af ældre borgere i Hørsholm betyder, at aldersdifferentieringen af taksterne rammer Hørsholm Kommune økonomisk hårdt. Figur: Oversigt over aldersfordeling i Hørhsolm ift. Danmark HØRSHOLM år 20% 80+ år 8% 0-2 år 2% 3-64 år 70% DANMARK år år 5% 15% 0-2 år 3% 3-64 år 77% 3/6

4 Nedenstående figur viser, at udgiften er steget for de aldergrupper hvor taksterne er steget og faldet for de 3-64 årige, hvor taksterne også er faldet. Det er gruppen af årige, der står for den største andel af udgiften. Figur: Hørsholm Kommunes komunale medfinansiering af aktivitet på hospitalet på det somatiske område Udvikling i KMF på det somatiske område jan-17 feb-17 mar-17 apr-17 maj-17 jun-17 jul-17 aug-17 sep-17 okt-17 nov-17 dec-17 jan-18 feb-18 mar-18 apr-18 maj-18 Hvis man tager højde for antallet af borgere, er det dog de +80 årige, der har det højeste forbrug pr. person. I nedenstående figur ses udviklingen af KMF pr. borger fra januar-maj i hhv og 2018 fordelt på alder. Figur: Sammenligning af Hørsholm Kommunes udgift til KMF i januar-maj 2017 og januar-maj 2018 fordelt på alder. kr kr kr kr kr. 800 kr. 600 kr. 400 kr. 200 kr. 0 Udgift til KMF pr. borger fordelt på alder Udgift pr. borger pr. mdr Udgift pr. borger pr. mdr Ifølge Finansministeriets rapport Ændring af den kommunale medfinansiering medfører omlægningen med aldersdifferentierede takster isoleret set en stigning i kommunale udgifter for Hørsholm på 9,7 mio. kr., hvoraf ca. 8,0 mio. kr. bliver kompenseret i tilskud- og udligningssystemet. Rapporten er baseret på 2015-tal og derfor ikke med sikkerhed identisk med På landsplan er omlægningen i form af aldersdifferentierede takster, et nulsums spil, men det giver forskydninger i udgifterne til KMF mellem kommunerne. Hørsholm bærer således en større andel af de samlede udgifter til KMF, som følge af kommunens demografiske profil. 4/6

5 I forbindelse med budgetlægningen 2018 opjusterede Hørsholm Kommune budgettet fra 2017 til 2018 med 5 mio. kr. for at imødekomme omlægningen. Den forsigtige opjustering skal ses i lyset af, at Hørsholm Kommune i de foregående år ( ) havde stabile KMF-udgifter og luft i budgetterne. Set i lyset af 2018-udviklingen, var opjusteringen som følge af omlægningen ikke tilstrækkelig. 2. Øget produktionsloft på hospitalerne Det samlede produktionsloft for KMF på landsplan er steget fra 20,2 mia. kr. i 2017 til 22,1 mia. kr. i 2018, hvilket er en stigning på ca. 9,4 %, som ift niveauet svarer til en stigning i aftaleniveauet på ca. 9,5 mio. kr. for Hørsholm. Det øgede produktionsloft medfører, at hospitalerne kan behandle flere borgere end de foregående år. Kommuneaftalen mellem KL og regeringen vedr. budget 2018 fastlagde et niveau for KMF på 20,7 mia. kr. Efterfølgende blev det i regionsaftalen mellem Regionerne og regeringen vedr. budget 2018 hævet til 22,1 mia.kr. Finansieringen af stigningen i aftalen indgår som en del af kommunens bloktilskud. Det er usædvanligt at sidste års kommuneaftale blev indgået før regionsaftalen, og administrationen har derfor ikke været opmærksom på det opdaterede aftaleniveau for KMF, og den effekt det kunne få for de budgetterede KMF-udgifter. 3. Efterbetaling af kommunal medfinansiering for aktivitetsåret 2017: Jf. "Bekendtgørelse om yderlig opkrævning af aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet for 2017" fra 30. juni 2018 skal kommunerne efterbetale i alt 631 mio. kr. til Regionerne. Dette betyder, at Hørsholm Kommune får en yderligere engangsudgift på ca. 5 mio. kr. i Dette hænger sammen med et lavt aktivitetsniveau i Region Hovedstaden i 2017, som medfører at kommunerne har fået tildelt for meget i bloktilskud i 2017 til, at dække udgifterne forbundet med den kommunale medfinansiering. 4. Aktivitetsvækst på aktuelt 3 % udover aftaleniveauet for 2018: Region Hovedstadens skøn for aktiviteter på baggrund af årets første 4 måneder viser, at der forventes en aktivitet der er højere end aftaleniveauet for 2018 på ca. 3 % højere for Hørsholm. Dette medfører en stigning i de forventede udgifter på ca. 3 mio. kr. En evt. højere aktivitet end aftalt vil blive efterreguleret i 2019 efter samme princip som efterbetalingen Hørsholm har fået for aktivitetsåret Direktionens handleplan På baggrund af den seneste 2018-vurdering har Direktionen iværksat en række initiativer, som skal reducere forbruget og dermed nedbringe merforbruget på driften væsentligt. Det er Direktionens ambition at 5/6

6 merforbruget i 2018 skal nedbringes til 10 mio. kr., idet de økonomiske udfordringer på det specialiserede voksenhandicapområde og især KMF er så betydelige, at det realistisk set bliver vanskeligt at nå helt i mål i 2018: - Gennemgang af samtlige budgetterede puljemidler centralt og på fagområderne, indeholdende en vurdering af hvorvidt der i 2018 er ikke disponerede puljemidler, som kan bidrage til at finansiere og reducere forbrug Såfremt puljerne indgår som led i budgetaftaler mv. vil det blive forelagt politisk på udvalgsmøder i september. - Generel udmelding til hele organisationen om at udvise forbrugstilbageholdenhed i resten af 2018 ved enten at droppe eller udskyde planlagte aktiviteter. - Udarbejdelse af mulighedskataloger på områderne specialiserede voksenhandicap og kommunal medfinansiering, indeholdende konkrete forslag til fremadrettede indsatser, der kan imødegå og nedbringe udgifterne på de to områder. Afsmittende effekt ift. Budget 2019 De aktuelle 2018-udfordringer på det specialiserede voksenhandicapområde samt KMF får også afsmittede effekt på det kommende driftsbudget Ifølge KL s netop offentliggjorte tal forventer KL, at Hørsholm i 2019 vil få udgifter til KMF på ca. 115 mio. kr. Det aktuelle 2019-budget er på 99 mio. kr. og det er på den baggrund behov for at opjustere driftsbudgettet i.f.m. de kommende budgetforhandlinger med mio. kr. Tilsvarende gælder for det specialiserede voksenhandicapområdet, hvor der på baggrund af den aktuelle udvikling er behov for en opjustering af de årlige driftsudgifter på mio. kr. Materialet til kommunalbestyrelsens augustkonference indeholder administrationens budgetvurdering, herunder budgetmæssig håndtering af de aktuelle budgetudfordringer. 6/6